財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
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貸借対照表ベースの発生率
Vertex Pharmaceuticals Inc.、総計の貸借対照表計算
千米ドル
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| レス： 現金および現金同等物 | ||||||
| レス： 有価証券 | ||||||
| 営業資産 | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 総負債 | ||||||
| レス： 現在のファイナンスリース負債 | ||||||
| レス： 長期ファイナンス・リース負債 | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 純営業資産1 | ||||||
| 貸借対照表ベースの累計計2 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | ||||||
| 製薬、バイオテクノロジー、ライフサイエンス | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | ||||||
| 医療 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
1 2025 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= – =
2 2025 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2025 – 純営業資産2024
= – =
3 2025 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2022年から2025年にかけて一貫して増加傾向にあります。2022年の360万5800千米ドルから、2025年には1216万9900千米ドルへと、期間全体で約3.4倍に増加しています。この増加は、事業の拡大または資産の効率的な活用を示唆している可能性があります。
- 貸借対照表ベースの総計計上額
- 貸借対照表ベースの総計計上額は、2022年から2023年にかけて大幅に増加しましたが、その後は減少しています。2022年の47万4000千米ドルから2023年には318万3000千米ドルへと増加し、2024年には362万2900千米ドルまで増加しましたが、2025年には175万8200千米ドルへと減少しています。この変動は、会計上の処理や、特定の資産の評価額の変動に起因する可能性があります。
貸借対照表ベースの発生率は、2022年から2023年にかけて大幅に上昇しましたが、その後は低下しています。2022年の14.07%から2023年には61.24%へと急増し、2024年には42.13%に低下し、2025年には15.57%まで減少しています。この発生率の変動は、純営業資産と貸借対照表ベースの総計計上額の変動に連動しており、両者の関係性の変化を示唆しています。特に2025年の発生率の低下は、総計計上額の減少が影響していると考えられます。
全体として、純営業資産の継続的な増加はポジティブな兆候ですが、貸借対照表ベースの総計計上額と発生率の変動は、より詳細な分析を必要とします。これらの変動の根本的な原因を理解することで、財務状況の全体像をより正確に把握することができます。
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
Vertex Pharmaceuticals Inc.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
千米ドル
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 当期純利益(損失) | ||||||
| レス： 営業活動によってもたらされた(使用された)ネットキャッシュ | ||||||
| レス： 投資活動に使用されたネットキャッシュ | ||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | ||||||
| 製薬、バイオテクノロジー、ライフサイエンス | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | ||||||
| 医療 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
1 2025 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2022年末から2025年末にかけて一貫して増加傾向にあります。2022年末の36億0580万米ドルから、2025年末には121億6990万米ドルへと、3年間で約3.4倍に増加しています。この増加は、事業の拡大や資産の効率的な活用を示唆している可能性があります。
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上は、2022年にマイナス4億8680万米ドルでしたが、2023年には32億2400万米ドルと大幅に改善しました。その後、2024年には37億2700万米ドルに増加し、2025年には126億7200万米ドルへとさらに増加しています。この傾向は、キャッシュフロー創出力の改善を示しており、財務の健全性が向上していると考えられます。
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率は、2022年には-14.45%でしたが、2023年には62.03%に急上昇しました。2024年には43.34%に低下しましたが、2025年には11.22%と依然としてプラスを維持しています。発生率の変動は、集計見越計上の変動に連動しており、キャッシュフローの安定化と成長を示唆しています。ただし、2023年の高い発生率は、前年のマイナスからの反動による影響も考慮する必要があります。
全体として、これらの財務指標は、事業の成長と財務状況の改善を示しています。純営業資産の増加とキャッシュフローの改善は、将来の成長に向けた強固な基盤を築いていることを示唆しています。ただし、発生率の変動については、詳細な分析が必要となる可能性があります。