キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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Vertex Pharmaceuticals Inc.、連結キャッシュフロー計算書
千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 純利益の動向
- 2020年から2023年までの純利益は一貫して増加傾向を示しており、特に2022年には約3.32百万ドルに達している。一方、2024年には損失に転じ、-0.54百万ドルとなった。これは、当期純利益に影響を及ぼす要因として特定のコストや一時的な損失が要因と考えられる。
- 支出と費用の変化
- 株式報酬費用は全期間にわたり増加を続けており、2024年には約698.5百万ドルに達している。減価償却費も増加傾向を示し、資産の償却による費用が積み上がっている。一方、繰延法人税は2021年以降継続してマイナスとなり、税負担の軽減や税効果の変動を示唆している。
- 資産と負債の変動
- 売掛金や在庫はすべての期間を通じて増加し、2024年にはそれぞれの累積額が大きく膨らんでいる。これは、売上増加に伴う未回収額や在庫積み増しを示す可能性がある。一方、未払費用やその他負債も増加傾向で、特に2022年の負債増加は資金負担の増大を示唆している。
- キャッシュフローの概要
- 営業活動によるキャッシュフローは、2020年から2023年にかけて安定的に増加しているが、2024年には大きく減少し、-4.92百万ドルに転じている。資金の流出は、売却可能債券の買入や投資活動による支出増加に起因しており、特に売却可能債券の買入は継続的に増加していることが顕著である。
- 投資活動の動向
- 売却可能債券の買入額は全期間を通じて大幅に増加し、2024年には-7.44百万ドルに達している。一方、売却と満期によるキャッシュインフローも増加し、資産の流動化を促進しているが、総じて投資活動による資金流出は拡大していることが見て取れる。投資関連の支出も増加傾向にある。
- 財務活動と資金調達
- 株式の発行は2020年から2022年にかけて活発であり、資本調達を目的とした資金調達活動が続いている。一方、株式の買戻しや従業員の納税義務に伴う支払いも同時に増加しており、資本コストの高まりを示す。財務活動によるキャッシュアウトフローは2021年にピークを迎え、その後の金融活動支出も高水準に維持されている。
- 現金および流動資産の変動
- 2020年以降、現金及び現金同等物、制限付き現金は増加しており、2023年には約10.32億ドルに達した。しかし、2024年には大幅に減少し、-5.80百万ドルとなり、資金流出の影響が顕著である。為替レートの変動も財務状況に影響を与えており、特に2024年には-42.6百万ドルの減少に寄与している。
- 総括
- 全体として、過去数年間は純利益の増加とともに資産およびキャッシュの増大が見られたが、2024年には財務指標に大きな変動と悪化が生じている。特に資金流出の増加と損失の計上により、キャッシュポジションが大幅に縮小していることが示唆される。今後の財務戦略としては、資金管理とコストコントロールの強化が必要と考えられる。