キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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Coca-Cola Co.、連結キャッシュフロー計算書
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
連結当期純利益は、2021年から2023年にかけて増加傾向にあり、10703百万米ドルに達した。しかし、2024年には10649百万米ドルにわずかに減少し、その後2025年には13137百万米ドルへと再び増加した。この変動は、その他の運営費の増減と相関している可能性がある。
- 減価償却と償却
- 減価償却と償却は、2021年から2025年にかけて一貫して減少しており、1452百万米ドルから1050百万米ドルへと低下している。これは、資産の更新サイクルや会計方針の変更を示唆している可能性がある。
株式報酬費用は、2022年に一時的に増加したが、その後は減少傾向にあり、2025年には279百万米ドルとなった。繰延法人税は、2021年の894百万米ドルから、2022年には-122百万米ドルへと大きく変動し、その後も変動が続いている。これは、税制上の変更や税務上の損失の計上に関連している可能性がある。
- 株式利益(配当金控除後)
- 株式利益は、2021年から2025年にかけて一貫してマイナスの値を示しており、配当金の支払いが純利益を減少させていることを示している。その額は、-615百万米ドルから-1038百万米ドルへと増加している。
外貨調整は、期間によってプラスとマイナスの両方の影響を与えており、為替レートの変動が財務結果に影響を与えていることを示している。大幅な利益は、2021年から2025年にかけてマイナスの値を示しており、特定の非継続事業や特別な項目が純利益に悪影響を与えている可能性がある。その他の運営費は、2022年と2024年に大幅に増加しており、コスト管理の課題を示唆している可能性がある。
- 営業活動によるネットキャッシュ
- 営業活動によるネットキャッシュは、2021年から2024年にかけて減少傾向にあり、6805百万米ドルに達した。しかし、2025年には7408百万米ドルへと増加した。これは、事業活動からの現金創出力の変動を示している。
投資活動によるネットキャッシュは、2021年から2023年にかけてマイナスの値を示しており、投資活動によるキャッシュアウトフローが継続していることを示している。しかし、2024年にはプラスに転換し、2524百万米ドルとなった。これは、資産の売却や投資の回収によるキャッシュインフローの増加によるものと考えられる。財務活動によるネットキャッシュは、2021年から2025年にかけて一貫してマイナスの値を示しており、借入金の返済や配当金の支払いなどがキャッシュアウトフローの主な要因となっている。
当期の現金、現金同等物、制限付き現金および制限付き現金同等物の純増(減少)は、2021年に2915百万米ドルであったが、2022年には-200百万米ドルへと減少した。その後、2024年には1796百万米ドルへと増加したが、2025年には-478百万米ドルへと再び減少した。これは、キャッシュフローの変動が企業の流動性に影響を与えていることを示している。
年末の現金、現金同等物、制限付き現金および制限付き現金同等物は、2021年から2025年にかけて、7110百万米ドルから11010百万米ドルへと増加している。これは、全体として企業の流動性が改善していることを示唆している。