財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
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貸借対照表ベースの発生率
Texas Instruments Inc.、総計の貸借対照表計算
百万米ドル
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| レス： 現金および現金同等物 | ||||||
| レス： 短期投資 | ||||||
| 営業資産 | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 総負債 | ||||||
| レス： 長期借入金の当座預金残高 | ||||||
| レス： 長期借入金(当期部分を除く) | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 純営業資産1 | ||||||
| 貸借対照表ベースの累計計2 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | ||||||
| Advanced Micro Devices Inc. | ||||||
| Analog Devices Inc. | ||||||
| Applied Materials Inc. | ||||||
| Broadcom Inc. | ||||||
| Intel Corp. | ||||||
| KLA Corp. | ||||||
| Lam Research Corp. | ||||||
| Micron Technology Inc. | ||||||
| NVIDIA Corp. | ||||||
| Qualcomm Inc. | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | ||||||
| 半導体・半導体装置 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | ||||||
| 情報技術 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
1 2025 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= – =
2 2025 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2025 – 純営業資産2024
= – =
3 2025 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2022年末の142億4500万米ドルから、2025年末には254億4000万米ドルへと、一貫して増加傾向にあります。この増加は、2023年末に195億4500万米ドル、2024年末に229億1900万米ドルと、年々加速していることが示唆されます。
- 貸借対照表ベースの総計計上額
- 貸借対照表ベースの総計計上額は、2022年末の29億1000万米ドルから2023年末には53億米ドルへと大幅に増加しました。しかし、2024年末には33億7400万米ドル、2025年末には25億2100万米ドルと、減少傾向に転じています。2023年の増加は特筆すべき点ですが、その後の減少は注意が必要です。
貸借対照表ベースの発生率は、2022年末の22.75%から2023年末には31.37%へと上昇しました。しかし、2024年末には15.89%、2025年末には10.43%と、大幅に低下しています。この発生率の低下は、純営業資産の増加に比べて、貸借対照表ベースの総計計上額の増加が鈍化、あるいは減少したことを反映していると考えられます。
全体として、純営業資産は堅調に成長している一方で、貸借対照表ベースの総計計上額は変動しており、発生率はそれに伴い大きく変化しています。特に、2023年以降の総計計上額の減少と発生率の低下は、今後の財務戦略において注視すべき点です。
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
Texas Instruments Inc.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
百万米ドル
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 手取り | ||||||
| レス： 営業活動によるキャッシュフロー | ||||||
| レス： 投資活動によるキャッシュフロー | ||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | ||||||
| Advanced Micro Devices Inc. | ||||||
| Analog Devices Inc. | ||||||
| Applied Materials Inc. | ||||||
| Broadcom Inc. | ||||||
| Intel Corp. | ||||||
| KLA Corp. | ||||||
| Lam Research Corp. | ||||||
| Micron Technology Inc. | ||||||
| NVIDIA Corp. | ||||||
| Qualcomm Inc. | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | ||||||
| 半導体・半導体装置 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | ||||||
| 情報技術 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
1 2025 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2022年末の142億4500万米ドルから、2025年末には254億4000万米ドルへと、一貫して増加傾向にあります。この増加は、2023年末に195億4500万米ドル、2024年末に229億1900万米ドルと、年々加速していることが示唆されます。
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上
- 2022年末の36億1200万米ドルから2023年末には44億5200万米ドルへと増加しましたが、2024年末には16億8300万米ドルに減少し、2025年末にはマイナス7億1300万米ドルへと大きく減少しています。この傾向は、将来のキャッシュフローに対する期待が変化している可能性を示唆しています。
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率
- 2022年末の28.24%から、2023年末には26.35%へとわずかに低下しました。しかし、2024年末には7.93%に大幅に減少し、2025年末にはマイナス2.95%へと転落しています。この発生率の低下は、キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上の減少と相関しており、将来のキャッシュフローの実現可能性に対する懸念を示唆している可能性があります。
全体として、純営業資産は堅調に増加している一方で、キャッシュフロー関連の指標は悪化傾向にあります。これは、資産の増加が、将来のキャッシュフローの創出能力の低下を伴っている可能性を示唆しています。この状況を注視し、その原因を分析することが重要です。