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当期純利益の調整: 時価評価市場(AMS)売却可能証券
Vertex Pharmaceuticals Inc.、当期純利益(損失)への調整
千米ドル
| 12ヶ月終了 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 当期純利益(損失)(調整前) | ||||||
| もっとその： 有価証券の未実現保有利益(損失)(税引後) | ||||||
| 当期純利益(損失)(調整後) |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
当期純利益および調整後当期純利益は、2020年から2023年まで一貫して増加傾向にありました。2020年の当期純利益は2711647千米ドル、調整後当期純利益は2711478千米ドルでした。その後、2021年にはそれぞれ2342100千米ドル、2341300千米ドルに減少しましたが、2022年には3322000千米ドル、3322400千米ドルと大幅に増加しました。この増加傾向は2023年も続き、当期純利益は3619600千米ドル、調整後当期純利益は3629300千米ドルとなりました。
しかし、2024年には両指標とも大幅な減少を見せています。当期純利益は-535600千米ドル、調整後当期純利益は-538100千米ドルとなり、赤字に転落しました。この急激な変化は、収益構造または費用構造に重大な変化があったことを示唆しています。
- 当期純利益(損失)
- 2020年から2023年まで増加傾向にありましたが、2024年には大幅な赤字に転落しました。
- 調整後当期純利益(損失)
- 当期純利益と同様の傾向を示し、2024年には大幅な赤字を計上しました。調整後の数値と当期純利益の数値はほぼ一致しており、調整項目の影響は限定的であると考えられます。
全体として、過去4年間で利益は大きく変動しており、特に2024年の赤字転落は注目すべき点です。この結果の背景にある要因を詳細に分析する必要があります。
調整後の収益率: 時価評価市場公開有価証券(サマリー)
Vertex Pharmaceuticals Inc.、調整済み収益率
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 純利益率 | ||||||
| 当期純利益率(調整前) | ||||||
| 当期純利益率(調整後) | ||||||
| 自己資本利益率 (ROE) | ||||||
| 自己資本利益率(調整前) | ||||||
| 自己資本利益率(調整後) | ||||||
| 総資産利益率 (ROA) | ||||||
| 総資産利益率(調整前) | ||||||
| 総資産利益率(調整後) | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
近年の財務実績を分析すると、収益性の指標に顕著な変動が見られる。純利益率は2020年の43.7%から2021年には30.92%へと大幅に低下したが、2022年には37.2%に回復した。2023年には36.68%と安定しているように見えたが、2024年には-4.86%と大幅なマイナスに転落した。調整後の当期純利益率も同様の傾向を示しており、2024年には-4.88%となっている。
- 自己資本利益率
- 自己資本利益率は、2020年の31.22%から2021年には23.19%に低下し、2022年には23.88%に若干回復した。しかし、2023年には20.59%に再び低下し、2024年には-3.26%と大幅なマイナスに転落した。調整後の自己資本利益率も同様のパターンを示している。
総資産利益率も、純利益率および自己資本利益率と同様の傾向を示している。2020年の23.07%から2021年には17.44%に低下し、2022年には18.3%に回復した。2023年には15.92%に低下し、2024年には-2.38%とマイナスに転落した。調整後の総資産利益率も同様の変動を示している。
全体として、2020年から2023年までの期間は、収益性の指標において変動が見られたものの、概ね安定していたと言える。しかし、2024年には、純利益率、自己資本利益率、総資産利益率の全てが大幅なマイナスに転落しており、収益性に深刻な影響が出ていることが示唆される。調整後の指標も同様の傾向を示しており、調整の影響を受けにくい本質的な収益性の低下を示唆している。
Vertex Pharmaceuticals Inc.、収益率:報告済み対調整済み
当期純利益率(調整後)
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 当期純利益(損失) | ||||||
| 収益 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| 純利益率1 | ||||||
| 調整後: 時価評価市場(AMS)売却可能証券 | ||||||
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 調整後当期純利益(損失) | ||||||
| 収益 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| 当期純利益率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
2024 計算
1 純利益率 = 100 × 当期純利益(損失) ÷ 収益
= 100 × ÷ =
2 当期純利益率(調整後) = 100 × 調整後当期純利益(損失) ÷ 収益
= 100 × ÷ =
近年の財務実績を分析すると、収益性は変動していることが示唆されます。2020年から2023年まで、当期純利益および調整後当期純利益は増加傾向にありましたが、2024年には大幅な損失に転落しました。
- 当期純利益(損失)
- 2020年には2711647千米ドルでしたが、2021年には2342100千米ドルに減少しました。その後、2022年には3322000千米ドル、2023年には3619600千米ドルと増加しましたが、2024年には-535600千米ドルと大幅な損失を計上しました。
- 調整後当期純利益(損失)
- 当期純利益と同様の傾向を示し、2020年の2711478千米ドルから2021年の2341300千米ドルに減少した後、2022年の3322400千米ドル、2023年の3629300千米ドルと増加しました。しかし、2024年には-538100千米ドルと損失を計上しました。
- 純利益率
- 2020年には43.7%でしたが、2021年には30.92%に低下しました。その後、2022年には37.2%、2023年には36.68%と回復傾向にありましたが、2024年には-4.86%と大幅に低下しました。
- 当期純利益率(調整後)
- 純利益率とほぼ同様の推移を示し、2020年の43.69%から2021年の30.91%に低下した後、2022年の37.2%、2023年の36.77%と回復しました。2024年には-4.88%と大幅な低下を見せています。
全体として、2020年から2023年までの期間は収益性の改善が見られましたが、2024年には収益性が著しく悪化していることが示唆されます。純利益率と調整後純利益率の低下は、収益性の悪化を裏付けています。損失の要因については、追加の分析が必要です。
自己資本利益率(ROE)(調整後)
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 当期純利益(損失) | ||||||
| 株主資本 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| ROE1 | ||||||
| 調整後: 時価評価市場(AMS)売却可能証券 | ||||||
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 調整後当期純利益(損失) | ||||||
| 株主資本 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| 自己資本利益率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
2024 計算
1 ROE = 100 × 当期純利益(損失) ÷ 株主資本
= 100 × ÷ =
2 自己資本利益率(調整後) = 100 × 調整後当期純利益(損失) ÷ 株主資本
= 100 × ÷ =
当期純利益(損失)は、2020年から2023年まで増加傾向にありましたが、2024年には大幅な損失に転落しました。2020年の2,711,647千米ドルから2023年には3,619,600千米ドルまで増加し、その後2024年には-535,600千米ドルとなりました。
調整後当期純利益(損失)の推移は、当期純利益(損失)と同様の傾向を示しています。2020年の2,711,478千米ドルから2023年には3,629,300千米ドルまで増加し、2024年には-538,100千米ドルと損失を計上しました。調整後の数値は、調整前の数値とほぼ一致しています。
- 自己資本利益率
- 自己資本利益率は、2020年の31.22%から2021年の23.19%に低下し、2022年には23.88%に若干回復しました。2023年には20.59%に再び低下し、2024年には-3.26%とマイナスに転落しました。この低下傾向は、利益の減少と自己資本の変動に起因すると考えられます。
- 自己資本利益率(調整後)
- 調整後の自己資本利益率は、調整前と同様の推移を示しています。2020年の31.21%から2021年の23.18%に低下し、2022年には23.88%に若干回復しました。2023年には20.64%に低下し、2024年には-3.28%とマイナスに転落しました。調整後の数値は、調整前の数値とほぼ一致しています。
全体として、2020年から2023年までは利益と収益性が改善傾向にありましたが、2024年には収益性が大幅に悪化し、損失を計上しました。自己資本利益率の低下は、収益性の悪化を裏付けています。
総資産利益率(ROA)(調整後)
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 当期純利益(損失) | ||||||
| 総資産 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| ROA1 | ||||||
| 調整後: 時価評価市場(AMS)売却可能証券 | ||||||
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 調整後当期純利益(損失) | ||||||
| 総資産 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| 総資産利益率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
2024 計算
1 ROA = 100 × 当期純利益(損失) ÷ 総資産
= 100 × ÷ =
2 総資産利益率(調整後) = 100 × 調整後当期純利益(損失) ÷ 総資産
= 100 × ÷ =
当期純利益(損失)は、2020年から2023年まで増加傾向にありましたが、2024年には大幅な損失に転落しました。2020年の2711647千米ドルから2023年には3619600千米ドルまで増加し、その後2024年には-535600千米ドルとなりました。
調整後当期純利益(損失)の推移は、当期純利益(損失)と同様の傾向を示しています。2020年の2711478千米ドルから2023年には3629300千米ドルまで増加し、2024年には-538100千米ドルと損失を計上しました。調整後の数値と調整前の数値はほぼ一致しています。
- 総資産利益率
- 総資産利益率は、2020年の23.07%をピークに、2021年には17.44%に低下しました。その後、2022年には18.3%に若干回復しましたが、2023年には15.92%に再び低下しました。2024年には-2.38%とマイナスに転落し、資産効率の低下を示唆しています。
- 総資産利益率(調整後)
- 調整後の総資産利益率も、調整前と同様の傾向を示しています。2020年の23.07%から2021年の17.43%へ低下し、2022年には18.3%に回復、2023年には15.97%に低下、そして2024年には-2.39%とマイナスに転落しました。調整後の数値と調整前の数値はほぼ一致しています。
全体として、収益性は2020年から2023年まで改善傾向にありましたが、2024年には大幅に悪化しました。総資産利益率の低下は、資産の効率的な活用が困難になっている可能性を示唆しています。2024年の損失は、収益性の悪化と資産効率の低下を反映していると考えられます。