流動性比率の分析
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
流動性比率(サマリー)
Coca-Cola Co.、流動性比率
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動流動性比率 | 1.03 | 1.13 | 1.15 | 1.13 | 1.32 | |
| 迅速な流動性比率 | 0.72 | 0.72 | 0.77 | 0.81 | 0.96 | |
| 現金流動性比率 | 0.58 | 0.58 | 0.59 | 0.63 | 0.75 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 流動性比率の推移
- 2020年度から2024年度にかけて、流動性比率は全体的に低下傾向にある。2020年には1.32であった比率は、その後徐々に低下し、2024年には1.03となった。この変化は、流動資産に対する流動負債の割合がやや減少していることを示している。特に2021年度から2022年度にかけて比率が減少し、その後横ばいの状態が続いている。
- 迅速な流動性比率の変動
- 迅速な流動性比率も、同様に2020年度から2024年度にかけて低下している。2020年の0.96から2024年には0.72へと減少しており、即時に現金化可能な資産の割合が縮小していることを示している。この指標の低下は、流動資産の中で在庫等の比重が相対的に増加した可能性を示唆している。
- 現金流動性比率の動向
- 現金流動性比率は、2020年度の0.75から2024年度の0.58へと継続して低下している。これは、現金や現金同等物に基づく短期支払能力が相対的に低下していることを示し、資金繰りの厳しさを反映している可能性がある。2021年度以降、比率がほぼ一定の水準で推移していることから、大きな変動は見られないものの、全体としての流動性には注意が必要である。
- 総合的な見解
- これらのデータからは、財務の流動性指標が2020年度から2024年度にかけて概ね低下傾向を示していることが読み取れる。特に短期の支払い能力を測る比率の低下は、資産構成の変化や資金管理の状況を反映している可能性がある。今後は、資金流動性の維持や改善に向けた経営戦略の重要性が高まると考えられる。
流動流動性比率
Coca-Cola Co.、流動流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 流動資産 | 25,997) | 26,732) | 22,591) | 22,545) | 19,240) | |
| 流動負債 | 25,249) | 23,571) | 19,724) | 19,950) | 14,601) | |
| 流動性比率 | ||||||
| 流動流動性比率1 | 1.03 | 1.13 | 1.15 | 1.13 | 1.32 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | ||||||
| Mondelēz International Inc. | 0.68 | 0.62 | 0.60 | 0.74 | 0.66 | |
| PepsiCo Inc. | 0.82 | 0.85 | 0.80 | 0.83 | 0.98 | |
| Philip Morris International Inc. | 0.88 | 0.75 | 0.72 | 0.92 | 1.10 | |
| 流動流動性比率セクター | ||||||
| 食品、飲料、タバコ | 0.86 | 0.85 | 0.82 | 0.91 | 1.01 | |
| 流動流動性比率産業 | ||||||
| 生活必需品 | 0.85 | 0.84 | 0.87 | 0.93 | 0.92 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= 25,997 ÷ 25,249 = 1.03
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 流動資産の推移
- 2020年から2024年にかけて、流動資産は総じて増加傾向を示しており、2023年にかけて上昇しています。特に2021年と2022年の増加が顕著であり、流動資産の拡大に伴う資金繰りの改善が示唆されます。ただし、2024年にはわずかに減少しているため、資産構成の変動や流動性の改善ペースの鈍化が見られます。
- 流動負債の推移
- 流動負債も増加傾向にあり、2021年と2022年にかけて大きく増加しています。2023年および2024年では引き続き増加していますが、増加幅はやや緩やかになっている可能性があります。負債の増加に伴い、流動性の圧迫が継続していることが考えられます。
- 流動性比率の動向
- 流動性比率は2020年に1.32と比較的高い水準にありましたが、その後2021年と2022年にかけて低下し、2023年と2024年にはさらに減少しています。特に2024年には1.03とほぼ1に近づいており、流動資産と流動負債のバランスが逼迫していることを示しています。この傾向は、短期的な支払い能力の低下や資金繰りの圧迫を示唆している可能性があります。
迅速な流動性比率
Coca-Cola Co.、クイック流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 現金および現金同等物 | 10,828) | 9,366) | 9,519) | 9,684) | 6,795) | |
| 短期投資 | 2,020) | 2,997) | 1,043) | 1,242) | 1,771) | |
| 有価証券 | 1,723) | 1,300) | 1,069) | 1,699) | 2,348) | |
| 売掛金勘定(引当金控除) | 3,569) | 3,410) | 3,487) | 3,512) | 3,144) | |
| クイックアセットの合計 | 18,140) | 17,073) | 15,118) | 16,137) | 14,058) | |
| 流動負債 | 25,249) | 23,571) | 19,724) | 19,950) | 14,601) | |
| 流動性比率 | ||||||
| 迅速な流動性比率1 | 0.72 | 0.72 | 0.77 | 0.81 | 0.96 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | ||||||
| Mondelēz International Inc. | 0.32 | 0.33 | 0.35 | 0.48 | 0.43 | |
| PepsiCo Inc. | 0.62 | 0.66 | 0.58 | 0.56 | 0.77 | |
| Philip Morris International Inc. | 0.39 | 0.28 | 0.29 | 0.44 | 0.56 | |
| 迅速な流動性比率セクター | ||||||
| 食品、飲料、タバコ | 0.53 | 0.51 | 0.49 | 0.58 | 0.68 | |
| 迅速な流動性比率産業 | ||||||
| 生活必需品 | 0.38 | 0.37 | 0.38 | 0.43 | 0.47 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= 18,140 ÷ 25,249 = 0.72
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- クイックアセットの合計
- この指標は各年度において増加傾向を示しており、2020年の1億4058万ドルから2024年には1億8140万ドルへと成長している。これは、現金や流動性の高い資産が年度ごとに積み増されていることを示唆しており、短期的な支払い能力の強化が図られている可能性がある。
- 流動負債
- 流動負債は全体的に増加傾向にあり、2020年の1億4601万ドルから2024年には2億5249万ドルに増加している。負債の増加は、借入や短期的な義務の拡大を反映している可能性があるが、負債の増加とともに財務の安定性評価には注意が必要である。
- 迅速な流動性比率
- この比率は全期間を通じて0.96から2020年の0.81、その後は一貫して0.77～0.72の範囲内で推移している。比率の低下は、流動資産に占めるクイックアセットの割合の相対的な縮小や、負債増加に伴う流動性の圧迫を示すものと解釈できる。しかしながら、2024年の値も0.72と安定しており、流動性の確保に一定の余裕があると考えられる。
現金流動性比率
Coca-Cola Co.、現金流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 現金および現金同等物 | 10,828) | 9,366) | 9,519) | 9,684) | 6,795) | |
| 短期投資 | 2,020) | 2,997) | 1,043) | 1,242) | 1,771) | |
| 有価証券 | 1,723) | 1,300) | 1,069) | 1,699) | 2,348) | |
| 現金資産総額 | 14,571) | 13,663) | 11,631) | 12,625) | 10,914) | |
| 流動負債 | 25,249) | 23,571) | 19,724) | 19,950) | 14,601) | |
| 流動性比率 | ||||||
| 現金流動性比率1 | 0.58 | 0.58 | 0.59 | 0.63 | 0.75 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | ||||||
| Mondelēz International Inc. | 0.07 | 0.10 | 0.11 | 0.25 | 0.24 | |
| PepsiCo Inc. | 0.29 | 0.32 | 0.20 | 0.23 | 0.41 | |
| Philip Morris International Inc. | 0.18 | 0.12 | 0.12 | 0.23 | 0.37 | |
| 現金流動性比率セクター | ||||||
| 食品、飲料、タバコ | 0.30 | 0.28 | 0.24 | 0.34 | 0.43 | |
| 現金流動性比率産業 | ||||||
| 生活必需品 | 0.23 | 0.22 | 0.23 | 0.30 | 0.33 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= 14,571 ÷ 25,249 = 0.58
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 現金資産総額
- 2020年から2024年の期間にかけて、現金資産総額は増加傾向にある。2020年の約1.09兆ドルから2024年には約1.46兆ドルに上昇しており、流動性の向上と見なすことができる。特に2021年にかけての増加が顕著で、その後も堅実に積み増されている。これにより、同社は短期的な資金ニーズに対して備えを強化していると解釈できる。
- 流動負債
- 流動負債は全体的に増加しており、2020年の約1.46兆ドルから2024年には約2.52兆ドルに拡大している。2021年には特に増加幅が大きく、2022年以降も緩やかに増加している。これにより、負債レベルの上昇傾向が見られ、資金調達や運転資金管理の変化を示唆している。
- 現金流動性比率
- この比率は2020年の0.75から2024年の0.58まで低下している。比率の低下は、現金資産に対する流動負債の割合が増加し、流動性が相対的に低下している可能性を示す。ただし、0.58という値は依然として一定の流動性を保っていると考えられるが、今後の資金繰りに注意が必要と見なされる。
全体としては、現金資産が着実に増加している一方で、流動負債も同様に増加しているため、短期的な資金状況の変化を反映している。流動性比率の低下は一時的なものか継続的な傾向かについては、更なる分析が必要であるものの、累積的には資金繰りの圧迫を示唆する要素とも解釈できる。