Amphenol Corp. (NYSE:APH)

税引当金に関する分析結果を以下に示します。

現在の税引当金

現在の税引当金は、2019年から2023年にかけて増加傾向にあります。2019年の316,700千米ドルから、2021年には438,700千米ドルまで増加し、2022年には555,300千米ドル、2023年には568,100千米ドルと、緩やかな増加が続いています。この増加は、課税所得の増加や税率の変動などが影響している可能性があります。

繰延税金引当金(給付金)

繰延税金引当金(給付金)は、2019年から2020年にかけて増加しましたが、2021年以降は減少しています。2019年の15,200千米ドルから2020年の30,800千米ドルに増加した後、2021年には-29,600千米ドルとマイナスに転じ、2022年には-4,700千米ドル、2023年には-58,800千米ドルと、マイナスの幅が拡大しています。この変動は、将来の税制変更の予想や、一時的な税務上の差異の解消などが影響していると考えられます。

法人税引当金

法人税引当金は、2019年から2022年にかけて増加傾向にありましたが、2023年には減少しています。2019年の331,900千米ドルから、2022年には550,600千米ドルまで増加し、2023年には509,300千米ドルと減少しています。この変動は、利益の変動や税率の変更、税務上の調整などが影響している可能性があります。2023年の減少は、利益の減少や税務上の還付などが考えられます。

全体として、税引当金は、各項目で異なる傾向を示しています。現在の税引当金と法人税引当金は増加傾向にありましたが、繰延税金引当金(給付金)は減少傾向にあります。これらの変動は、事業活動や税制の変化に起因していると考えられます。

分析期間において、米国の法定連邦税率は一貫して21%で推移している。

州税および地方税、純額

2019年の0.7%から2020年には0.8%に増加し、その後2021年も0.8%で安定していた。2022年には0.6%に低下し、2023年には再び0.6%で推移している。

外国の収益と配当金は異なる税率で課税されます

2019年の1.4%から2020年には2.1%に増加したが、2021年には1.8%に減少した。2022年には2.3%に増加し、2023年には2.2%で推移している。全体として、変動は存在するものの、1.4%から2.3%の範囲内で推移している。

外国所得に対する米国の税金

2019年の1.2%から2020年には0.8%に、2021年には0.6%に減少傾向にある。2022年には0.5%に低下し、2023年のデータは欠損している。

株式報酬に関する超過税制上の優遇措置

一貫してマイナスの値を示しており、税制上の優遇措置が適用されていることを示唆する。2019年の-2.5%から2020年には-2.8%、2021年には-3.2%と徐々に拡大し、2022年には-2.3%に縮小したが、2023年には-3.4%に再び拡大している。

還付請求および関連する繰延税金を含む、外国の管轄区域における不確実な税務ポジションの決済

2020年には-1.3%、2021年には-0.7%とマイナスの値を示している。2022年と2023年のデータは欠損している。

その他、ネット

2019年の0.4%から2020年には-0.1%に低下したが、2021年には0.3%に回復した。2022年には0.2%に低下し、2023年には0.3%で推移している。変動は小さい。

実効所得税率

2019年の22.2%から2020年には20.5%に低下し、2021年には20.6%にわずかに上昇した。2022年には22.3%に増加し、2023年には20.7%に低下している。全体として、20.5%から22.3%の範囲内で変動している。

実効所得税率は、法定税率と異なる要因（税制上の優遇措置、外国税額控除など）の影響を受けて変動していると考えられる。特に、株式報酬に関する超過税制上の優遇措置は、実効所得税率に影響を与えている可能性がある。

未払負債と準備金は、2019年から2023年にかけて一貫して増加傾向にあります。2019年の41,800千米ドルから2023年には78,000千米ドルへと、約86.6%の増加を示しています。

オペレーティング・リース負債も同様に、2019年の45,700千米ドルから2023年の70,700千米ドルへと増加しています。増加率は約54.7%です。

営業損失、利息、税額控除の繰越は、2019年から2021年にかけて減少傾向にありましたが、2022年と2023年には増加に転じています。2023年には76,900千米ドルとなり、2019年の81,300千米ドルに近づいています。

年金は、2019年から2020年にかけて増加しましたが、その後は減少傾向にあります。2023年には16,700千米ドルとなり、2019年の26,200千米ドルよりも低くなっています。

在庫は、2019年から2023年にかけて一貫して増加しています。2023年には86,000千米ドルとなり、2019年の39,300千米ドルから約119.1%増加しています。

従業員福利厚生は、2019年から2020年にかけてわずかに減少しましたが、その後は増加傾向にあります。2023年には45,100千米ドルとなり、2019年の36,000千米ドルよりも25.3%増加しています。

繰延税金資産は、2019年から2023年にかけて一貫して増加しています。2023年には373,400千米ドルとなり、2019年の270,300千米ドルから約38.1%増加しています。

評価引当金は、2019年から2023年にかけて一貫して減少傾向にあります。2023年には-46,600千米ドルとなり、2019年の-35,200千米ドルよりも約32.3%減少しています。

繰延税金資産(評価引当金控除後)は、2019年から2023年にかけて一貫して増加しています。2023年には326,800千米ドルとなり、2019年の235,100千米ドルから約39.0%増加しています。

好意は、2019年から2023年にかけて一貫して減少傾向にあります。2023年には-270,500千米ドルとなり、2019年の-179,500千米ドルよりも約50.8%減少しています。

減価償却と償却は、2019年から2021年にかけて増加しましたが、その後は減少傾向にあります。2023年には-130,900千米ドルとなり、2019年の-74,100千米ドルよりも約76.5%減少しています。

オペレーティングリース使用権資産は、2019年から2023年にかけて一貫して減少傾向にあります。2023年には-70,700千米ドルとなり、2019年の-45,700千米ドルよりも約54.7%減少しています。

未払いの海外収益は、2019年から2022年にかけて増加しましたが、2023年には減少しています。2023年には-123,200千米ドルとなり、2019年の-115,800千米ドルよりも約6.4%増加しています。

繰延税金負債は、2019年から2023年にかけて一貫して増加傾向にあります。2023年には-595,300千米ドルとなり、2019年の-415,100千米ドルから約43.4%増加しています。

正味繰延税金資産 (負債)は、2019年から2023年にかけて一貫して減少傾向にあります。2023年には-268,500千米ドルとなり、2019年の-180,000千米ドルよりも約49.2%減少しています。

分析期間において、繰延税金資産は変動しながらも概ね安定した水準を維持している。2019年末の80,400千米ドルから2020年末には98,100千米ドルへと増加したが、その後2021年末には91,000千米ドル、2022年末には86,900千米ドルと減少傾向を示した。しかし、2023年末には98,500千米ドルと、2020年末の水準にほぼ回復した。

繰延税金資産

2019年末から2023年末にかけて、全体としては緩やかな変動を示している。一時的な増加と減少が見られるものの、大きなトレンドは確認できない。2023年末の数値は、分析期間の初期の水準とほぼ同等である。

一方、繰延税金負債は一貫して高い水準を維持し、分析期間を通じて増加傾向にあった。2019年末の260,400千米ドルから2021年末には424,200千米ドルへと大幅に増加した。2022年末には409,800千米ドルと若干減少したが、依然として高い水準を保ち、2023年末には367,000千米ドルと減少傾向が続いている。

繰延税金負債

2019年末から2021年末にかけて顕著な増加を示し、その後2022年末、2023年末にかけて減少傾向に転じている。しかし、その絶対額は依然として高く、財務構造において重要な要素となっていると考えられる。2023年末の数値は、2019年末と比較して依然として高い水準にある。

繰延税金負債と繰延税金資産の差額は、分析期間を通じて拡大傾向にあったが、2022年末以降は縮小傾向にある。この差額の変化は、将来の税負担に影響を与える可能性があるため、継続的なモニタリングが必要である。

総資産は、2019年から2023年まで一貫して増加傾向にある。2019年の10815500千米ドルから、2023年には16526400千米ドルへと、約53%の増加を示している。調整後総資産も同様の増加傾向を示しており、2019年の10735100千米ドルから2023年の16427900千米ドルへと増加している。

総負債は2019年から2021年まで増加したが、2022年と2023年には減少している。2019年の6219300千米ドルから2021年の8299300千米ドルへと増加した後、2023年には8099900千米ドルに減少した。調整後総負債も同様のパターンを示している。

株主資本は、総資産と同様に、2019年から2023年まで一貫して増加している。Amphenol Corporationに帰属する株主資本は、2019年の4530300千米ドルから2023年の8346500千米ドルへと、約84%増加した。調整後株主資本も同様の増加傾向を示している。

当期純利益は、2019年から2022年まで増加傾向にある。Amphenol Corporationに帰属する当期純利益は、2019年の1155000千米ドルから2022年の1902300千米ドルへと増加した。しかし、2023年には1928000千米ドルと、2022年と比較してわずかな増加にとどまった。調整後当期純利益も同様の傾向を示している。

総資産の増加

総資産の継続的な増加は、事業の拡大や投資活動の活発化を示唆している可能性がある。

負債の推移

負債の増加は、資金調達や事業拡大の必要性を示唆する可能性がある。2022年以降の負債の減少は、債務の返済や財務状況の改善を示唆している可能性がある。

株主資本の増加

株主資本の増加は、利益の蓄積や増資によるものである可能性がある。これは、企業の財務基盤の強化を示唆している。

当期純利益の推移

当期純利益の増加は、収益性の向上を示唆している。2023年の増加率の鈍化は、競争の激化やコストの増加など、収益性に影響を与える要因が存在する可能性を示唆している。

純利益率は、2019年から2023年にかけて一貫して上昇傾向にあります。2019年の14.04%から2023年には15.36%に増加しています。調整後の当期純利益率も同様の傾向を示し、2019年の14.23%から2023年には14.89%となっています。両指標とも、収益性を改善していることを示唆しています。

総資産回転率は、2019年の0.76から2020年には0.7に低下しましたが、その後2022年には0.82まで上昇しました。しかし、2023年には再び0.76に低下しています。調整後の総資産回転率も同様のパターンを示しています。これは、資産の効率的な活用において変動が見られることを意味します。

財務レバレッジ比率は、2019年の2.39から2023年には1.98まで一貫して低下しています。調整後の財務レバレッジ比率も同様の傾向を示し、2019年の2.28から2023年には1.91に減少しています。これは、財務リスクの軽減を示唆している可能性があります。

自己資本利益率は、2019年の25.5%から2020年には22.35%に低下しましたが、その後2022年には27.12%まで上昇しました。2023年には23.1%に低下しています。調整後の自己資本利益率も同様の変動を示しています。これは、株主資本に対する収益性の変動を示唆しています。

総資産利益率は、2019年の10.68%から2020年には9.76%に低下しましたが、その後2022年には12.41%まで上昇しました。2023年には11.67%に低下しています。調整後の総資産利益率も同様のパターンを示しています。これは、総資産に対する収益性の変動を示唆しています。

純利益率

2019年から2023年にかけて一貫して上昇。

総資産回転率

変動が見られ、2022年にピークに達した後、2023年に低下。

財務レバレッジ比率

一貫して低下し、財務リスクの軽減を示唆。

自己資本利益率

変動が見られ、2022年にピークに達した後、2023年に低下。

総資産利益率

変動が見られ、2022年にピークに達した後、2023年に低下。

当期純利益は、2019年から2023年にかけて一貫して増加傾向にある。2019年の115万5千米ドルから、2022年には190万2千300米ドルまで増加し、2023年には192万8千米ドルとなった。増加率は鈍化しているものの、全体として利益は拡大している。

調整後当期純利益も同様に、2019年の117万200米ドルから2022年には189万7千600米ドルまで増加した。2023年には186万9千200米ドルとなり、当期純利益と同様に、増加率は鈍化している。

純利益率

純利益率は、2019年の14.04%から、2021年には14.63%まで上昇した後、2022年には15.07%に達した。2023年には15.36%と、最高値を更新している。利益率の向上は、収益性の改善を示唆している。

当期純利益率(調整後)

調整後当期純利益率は、2019年の14.23%から、2020年には14.35%に上昇し、その後2021年まで横ばい状態が続いた。2022年には15.03%に上昇したが、2023年には14.89%に若干低下した。調整後の利益率は、調整前の利益率とほぼ同様の傾向を示している。

全体として、当期純利益と調整後当期純利益は増加傾向にある一方、利益率は2023年にかけて最高値を更新している。調整後の利益率は若干の変動が見られるものの、全体的な収益性は改善されていると考えられる。

総資産は、2019年末の108億1550万米ドルから2023年末の165億2640万米ドルへと、一貫して増加傾向にあります。この5年間の増加率は約53%です。

調整後総資産も同様に、2019年末の107億3510万米ドルから2023年末の164億2790万米ドルへと増加しています。調整後総資産の増加率は約53%であり、総資産の増加率とほぼ一致しています。

総資産回転率は、2019年の0.76から2020年の0.70へと低下しましたが、その後2021年には0.74、2022年には0.82へと改善しました。しかし、2023年には再び0.76に低下しています。全体として、回転率は0.70から0.82の範囲内で変動しており、安定した傾向を示しています。

調整後総資産回転率も、総資産回転率と同様のパターンを示しています。2019年の0.77から2020年の0.70へと低下し、2021年には0.75、2022年には0.83へと改善しました。2023年には0.76に低下しています。調整後総資産回転率も、0.70から0.83の範囲内で変動しており、総資産回転率と類似した動きを示しています。

総資産と調整後総資産の増加は、事業規模の拡大を示唆しています。一方、総資産回転率と調整後総資産回転率の変動は、資産の効率的な活用状況の変化を示している可能性があります。2022年の回転率の改善は、資産の効率的な活用が進んだことを示唆しますが、2023年の低下は、その効率が再び低下したことを示唆しています。

総資産

一貫して増加。

調整後総資産

総資産と同様に一貫して増加。

総資産回転率

変動しながらも、0.70から0.82の範囲内。

調整後総資産回転率

総資産回転率と同様の変動パターン。

総資産は、2019年から2023年まで一貫して増加傾向にある。2019年の10815500千米ドルから、2023年には16526400千米ドルへと、5年間で約53%増加した。調整後総資産も同様の増加傾向を示しており、2019年の10735100千米ドルから、2023年には16427900千米ドルへと、約53%増加している。

株主資本についても、2019年から2023年にかけて増加が確認できる。Amphenol Corporationに帰属する株主資本は、2019年の4530300千米ドルから、2023年には8346500千米ドルへと、約84%増加した。調整後株主資本も同様に増加しており、2019年の4710300千米ドルから、2023年には8615000千米ドルへと、約83%増加している。

財務レバレッジ比率

財務レバレッジ比率は、2019年の2.39から2023年には1.98へと、全体的に低下傾向にある。これは、総資産に対する株主資本の割合が相対的に増加していることを示唆する。調整後の財務レバレッジ比率も同様の傾向を示しており、2019年の2.28から2023年には1.91へと低下している。この傾向は、財務リスクの軽減を示唆している可能性がある。

総資産と株主資本の増加は、事業の拡大や収益性の向上を示唆している可能性がある。また、財務レバレッジ比率の低下は、財務構造の改善を示唆している。これらの指標を総合的に見ると、対象企業の財務状況は、2019年から2023年にかけて改善傾向にあると言える。

当期純利益は、2019年から2022年まで一貫して増加傾向にある。2019年の115万5千米ドルから2022年には190万2千米ドルへと、約65.4%の増加を示した。しかし、2023年には192万8千米ドルと、2022年と比較して小幅な増加にとどまった。

調整後当期純利益も、当期純利益と同様に、2019年から2022年まで増加傾向にある。2019年の117万2千米ドルから2022年には189万7千600米ドルへと、約61.8%の増加を示した。2023年には186万9千200米ドルと、2022年と比較してわずかに減少した。

株主資本は、2019年から2023年まで一貫して増加している。2019年の453万300米ドルから2023年には834万6千500米ドルへと、約84.1%の増加を示している。この増加は、利益の蓄積やその他の資本取引によるものと考えられる。

調整後株主資本も、株主資本と同様に、2019年から2023年まで一貫して増加している。2019年の471万300米ドルから2023年には861万5千米ドルへと、約82.6%の増加を示している。調整後株主資本は、株主資本よりも常に高い水準を維持している。

自己資本利益率

自己資本利益率は、2019年の25.5%から2021年には25.24%と一時的に低下したが、2022年には27.12%へと上昇した。2023年には23.1%と再び低下している。この変動は、当期純利益と株主資本の変動に影響を受けていると考えられる。

自己資本利益率(調整後)

調整後の自己資本利益率は、2019年の24.84%から2021年には23.53%と一時的に低下したが、2022年には25.86%へと上昇した。2023年には21.7%と再び低下している。調整後の自己資本利益率は、調整後の当期純利益と調整後の株主資本に基づいて算出されるため、調整前の自己資本利益率と同様の傾向を示している。

全体として、利益と株主資本は増加傾向にあるものの、2023年にはその伸びが鈍化している。自己資本利益率は、2022年にピークを迎えた後、2023年には低下している。これらの動向は、今後の事業戦略や市場環境の変化に注意する必要性を示唆している。

当期純利益は、2019年から2023年にかけて一貫して増加傾向にある。2019年の115万5千米ドルから2022年には190万2千米ドルまで増加し、2023年には192万8千米ドルとなった。調整後当期純利益も同様の傾向を示し、2019年の117万2千米ドルから2022年には189万7千600米ドルまで増加、2023年には186万9千200米ドルとなった。調整後当期純利益は、当期純利益とほぼ同程度の水準を維持している。

総資産は、2019年の1081万5千500米ドルから2023年には1652万6千400米ドルまで着実に増加している。調整後総資産も同様の増加傾向を示し、2019年の1073万5千100米ドルから2023年には1642万7千900米ドルとなった。調整後総資産は、総資産とほぼ同程度の水準を維持している。

総資産利益率

総資産利益率は、2019年の10.68%から2020年には9.76%に低下したが、その後は上昇傾向に転じ、2022年には12.41%に達した。2023年には11.67%となり、若干の低下が見られた。

総資産利益率(調整後)

調整後総資産利益率は、総資産利益率と同様に、2019年の10.9%から2020年には10.09%に低下した後、上昇傾向に転じ、2022年には12.45%に達した。2023年には11.38%となり、若干の低下が見られた。調整後総資産利益率は、総資産利益率とほぼ同程度の水準を維持している。

全体として、収益性と資産規模は拡大傾向にある。総資産利益率は2022年をピークに若干低下しているが、依然として高い水準を維持している。調整後の数値は、調整されていない数値とほぼ一致しており、調整項目の影響は限定的であると考えられる。