キャッシュフロー計算書
四半期データ

キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。

キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。

Boston Scientific Corp.、連結キャッシュ・フロー計算書(四半期データ)

百万米ドル

3ヶ月終了	2023/03/31	2022/12/31	2022/09/30	2022/06/30	2022/03/31	2021/12/31	2021/09/30	2021/06/30	2021/03/31	2020/12/31	2020/09/30	2020/06/30	2020/03/31	2019/12/31	2019/09/30	2019/06/30	2019/03/31	2018/12/31	2018/09/30	2018/06/30	2018/03/31
当期純利益(損失)	314)	140)	188)	260)	110)	95)	419)	186)	341)	210)	(155)	(148)	11)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
事業・資産の除却による損失(利益)	—)	22)	—)	—)	—)	(30)	(40)	(2)	(6)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
減価償却と償却	285)	294)	284)	284)	274)	290)	272)	263)	268)	289)	282)	275)	277)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
繰延所得税と前払い所得税	19)	7)	23)	(18)	(75)	(75)	39)	(87)	(1)	(69)	(28)	8)	7)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
株式報酬費用	55)	55)	58)	55)	52)	49)	51)	47)	47)	42)	40)	46)	42)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
のれん及びその他の無形資産の減損費用	—)	—)	125)	7)	—)	197)	128)	45)	—)	81)	219)	49)	184)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
投資および受取手形の純(利益)損失	31)	(45)	10)	16)	20)	(42)	(186)	15)	(37)	(369)	(63)	12)	22)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
偶発的対価純費用 (利益)	12)	(33)	20)	36)	12)	(19)	(26)	(85)	(6)	2)	6)	—)	(108)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
棚卸資産のステップアップ償却	—)	—)	7)	8)	17)	19)	7)	—)	8)	16)	12)	12)	18)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
債務消滅費用	—)	—)	—)	—)	194)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
その他、ネット	(3)	33)	59)	12)	20)	29)	12)	13)	23)	187)	10)	(3)	50)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
売掛金取引	(86)	(44)	(14)	(96)	(66)	(148)	14)	(28)	(117)	93)	(123)	204)	161)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
在庫	(185)	(46)	(95)	(72)	(108)	(31)	(215)	15)	(115)	(64)	35)	163)	(199)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
その他の資産	(41)	89)	(54)	(104)	(140)	11)	55)	(72)	(128)	(81)	60)	(51)	(128)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
買掛金、未払費用、その他の負債	(211)	335)	(141)	(81)	(368)	133)	(65)	333)	7)	336)	348)	(298)	(414)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
営業資産および負債(仕入会計を除く)の増減	(523)	334)	(304)	(353)	(682)	(35)	(211)	248)	(353)	284)	320)	18)	(580)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
当期純利益(損失)を営業活動による(使用)現金に調整するための調整	(124)	667)	282)	47)	(168)	383)	46)	457)	(57)	463)	798)	417)	(88)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
営業活動による現金支給(使用)(レガシー)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	692)	502)	292)	350)	19)	501)	(403)	193)
営業活動によって提供された(使用された)現金	190)	807)	470)	307)	(58)	478)	465)	643)	284)	673)	643)	269)	(77)	692)	502)	292)	350)	19)	501)	(403)	193)
有形固定資産および社内用ソフトウェアの購入	(111)	(212)	(150)	(105)	(121)	(266)	(107)	(106)	(75)	(159)	(49)	(68)	(100)	(186)	(121)	(91)	(63)	(106)	(76)	(74)	(60)
有形固定資産売却による収入	3)	2)	1)	1)	8)	4)	3)	3)	4)	6)	2)	1)	3)	2)	3)	—)	2)	14)	—)	—)	—)
事業買収による支払い(取得した現金を差し引いた額)	(375)	(1)	(72)	1)	(1,470)	(244)	(1,309)	—)	(706)	—)	(1)	(2)	—)	(1)	(3,618)	(442)	(321)	(480)	(550)	(409)	(9)
特定の技術の投資および買収による収益(の支払い)	(10)	12)	(22)	1)	(15)	—)	187)	67)	25)	(15)	(102)	(27)	(2)	(11)	(22)	(87)	(28)	(23)	(36)	(8)	(104)
特定の事業および資産の売却による収入	—)	—)	—)	—)	5)	25)	—)	—)	801)	—)	—)	15)	—)	—)	90)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
ロイヤリティ権による収入	9)	16)	18)	17)	19)	20)	19)	21)	22)	21)	21)	22)	23)	52)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
ヘッジ契約の決済による収入(支払)	—)	—)	—)	56)	—)	—)	—)	15)	—)	—)	—)	—)	—)	95)	(294)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
投資活動によってもたらされる現金(使用目的)	(484)	(183)	(225)	(29)	(1,574)	(461)	(1,207)	—)	71)	(147)	(129)	(59)	(76)	(49)	(3,962)	(620)	(410)	(595)	(662)	(491)	(173)
仕入会計で設定済みの偶発対価の支払	(34)	(1)	(51)	(264)	(20)	(1)	—)	(3)	(11)	(14)	3)	(15)	(23)	—)	(71)	(57)	(7)	(3)	(11)	(5)	—)
ロイヤリティ権の支払い	(34)	—)	(36)	—)	(39)	—)	(43)	—)	(42)	—)	(45)	—)	(52)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
ロイヤリティ権利の譲渡による収益	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	256)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
短期借入金の返済	—)	—)	—)	—)	(250)	—)	—)	—)	—)	—)	(250)	(2,400)	(300)	—)	—)	—)	(1,000)	—)	—)	—)	—)
短期借入金からの収入(債券発行費用を差し引いたもの)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	1,245)	1,000)	700)	—)	—)	—)	—)	999)	—)	—)
コマーシャルペーパーの純増(減少)	—)	—)	(155)	(69)	223)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(714)	(588)	(662)	305)	370)	424)	(875)	788)	(316)
信用枠からの借入金の支払い	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(1,440)	(479)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(569)	—)
信用枠の借入金による収入	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	77)	1,839)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	499)	70)
長期借入金の返済と債務消滅費用	—)	—)	—)	—)	(3,184)	—)	—)	—)	—)	(260)	—)	—)	(1,000)	(2,088)	—)	—)	(1,472)	—)	—)	—)	(602)
長期借入金からの収入(債券発行費用を差し引いたもの)	—)	—)	—)	(1)	3,271)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	1,683)	—)	986)	2,000)	—)	4,243)	(2)	—)	(1)	990)
優先株式に対する現金配当	(14)	(13)	(14)	(14)	(14)	(13)	(14)	(14)	(14)	(14)	(14)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
公募に伴う優先株式の発行による純収入	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	975)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
公募に伴う普通株式の発行による純収入	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	975)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
普通株式の取得に関する支払	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(535)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
純株式の決済に充てられる現金	(50)	(4)	(2)	(1)	(46)	(2)	(1)	(1)	(46)	—)	(2)	—)	(57)	(1)	(3)	(1)	(60)	(2)	(2)	(2)	(50)
従業員株式報酬および買付制度に基づく普通株式の発行による収入	63)	19)	59)	5)	53)	8)	64)	20)	18)	4)	59)	5)	42)	11)	50)	9)	53)	8)	40)	16)	38)
財務活動により提供(使用された)現金	(69)	1)	(199)	(344)	(6)	(8)	6)	2)	(95)	(819)	(249)	1,105)	256)	(724)	1,314)	256)	2,127)	425)	151)	726)	130)
外国為替レートが現金に及ぼす影響	—)	4)	(7)	(5)	(1)	—)	(3)	—)	(2)	6)	1)	1)	(10)	12)	(2)	—)	—)	—)	(4)	(6)	1)
現金、現金同等物、制限付き現金および制限付き現金同等物の純増(減少)	(363)	629)	39)	(71)	(1,639)	9)	(739)	645)	258)	(287)	266)	1,316)	93)	(69)	(2,148)	(72)	2,067)	(151)	(14)	(174)	151)

当期純利益の傾向と分析: 2018年度から2023年度にわたり、当期純利益は変動を示している。特に2019年第3四半期には赤字（損失）を計上しているが、その翌年の2020年第1四半期から赤字から黒字へと回復し、2021年にかけて増加傾向を見せている。2022年度には再び高い純利益を記録し、その後2023年度においても一定の利益を維持している。これらの動きから、一時的な収益減少や損失の時期を経て、収益性の改善と回復傾向が認められる。
経費と損失の変動: 減価償却費用は比較的安定しており、2018年から2023年にかけて一定範囲内で推移している。一方、事業・資産の除却による損失は非常に揺らぎがあり、特に2020年には大きな損失が計上されていることから、資産や事業の見直し・縮小に伴う費用増加が示唆される。同様に、無形資産の減損費用も変動し、2020年にピークを迎えている。投資および受取手形の損失や偶発対価の純費用も高変動を示し、特に2020年のコロナ禍に伴う経済変化による影響を反映していると考えられる。
売上高および資産の流動性に関する分析: 売掛金や在庫の変動は、2020年度に大きな変動を示している。例えば、売掛金は2020年第2四半期に大きな増加や減少を繰り返しており、在庫も同様に大きな変動を示す。これらの動きは、ビジネス活動の調整や供給チェーンの変動を反映していると見られる。資産の純増減も不安定であり、特に2020年度においては大幅な資産流出や流入が見られる。これにより、資産管理や運転資本の変動が企業の財務安定性に影響を与えている可能性が高い。
負債と資金調達に関する動向: 負債に関しては、短期借入金や長期借入金の返済や増減が大きく変動している。特に2020年度には短期借入金や長期借入金の大規模な増減が見られ、資金調達や返済の流れが活発に行われていることを示す。コマーシャルペーパーや信用枠を利用した資金調達も増減を繰り返しており、市場環境の変動や流動性確保に注力していることがうかがえる。これらの動きは、企業の資本構成や負債管理戦略の変化を反映しているものと考えられる。
キャッシュフローの分析: 営業活動による現金流入は、2018年度には安定したものであるが、2020年度に大きな変動が見られる。特に、営業活動基礎のキャッシュ流動は、コロナ禍の影響を受けて一時的に大きく増減している。投資活動においても、有形固定資産の購入や売却、事業買収などに伴う資金流出入が大きく変動していることから、事業戦略の見直しや資産最適化に努めていることが示唆される。財務活動については、借入の増減や株式発行による資金調達を通じ、資金繰りの調整を行っていることが明らかとなる。
資本調達と株主還元に関する動向: 公募による普通株式の発行は、多くの年度で行われており、新たな資金調達手段を積極的に採用していることが見て取れる。また、優先株式の配当も継続的に支払われており、株主への還元も確保している。従業員株式報酬や株式発行制度の利用も、資本政策の一環として行われている兆候を示す。一方で、株式の買戻しや現金配当の支払いも行われており、株主価値向上への取り組みが進められている。
為替変動の影響: 外国為替レートの変動は、現金や現金同等物の純増減に影響を与えており、特に2020年度以降には為替差損益が顕著に現れている。これにより、グローバルな事業展開に伴う為替リスクの管理が重要な課題となっていることが示唆される。総じて為替の変動は、企業の財務実績に一定の不確実性をもたらしていると評価できる。

Boston Scientific Corp. (NYSE:BSX)

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