貸借対照表の構造:負債と株主資本
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Amphenol Corp.、連結貸借対照表の構造:負債・自己資本(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
- 総負債比率と資本構成の変化
- 2019年から2024年にかけて、総負債比率は一貫しておおむね50％前後に推移しており、特に2020年度においては高めの60％台に達した時期も見られる。これに対し、自己資本比率は2019年度には約40％台で推移していたものの、2020年以降は継続的に増加し、2024年度には約50％を超える水準に達している。これにより、資本構成は負債比率の低下により自己資本の割合が相対的に増加していることが示唆される。
- 負債構造の変化と負債割合の推移
- 流動負債の割合は年度を通じて約15％から20％の範囲内で変動しており、一定の流動性リスクを維持しつつも大きな変動は見られない。長期借入金の割合は主に30％台から40％台にかけて推移し、2019年には42.99％、2024年には約27％にまで低下した。特に2020年以降の低下傾向が顕著であり、企業の負債の長期性の比率が薄まっていることがわかる。つまり、短期・中期の負債依存度が高まる傾向にあると考えられる。
- 未払費用と準備金の動向
- 未払給与・賃金、福利厚生費用は、2021年から2023年にかけて約2.1％から2.5％に増加している。一方で、未収所得税や未払配当金については、時折変動はあるものの、概して安定した水準を維持している。特に未収所得税は2022年度に最も低い比率を示し、その後やや上昇傾向にあるが、全体として重要な負債要素の一つとしての「未払税金」の割合は比較的抑制されている。
- 株主資本と資本剰余金の推移
- 「Amphenol Corporationに帰属する株主資本」は、2019年の40.39％から2024年には約51.92％へと増加しており、自己資本比率が着実に向上していることを示す。特に、剰余金は2023年以降にかけて35％以上の高い水準を維持し、資本の蓄積と財務の安定化が進行していると考えられる。この間、追加資本金の割合も徐々に増加し、資本拡充の施策が継続していることが読み取れる。
- 資産管理と在庫コストの変動
- 財務省在庫、コストの比率は2019年度に-1.17から2024年度には-0.62に改善しており、在庫やコスト管理の効率化が進んでいることを示す。ただし、この指標はマイナスの範囲にあり、コスト削減の努力は継続しているものの、完全な改善に至っていない状況も示唆される。その他包括損失の累計額はマイナス域で安定し、財務上の調整やリスクヘッジの側面を反映していると考えられる。
- 非支配持分と株主構成の変動
- 非支配持分法の比率は2020年度以降は約0.38％から0.31％の範囲で推移し、全体的には小幅な変動に留まっている。一方、「普通株式」の比率に関しては記録が存在しないため、主に少数株主持分とも相関し、自己資本の増加に伴う支配株主の比率が高まる傾向がうかがえる。総じて、支配株主の資本支配と少数株主持分の比率は比較的安定していると推察される。
- 全体的な財務の安定性と傾向
- 全期間を通じて、総負債比率が一定の範囲内に収まりつつも、2020年以降は自己資本比率の向上が明確な傾向として現れている。負債構成の短期依存度がやや増加しつつも、資本増強と財務のバランス改善の兆しが見られる。これにより、財務的な安定性が全体として高まっていると評価できる。