財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
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貸借対照表ベースの発生率
Vertex Pharmaceuticals Inc.、総計の貸借対照表計算
千米ドル
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| レス： 現金および現金同等物 | ||||||
| レス： 有価証券 | ||||||
| 営業資産 | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 総負債 | ||||||
| レス： 現在のファイナンスリース負債 | ||||||
| レス： 長期ファイナンス・リース負債 | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 純営業資産1 | ||||||
| 貸借対照表ベースの累計計2 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | ||||||
| 製薬、バイオテクノロジー、ライフサイエンス | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | ||||||
| 医療 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= – =
2 2024 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2024 – 純営業資産2023
= – =
3 2024 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2021年から2024年にかけて一貫して増加傾向にあります。2021年の313万1800千米ドルから、2024年には1041万1700千米ドルへと、期間全体で3倍以上の増加を示しています。この増加は、事業の拡大または資産の効率的な活用を示唆している可能性があります。
- 貸借対照表ベースの総計計上額
- 2021年の52万2406千米ドルから2023年には318万3000千米ドルへと大幅に増加しましたが、2024年には362万2900千米ドルと、増加幅は鈍化しています。この変動は、資本構成の変化や、会計上の計上方法の変更に関連している可能性があります。
貸借対照表ベースの発生率は、2021年の18.2%から2022年には14.07%へと低下しました。しかし、2023年には61.24%と大幅に上昇し、2024年には42.13%に減少しています。この変動は、総計計上額に対する純営業資産の割合の変化を示しており、事業運営における資産の効率的な活用度合いを反映していると考えられます。特に2023年の大幅な上昇は、純営業資産の増加が総計計上額を大きく上回ったことを示唆しています。
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
Vertex Pharmaceuticals Inc.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
千米ドル
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 当期純利益(損失) | ||||||
| レス： 営業活動によってもたらされた(使用された)ネットキャッシュ | ||||||
| レス： 投資活動によるネットキャッシュ(使用済み) | ||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | ||||||
| 製薬、バイオテクノロジー、ライフサイエンス | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | ||||||
| 医療 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2021年から2024年にかけて一貫して増加傾向にあります。2021年の3131800千米ドルから、2024年には10411700千米ドルへと、期間全体で約3.3倍に増加しています。この増加は、事業規模の拡大や資産の効率的な活用を示唆している可能性があります。
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上
- 2022年に大幅なマイナスを示し、-486800千米ドルとなりました。これは、一時的な要因によるキャッシュアウトフローの増加、または会計上の調整による影響が考えられます。しかし、2023年には3224000千米ドルと大きく改善し、2024年には3727000千米ドルとさらに増加しています。この回復傾向は、事業活動からのキャッシュフロー創出力の向上を示唆しています。
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率
- 2021年には1.38%でしたが、2022年には-14.45%と大幅に低下しました。これは、キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上のマイナス変動と一致しています。2023年には62.03%と劇的に回復し、2024年には43.34%に減少しています。発生率の変動は、キャッシュフローの安定性や効率性を評価する上で重要な指標であり、2022年の大幅な低下とその後の回復は、事業運営における重要な変化を反映している可能性があります。
全体として、純営業資産の継続的な増加と、キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上および発生率の回復傾向は、財務状況の改善を示唆しています。ただし、2022年のキャッシュフロー関連指標の変動については、詳細な分析が必要となる可能性があります。