キャッシュフロー計算書

キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。

キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。

Amphenol Corp.、連結キャッシュフロー計算書

千米ドル

12ヶ月終了	2023/12/31	2022/12/31	2021/12/31	2020/12/31	2019/12/31
継続事業からの当期純利益	1,945,500)	1,916,800)	1,580,100)	1,213,300)	1,164,000)
減価償却と償却	406,400)	392,900)	395,600)	308,100)	312,100)
株式報酬費用	99,000)	89,500)	83,000)	70,500)	63,000)
債務の早期消滅による損失	—)	—)	—)	—)	14,300)
繰延所得税引当金(福利厚生)	(58,800)	(4,700)	(29,600)	30,800)	15,200)
バーゲン購入取得益	(5,400)	—)	—)	—)	—)
売掛金、純額	146,400)	(273,100)	(398,400)	(146,300)	117,300)
在庫	71,400)	(278,500)	(263,000)	(102,000)	(3,400)
前払費用およびその他の流動資産	(34,100)	49,700)	(20,200)	(88,600)	(6,000)
買掛金	(34,600)	62,500)	131,700)	204,300)	(60,200)
未収所得税	7,700)	77,600)	(6,900)	(54,800)	(91,700)
その他の未払負債	(7,000)	168,700)	60,400)	148,500)	(37,600)
未払年金・退職後給付	(300)	(400)	5,800)	9,400)	7,200)
その他の長期資産および負債	(7,500)	(26,400)	(14,600)	(1,200)	8,100)
営業資産および負債の純増減(買収の影響を除く)	142,000)	(219,900)	(505,200)	(30,700)	(66,300)
継続事業からの当期純利益を営業活動による純キャッシュに調整するための調整	583,200)	257,800)	(56,200)	378,700)	338,300)
営業活動によるネットキャッシュ	2,528,700)	2,174,600)	1,523,900)	1,592,000)	1,502,300)
設備投資	(372,800)	(383,800)	(360,400)	(276,800)	(295,000)
有形固定資産(有形固定資産)の売却による調達資金	4,000)	5,600)	3,700)	12,700)	7,400)
投資の購入	(305,700)	(309,400)	(164,500)	(141,600)	(65,400)
投資の売却と満期	246,300)	228,200)	155,900)	123,200)	61,600)
買収(取得現金控除後)	(970,400)	(288,200)	(2,225,400)	(50,400)	(937,400)
その他、ネット	4,900)	16,500)	(13,700)	(600)	—)
投資活動に使用されたネットキャッシュ	(1,393,700)	(731,100)	(2,604,400)	(333,500)	(1,228,800)
シニア債等の長期借入金の発行による収入	354,900)	5,800)	752,100)	942,300)	1,398,800)
優先債等の長期借入金の返済	(15,700)	(10,300)	(912,600)	(404,400)	(1,111,500)
与信枠による借入金	—)	—)	—)	1,567,400)	—)
与信枠による返済	—)	—)	—)	(1,568,100)	—)
短期借入金からの収入	—)	44,900)	—)	—)	—)
短期借入金の返済	—)	(44,900)	—)	—)	—)
コマーシャル・ペーパー・プログラムによる借入金(返済額)	(632,600)	(159,300)	796,300)	(385,800)	(229,000)
資金の借入れに係る費用の支払い	(2,300)	(400)	(9,300)	(8,700)	(14,900)
債務の早期消滅に関する保険料・手数料の納付	—)	—)	—)	—)	(13,400)
買収関連偶発対価の支払い	—)	—)	—)	(75,000)	—)
買収に係る繰延買付価格の支払	(1,500)	—)	(4,100)	(16,200)	—)
自己株式の取得	(585,100)	(730,500)	(661,700)	(641,300)	(601,700)
ストックオプションの行使による収入	394,500)	185,300)	288,500)	385,700)	246,100)
非支配持分への分配及び買付け	(24,000)	(9,900)	(18,900)	(14,900)	(43,300)
配当金の支払い	(500,600)	(477,400)	(346,700)	(297,600)	(279,500)
非継続事業への移管	—)	—)	(28,700)	—)	—)
財務活動に使用したネットキャッシュ	(1,012,400)	(1,196,700)	(145,100)	(516,600)	(648,400)
非継続事業からの営業活動によるネットキャッシュ	—)	—)	16,200)	—)	—)
非継続事業からの投資活動によるネットキャッシュ	—)	—)	716,900)	—)	—)
非継続事業からの財務活動によるキャッシュ・フロー	—)	—)	(100)	—)	—)
非継続事業によるネットキャッシュ	—)	—)	733,000)	—)	—)
為替レートの変動が現金および現金同等物に及ぼす影響	(20,700)	(70,800)	(12,300)	68,900)	(13,200)
現金および現金同等物の純増(減少)	101,900)	176,000)	(504,900)	810,800)	(388,100)
現金及び現金同等物残高(期首)	1,373,100)	1,197,100)	1,702,000)	891,200)	1,279,300)
現金及び現金同等物残高(期末)	1,475,000)	1,373,100)	1,197,100)	1,702,000)	891,200)

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).

継続事業からの当期純利益: 2019年から2023年にかけて、売上高および利益が着実に増加している。特に2021年以降は、2022年と2023年にかけて微増傾向を示しており、収益性の向上を示唆している。
営業活動によるネットキャッシュ: 2019年から2022年まで着実に増加し、2023年には約25,287万ドルとなった。これにより、営業活動から得られるキャッシュの安定的な増加傾向が確認できる。特に2020年と2023年の増加率は高く、日常業務でのキャッシュ創出力が強化されていることを示している。
投資活動: 投資の購入額が高水準で推移し続けており、特に2020年と2022年は大きな投資支出を記録している。一方、資産売却や満期による投資回収により、一定のキャッシュ流入もあるが、総じて投資活動はキャッシュ流出圧力が大きい状況である。特に、買収によるキャッシュアウトフローは2020年に極端に増加した。
財務活動: 長期借入金の発行や株式取得といった財務活動が多角的に行われている。自己株式の取得や買収関連支出が継続して高水準にある一方、配当金支払いも増加傾向を示す。これらにより、資本政策の積極的な実施と株主還元の強化が見て取れる。特に2020年と2023年には長期借入の増減が著しい動きを示している。
キャッシュの純増減および期末残高: 2019年は大きな現金流出によりキャッシュ残高が減少したものの、2020年以降は流入が増加し、期末残高は順調に増加している。2023年には約1,475百万ドルの現金および現金同等物が残されたことから、流動性の向上と財務の健全性が維持されていると考えられる。
為替レートの変動: 為替の変動が現金残高に影響を及ぼし、2019年と2022年にはマイナス影響が特に顕著であった。一方、2020年にはプラス寄与しており、為替リスクの管理状況の変化も考慮すべき点である。
その他のポイント: 総じて、利益の増加とともに営業キャッシュフローも改善しており、投資活動では積極的な設備投資を継続しつつ、資金調達と株主還元も活発に行っている。2023年のキャッシュポジションは良好に推移しており、短期的な資金ニーズにも対応可能な体制が整っているとみられる。

Amphenol Corp. (NYSE:APH)

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