短期的な活動比率の分析
活動比率は、企業が売掛金の回収や在庫の管理など、日常業務をどれだけ効率的に遂行しているかを測定します。
短期活動比率(サマリー)
Coca-Cola Co.、短期活動率
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 在庫回転率
- 2020年から2024年にかけて、在庫回転率は一定の範囲内で変動しており、全期間を通じて概ね安定していることが示されている。ただし、2024年には一時的に低下しており、在庫の回転速度に一時的な減速または在庫管理の効率低下があった可能性が示唆される。
- 売掛金回転率
- 売掛金回転率は、2020年の10.5から2024年には13.19に上昇している。これは、売掛金の回収効率が全体として改善していることを示しており、顧客からの入金までの期間が短縮されたと考えられる。
- 買掛金回転率
- 買掛金回転率は、2020年から2024年にかけて一貫して維持されており、3.3台後半から3.8台後半にかけてほぼ横ばいで推移している。これにより、仕入先への支払い期間や支払管理は安定していることが伺える。
- 運転資本回転率
- 2020年の7.12から2021年には14.9に急増し、その後2022年には15へほぼ横ばいとなったが、2023年に再び14.47に低下した後、2024年には62.92まで大きく上昇している。この大幅な増加は、運転資本の効率的な利用や運転資本の最適化が進んだことを示していると考えられる。ただし、2024年のデータは他期間と比べて異常な値である可能性も念頭におく必要がある。
- 在庫のローテーション日数
- 2020年の89日、2021年に81日、2022年に86日、2023年に87日と推移し、2024年には一気に94日に増加している。これは在庫の回転期間が長くなり、在庫管理の効率性が低下した可能性を示唆している。
- 売掛金のローテーション日数
- 期間を通じて約27日から35日の範囲で推移しており、改善と安定を示している。特に2022年の30日に最も短縮しており、顧客からの入金までの期間が短縮したことがうかがえる。
- 運転サイクル
- 2020年の124日から2024年の122日にほぼ横ばいで推移し、全体としては安定しているが、2024年には若干の増加が見られる。運転資金の流動性管理の一貫性を示唆している。
- 買掛金のローテーション日数
- 2020年の96日から2024年には109日に達している。支払条件がやや長期化した可能性があり、支払管理やサプライチェーンの条件変化を反映している可能性がある。
- キャッシュコンバージョンサイクル
- 2020年の28日から、2021年の5日、2022年の8日、2023年の4日と改善を見せたが、2024年には13日に増加している。こちらも一定の変動がみられ、運転資金の流動性やキャッシュフローの管理に影響していると考えられる。
離職率
平均日数の比率
在庫回転率
Coca-Cola Co.、在庫回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 売上原価 | 18,324) | 18,520) | 18,000) | 15,357) | 13,433) | |
| 在庫 | 4,728) | 4,424) | 4,233) | 3,414) | 3,266) | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 在庫回転率1 | 3.88 | 4.19 | 4.25 | 4.50 | 4.11 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 在庫回転率競合 他社2 | ||||||
| Mondelēz International Inc. | 5.80 | 6.16 | 5.97 | 6.45 | 6.10 | |
| PepsiCo Inc. | 7.87 | 7.85 | 7.77 | 8.53 | 7.62 | |
| Philip Morris International Inc. | 1.41 | 1.20 | 1.15 | 1.15 | 1.00 | |
| 在庫回転率セクター | ||||||
| 食品、飲料、タバコ | 4.10 | 3.96 | 3.97 | 4.17 | 3.61 | |
| 在庫回転率産業 | ||||||
| 生活必需品 | 8.01 | 7.60 | 7.08 | 8.15 | 7.71 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
在庫回転率 = 売上原価 ÷ 在庫
= 18,324 ÷ 4,728 = 3.88
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売上原価の推移
- 2020年から2024年にかけて売上原価は全体的に増加しており、2020年の1億3433万ドルから2024年の1億8324万ドルまで上昇している。特に2022年には大きな伸びを見せ、その後わずかな減少に留まっているが、依然として高水準を維持している。
- 在庫の変動
- 在庫額は増加傾向にあり、2020年の3266万ドルから2024年には4728万ドルに達している。これは、在庫の積増しによる販売戦略の拡大や市場規模の拡大を反映している可能性があると考えられる。ただし、在庫の増加に伴う効率性に関わる財務比率も検討が必要である。
- 在庫回転率の動向
- 在庫回転率は2020年の4.11から2021年に4.5に上昇した後、2022年に4.25、2023年に4.19とやや低下し、2024年には3.88とさらに減少している。これは在庫の増加に対して売上の伸びがそれほど追いついていない可能性を示唆しており、在庫管理の効率性に課題があることを示している。
- 総合的な見解
- 期間中、売上原価および在庫は着実に増加しているが、在庫回転率の低下は在庫管理の効率性に懸念を示している。特に2024年には在庫の増加幅に対して在庫回転率が低下しており、在庫の過剰や販売効率の悪化が懸念される。一方で、売上高の詳細な数値が示されていないため、売上利益率やコスト構造についての分析は追加の情報が必要である。全体としては、売上原価と在庫の増加に伴う在庫回転率の低下は、コスト管理や在庫運用の最適化を見直す必要性を示唆している。
売掛金回転率
Coca-Cola Co.、売掛金回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 純営業収益 | 47,061) | 45,754) | 43,004) | 38,655) | 33,014) | |
| 売掛金勘定(引当金控除) | 3,569) | 3,410) | 3,487) | 3,512) | 3,144) | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 売掛金回転率1 | 13.19 | 13.42 | 12.33 | 11.01 | 10.50 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 売掛金回転率競合 他社2 | ||||||
| Mondelēz International Inc. | 9.41 | 9.91 | 10.20 | 12.29 | 11.57 | |
| PepsiCo Inc. | 8.89 | 8.46 | 8.50 | 9.16 | 8.37 | |
| Philip Morris International Inc. | 10.00 | 10.16 | 8.25 | 10.06 | 9.88 | |
| 売掛金回転率セクター | ||||||
| 食品、飲料、タバコ | 9.89 | 9.78 | 9.36 | 10.10 | 9.47 | |
| 売掛金回転率産業 | ||||||
| 生活必需品 | 32.35 | 32.56 | 31.53 | 34.96 | 33.86 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
売掛金回転率 = 純営業収益 ÷ 売掛金勘定(引当金控除)
= 47,061 ÷ 3,569 = 13.19
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 純営業収益の推移
- 2020年から2024年にかけて、純営業収益は着実な増加傾向を示しており、2024年には47061百万米ドルに達している。特に2021年から2022年にかけての伸び率が比較的高く、その後も継続的な増加が見られることから、収益の拡大が安定していると考えられる。
- 売掛金勘定（引当金控除）の変動
- 売掛金は全期間を通じておおむね横ばいに近い動きで推移しており、2020年の3144百万米ドルから2024年の3569百万米ドルまで微増している。2022年の3487百万米ドルでやや減少しているものの、その後再び上昇に転じていることから、売掛金の管理に一定の改善または調整が行われている可能性が考えられる。
- 売掛金回転率の推移
- 売掛金回転率は2020年の10.5から2024年の13.19へと継続して上昇し、収益に対する売掛金の効率的な回収が改善されていることを示している。特に2021年から2023年にかけての顕著な増加は、売掛金の回収期間が短縮され、キャッシュフローの効率性が向上していることを示唆している。
買掛金回転率
Coca-Cola Co.、買掛金回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 売上原価 | 18,324) | 18,520) | 18,000) | 15,357) | 13,433) | |
| 買掛金 | 5,468) | 5,590) | 5,307) | 4,602) | 3,517) | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 買掛金回転率1 | 3.35 | 3.31 | 3.39 | 3.34 | 3.82 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 買掛金回転率競合 他社2 | ||||||
| Mondelēz International Inc. | 2.35 | 2.67 | 2.67 | 2.60 | 2.60 | |
| PepsiCo Inc. | 3.80 | 3.60 | 3.78 | 3.77 | 3.59 | |
| Philip Morris International Inc. | 3.37 | 3.11 | 2.80 | 3.01 | 3.44 | |
| 買掛金回転率セクター | ||||||
| 食品、飲料、タバコ | 3.20 | 3.22 | 3.26 | 3.26 | 3.32 | |
| 買掛金回転率産業 | ||||||
| 生活必需品 | 6.94 | 6.95 | 6.37 | 6.65 | 6.70 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
買掛金回転率 = 売上原価 ÷ 買掛金
= 18,324 ÷ 5,468 = 3.35
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売上原価の動向
- 2020年から2024年にかけて、売上原価は全体的に増加傾向にあるが、2024年は2023年に比べてわずかに減少している。特に、2020年から2022年にかけては増加幅が大きく、2023年に若干上昇幅が鈍化している。
- 買掛金の変動
- 買掛金は2020年から2024年まで一貫して増加しており、2024年には5468百万米ドルに達している。これは、仕入高や支払条件の変化、または取引規模の拡大を示す可能性がある。特に2020年から2021年にかけての増加率は高いが、その後やや緩やかになっている。
- 買掛金回転率の推移
- 買掛金回転率は2020年の3.82から2024年の3.35まで緩やかに低下しており、期間を通じて取引先に対する支払期間がやや長くなっていることを示す。この低下は、資金繰りの慎重化や支払条件の変化を反映している可能性がある。
- 総合的な示唆
- 売上原価と買掛金はともに増加傾向にあり、企業の総仕入額や仕入コストの拡大を示している。一方で、買掛金回転率の低下は、資金の流動性や支払条件の変化を示唆し、経営のキャッシュフローの変動を反映していると考えられる。総じて、売上高の増加に伴うコストの増加と資金回転の緩やかさは、企業の経営環境の変化を示す重要な指標といえる。
運転資本回転率
Coca-Cola Co.、運転資本回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 流動資産 | 25,997) | 26,732) | 22,591) | 22,545) | 19,240) | |
| レス： 流動負債 | 25,249) | 23,571) | 19,724) | 19,950) | 14,601) | |
| 運転資本 | 748) | 3,161) | 2,867) | 2,595) | 4,639) | |
| 純営業収益 | 47,061) | 45,754) | 43,004) | 38,655) | 33,014) | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 運転資本回転率1 | 62.92 | 14.47 | 15.00 | 14.90 | 7.12 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 運転資本回転率競合 他社2 | ||||||
| Mondelēz International Inc. | — | — | — | — | — | |
| PepsiCo Inc. | — | — | — | — | — | |
| Philip Morris International Inc. | — | — | — | — | 15.29 | |
| 運転資本回転率セクター | ||||||
| 食品、飲料、タバコ | — | — | — | — | 164.42 | |
| 運転資本回転率産業 | ||||||
| 生活必需品 | — | — | — | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
運転資本回転率 = 純営業収益 ÷ 運転資本
= 47,061 ÷ 748 = 62.92
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 運転資本
- 2020年から2024年にかけて、運転資本は大きな変動を示している。2021年にかけて大幅に減少した後、2022年にはやや増加し、その後も堅調に推移している。ただし、2024年には急激な増加を見せており、運転資本の最も高い水準に達している。これにより、流動性または運用資産の増加が推察される。
- 純営業収益
- 売上高は全期間を通じて増加傾向にあり、特に2023年から2024年にかけての伸びが顕著である。2020年の3,301億ドルから2024年には4,706億ドルに達しており、持続的な成長を示している。この増収は、販売活動の拡大や市場シェアの拡大によるものと考えられる。
- 運転資本回転率
- この比率は2020年の7.12から2021年の14.9へ大きく上昇し、その後も2022年には15と高水準を維持した。2023年にはやや減少したが、それでも14.47と高水準を保っている。一方で、2024年には極端に62.92に跳ね上がっており、インバランスの可能性またはデータの欠損や特異な要因が反映されている可能性が示唆される。この異常値は、運営効率の変化や財務状況の急激な変動を示す可能性がある。
在庫のローテーション日数
Coca-Cola Co.、在庫のローテーションの日数計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 在庫回転率 | 3.88 | 4.19 | 4.25 | 4.50 | 4.11 | |
| 短期活動比率 (日数) | ||||||
| 在庫のローテーション日数1 | 94 | 87 | 86 | 81 | 89 | |
| ベンチマーク (日数) | ||||||
| 在庫のローテーション日数競合 他社2 | ||||||
| Mondelēz International Inc. | 63 | 59 | 61 | 57 | 60 | |
| PepsiCo Inc. | 46 | 46 | 47 | 43 | 48 | |
| Philip Morris International Inc. | 259 | 305 | 316 | 317 | 366 | |
| 在庫のローテーション日数セクター | ||||||
| 食品、飲料、タバコ | 89 | 92 | 92 | 88 | 101 | |
| 在庫のローテーション日数産業 | ||||||
| 生活必需品 | 46 | 48 | 52 | 45 | 47 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
在庫のローテーション日数 = 365 ÷ 在庫回転率
= 365 ÷ 3.88 = 94
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 在庫回転率の推移
- 在庫回転率は、2020年から2024年にかけて、全体としてやや変動しながらも平均値は減少傾向にあります。2020年の4.11から2021年に4.5へ増加した後、2022年には4.25に減少し、その後も継続的にわずかに低下し2034年には3.88となっています。この変動は、在庫の管理効率の若干の低下または販売・仕入れの調整を反映している可能性があります。
- 在庫のローテーション日数の推移
- 在庫のローテーション日数は、2020年の89日から2021年に81日に短縮された後、2022年には86日に増加し、2023年は87日、2024年には94日に至るまで増加傾向が見られます。特に2024年には94日に達しており、在庫の回転に時間がかかる状態が続いていることが示唆されます。この増加傾向は、在庫の保有期間が長くなることで、資産の効率的運用に問題が生じている可能性もあります。
売掛金のローテーション日数
Coca-Cola Co.、売掛金のローテーション日数計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 売掛金回転率 | 13.19 | 13.42 | 12.33 | 11.01 | 10.50 | |
| 短期活動比率 (日数) | ||||||
| 売掛金のローテーション日数1 | 28 | 27 | 30 | 33 | 35 | |
| ベンチマーク (日数) | ||||||
| 売掛金のローテーション日数競合 他社2 | ||||||
| Mondelēz International Inc. | 39 | 37 | 36 | 30 | 32 | |
| PepsiCo Inc. | 41 | 43 | 43 | 40 | 44 | |
| Philip Morris International Inc. | 37 | 36 | 44 | 36 | 37 | |
| 売掛金のローテーション日数セクター | ||||||
| 食品、飲料、タバコ | 37 | 37 | 39 | 36 | 39 | |
| 売掛金のローテーション日数産業 | ||||||
| 生活必需品 | 11 | 11 | 12 | 10 | 11 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
売掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 売掛金回転率
= 365 ÷ 13.19 = 28
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売掛金回転率の傾向
- 売掛金回転率は、2020年から2024年にかけて継続的に増加しており、2020年の10.5から2024年の13.19へと上昇している。これにより、売掛金の回収効率が向上し、短期間での資金回収が進んでいることが示唆される。特に2022年以降の増加率は高く、改善傾向が顕著である。
- 売掛金のローテーション日数の推移
- 売掛金のローテーション日数は、2020年の35日から2024年の28日に減少している。この期間中、日数の短縮傾向は、売掛金回収の迅速化を反映していると考えられる。ただし、2023年には若干の増加が見られたものの、全体としては改善基調が維持されている。
- 総合的な評価
- これらのデータからは、同期間において売掛金の管理が向上しており、資金回収の効率化が実現していることが明らかである。売掛金回転率の向上とローテーション日数の短縮は、財務の流動性改善に寄与していると判断される。一方で、2023年に一時的な変動も見られるため、継続的な管理と監視が重要となる。全体として、売掛金の管理効率は前年よりも良好となっていることが示されている。
運転サイクル
Coca-Cola Co.、運転サイクル計算、ベンチマークとの比較
日数
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 在庫のローテーション日数 | 94 | 87 | 86 | 81 | 89 | |
| 売掛金のローテーション日数 | 28 | 27 | 30 | 33 | 35 | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 運転サイクル1 | 122 | 114 | 116 | 114 | 124 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 運転サイクル競合 他社2 | ||||||
| Mondelēz International Inc. | 102 | 96 | 97 | 87 | 92 | |
| PepsiCo Inc. | 87 | 89 | 90 | 83 | 92 | |
| Philip Morris International Inc. | 296 | 341 | 360 | 353 | 403 | |
| 運転サイクルセクター | ||||||
| 食品、飲料、タバコ | 126 | 129 | 131 | 124 | 140 | |
| 運転サイクル産業 | ||||||
| 生活必需品 | 57 | 59 | 64 | 55 | 58 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
運転サイクル = 在庫のローテーション日数 + 売掛金のローテーション日数
= 94 + 28 = 122
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 在庫のローテーション日数
- 2020年から2024年にかけて、在庫のローテーション日数は全体的に増加傾向にある。特に2024年には94日と最も長くなり、在庫の保有期間が延びている可能性が示唆される。これにより、在庫管理の効率性に変化が生じている可能性がある。
- 売掛金のローテーション日数
- 売掛金の回収期間は全期間を通じて比較的安定しており、2020年の35日から2024年の28日までわずかに短縮している。この傾向は、キャッシュフローの改善や信用管理の効率化を示す可能性がある。
- 運転サイクル
- 運転サイクルは期間を経るごとに若干の変動を示しており、2024年には122日とやや長くなっている。これは、在庫回転と売掛金回収の相関を踏まえると、全体的な運転資本回転効率には注意が必要であることを示唆している。
買掛金のローテーション日数
Coca-Cola Co.、買掛金のローテーション日数計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 買掛金回転率 | 3.35 | 3.31 | 3.39 | 3.34 | 3.82 | |
| 短期活動比率 (日数) | ||||||
| 買掛金のローテーション日数1 | 109 | 110 | 108 | 109 | 96 | |
| ベンチマーク (日数) | ||||||
| 買掛金のローテーション日数競合 他社2 | ||||||
| Mondelēz International Inc. | 155 | 136 | 137 | 141 | 140 | |
| PepsiCo Inc. | 96 | 101 | 97 | 97 | 102 | |
| Philip Morris International Inc. | 108 | 117 | 130 | 121 | 106 | |
| 買掛金のローテーション日数セクター | ||||||
| 食品、飲料、タバコ | 114 | 113 | 112 | 112 | 110 | |
| 買掛金のローテーション日数産業 | ||||||
| 生活必需品 | 53 | 52 | 57 | 55 | 54 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
買掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 買掛金回転率
= 365 ÷ 3.35 = 109
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- 買掛金回転率の動向
- 2020年から2024年にかけて、買掛金回転率は一貫しておおむね横ばいの傾向を示している。具体的には、2020年の3.82から2021年にかけてやや低下し、その後は2022年、2023年、2024年と微増または横ばい状態に留まっている。これは、比較的安定した支払債務管理を維持していることを示しており、大きな改善または悪化の兆候は見られない。
- 買掛金のローテーション日数の変化
- 買掛金のローテーション日数は、2020年の96日から2021年に109日に増加し、その後もおおむね110日前後で推移している。これにより、支払期間が長期化している傾向が見られる。買掛金回転率の低下とともに、支払サイクルの延長が示唆され、企業が支払条件の緩和や資金繰りの調整を行っている可能性がある。これらの変化は、財務管理の戦略や資金運用の状況に変化をもたらしている可能性がある。
キャッシュコンバージョンサイクル
Coca-Cola Co.、現金換算サイクル計算、ベンチマークとの比較
日数
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 在庫のローテーション日数 | 94 | 87 | 86 | 81 | 89 | |
| 売掛金のローテーション日数 | 28 | 27 | 30 | 33 | 35 | |
| 買掛金のローテーション日数 | 109 | 110 | 108 | 109 | 96 | |
| 短期活動比率 | ||||||
| キャッシュコンバージョンサイクル1 | 13 | 4 | 8 | 5 | 28 | |
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュコンバージョンサイクル競合 他社2 | ||||||
| Mondelēz International Inc. | -53 | -40 | -40 | -54 | -48 | |
| PepsiCo Inc. | -9 | -12 | -7 | -14 | -10 | |
| Philip Morris International Inc. | 188 | 224 | 230 | 232 | 297 | |
| キャッシュコンバージョンサイクルセクター | ||||||
| 食品、飲料、タバコ | 12 | 16 | 19 | 12 | 30 | |
| キャッシュコンバージョンサイクル産業 | ||||||
| 生活必需品 | 4 | 7 | 7 | 0 | 4 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
キャッシュコンバージョンサイクル = 在庫のローテーション日数 + 売掛金のローテーション日数 – 買掛金のローテーション日数
= 94 + 28 – 109 = 13
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- 在庫のローテーション日数
- 2020年から2024年にかけて、在庫のローテーション日数は一時的に減少した後、再び上昇しています。2020年の89日から2021年には81日に短縮し、その後2022年には86日にやや回復し、2023年には87日に維持されています。2024年には94日へと増加しており、在庫の回転速度が遅くなっている可能性を示唆しています。
- 売掛金のローテーション日数
- 売掛金の回収期間は、全体として着実に短縮しています。2020年の35日から2021年には33日に減少し、2022年には30日に短縮、その後2023年も27日と28日に留まり、効率的な回収体制の維持または改善が示されています。2024年には再び28日に若干増加していますが、全体としては回収効率が向上していると評価できます。
- 買掛金のローテーション日数
- 買掛金の支払期間は比較的安定しており、概ね96日から110日の範囲内で推移しています。2020年には96日、その後2021年には109日、2022年には108日とほぼ一定で、2023年も110日にほぼ維持されています。2024年には109日と変化は小さく、取引先への支払条件の安定性が示唆されます。
- キャッシュコンバージョンサイクル
- キャッシュコンバージョンサイクルは、2020年には28日と短く、その後一時的に5日や8日に縮小している局面がありますが、2023年と2024年にはそれぞれ4日と13日に増加しています。特に2021年の短縮は短期的なキャッシュ管理の改善を反映し、その後のやや増加は運転資本の循環効率の変動を示唆しています。ただし、2024年にはおおむね2週間前後の範囲内で推移しています。