貸借対照表の構造:負債と株主資本
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Amphenol Corp.、連結貸借対照表の構成:負債と株主資本
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
- 全体的な負債構造の変化について
- 総負債比率は2019年から2023年にかけて徐々に減少傾向を示している。特に長期負債比率は2019年の37.78%から2023年の29.94%に低下しており、長期負債に依存しすぎない財務戦略へのシフトが見られる。一方、流動負債は比較的安定しており、負債の短期部分の管理に努めていることが推察される。
- 短期負債と長期負債の比率の動向
- 流動負債の割合は一貫して約17%から19%の範囲で推移し、経営の流動性維持に注力している。一方、長期負債の割合はやや増減が見られるが、2023年には29.94%に低下し、負債の長期化に対する慎重な運用を示す。長期借入金の当座預金残高のみの減少も、短期資金への影響を示唆している。
- 自己資本の推移と構成要素
- 株主資本は2019年の41.89%から2023年には50.5%へ増加傾向にある。追加資本金や剰余金の増加に伴い、株主資本の比率が堅実に拡大していることがわかる。特に剰余金は2023年に35.83%と高水準に達し、内部留保を厚くしている傾向が見られる。これにより、財務の安定性と資本充実度が向上したと推測できる。
- 負債と自己資本の関係性
- 総資本比率は2019年の42.5%から2023年には50.8%に上昇し、自己資本比率の増加に伴って負債依存度が相対的に低下していることを示す。総負債の絶対額は減少傾向ではあるが、自己資本の拡大により総資本に占める自己資本の割合は増加した。これにより、財務の堅牢性が向上していると考えられる。
- 利益や利益余剰の動向
- 剰余金は2019年の30.96%から2023年には35.83%へ増加し、企業の利益留保と財務基盤の強化を裏付ける。その他の負債や未払費用の比率はほぼ横ばいか若干の変動を示し、財務管理の安定性が維持されていることを示唆している。
- 特定負債の動向と管理
- 未収所得税や未払配当金など特定の短期負債の比率は変動しつつも、全体の負債管理の中でバランスをとっている。未払給与・賃金、未払費用の増加は従業員や運営コストの管理にも注意を払いながらも、全体的な負債の水平性を保っていると評価できる。特に未収所得税の比率の変動は税務負債管理方針の見直しを示唆する可能性がある。