流動性比率の分析
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
流動性比率(サマリー)
Coca-Cola Co.、流動性比率
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動流動性比率 | 1.46 | 1.03 | 1.13 | 1.15 | 1.13 | |
| 迅速な流動性比率 | 0.89 | 0.72 | 0.72 | 0.77 | 0.81 | |
| 現金流動性比率 | 0.74 | 0.58 | 0.58 | 0.59 | 0.63 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
流動流動性比率は、2021年から2024年まで緩やかに低下した後、2025年に上昇しています。2021年の1.13から2024年には1.03まで低下しましたが、2025年には1.46と大幅に改善しました。この変動は、短期的な負債に対する流動資産の相対的な変化を示唆しています。
- 流動流動性比率
- 短期的な支払い能力を評価する指標であり、1.0以上が一般的に健全と見なされます。2025年の上昇は、短期的な財務状況の改善を示唆しています。
迅速な流動性比率は、2021年から2023年まで一貫して低下し、2023年と2024年は0.72で横ばいでした。その後、2025年には0.89に上昇しました。この比率は、在庫を含まない流動資産のみを考慮するため、より保守的な流動性評価を提供します。
- 迅速な流動性比率
- 在庫を現金化する能力を除いた、短期的な支払い能力を評価します。2025年の上昇は、在庫に依存しない流動性の改善を示唆しています。
現金流動性比率は、2021年から2024年まで一貫して低下し、0.63から0.58に減少しました。2025年には0.74に上昇しました。この比率は、最も保守的な流動性評価を提供し、現金および現金同等物のみを考慮します。
- 現金流動性比率
- 最も流動性の高い資産のみを考慮した、短期的な支払い能力を評価します。2025年の上昇は、現金ポジションの改善を示唆しています。
全体として、これらの比率は、2021年から2024年までの期間における流動性の緩やかな低下を示し、2025年には改善の兆しが見られます。特に現金流動性比率と迅速な流動性比率の上昇は、短期的な財務の安定性が向上していることを示唆しています。ただし、これらの比率の変動の根本的な原因を理解するためには、さらなる分析が必要です。
流動流動性比率
Coca-Cola Co.、流動流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 流動資産 | 31,044) | 25,997) | 26,732) | 22,591) | 22,545) | |
| 流動負債 | 21,281) | 25,249) | 23,571) | 19,724) | 19,950) | |
| 流動性比率 | ||||||
| 流動流動性比率1 | 1.46 | 1.03 | 1.13 | 1.15 | 1.13 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | ||||||
| Mondelēz International Inc. | 0.59 | 0.68 | 0.62 | 0.60 | 0.74 | |
| PepsiCo Inc. | 0.85 | 0.82 | 0.85 | 0.80 | 0.83 | |
| Philip Morris International Inc. | 0.96 | 0.88 | 0.75 | 0.72 | 0.92 | |
| 流動流動性比率セクター | ||||||
| 食品、飲料、タバコ | 0.95 | 0.86 | 0.85 | 0.82 | 0.91 | |
| 流動流動性比率産業 | ||||||
| 生活必需品 | 0.89 | 0.85 | 0.84 | 0.87 | 0.93 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
1 2025 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= 31,044 ÷ 21,281 = 1.46
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
分析期間において、流動資産は全体的に増加傾向にある。2021年末の22545百万米ドルから、2025年末には31044百万米ドルへと増加している。ただし、2023年末の26732百万米ドルをピークに、2024年末には一時的に25997百万米ドルへと減少している。
流動負債もまた、分析期間を通じて変動している。2021年末の19950百万米ドルから2023年末には23571百万米ドルへと増加したが、2024年末には25249百万米ドルとさらに増加した。その後、2025年末には21281百万米ドルへと減少している。
- 流動流動性比率
- 流動流動性比率は、2021年末の1.13から2022年末には1.15へとわずかに上昇した。その後、2023年末には1.13に低下し、2024年末には1.03とさらに低下した。しかし、2025年末には1.46と大幅に上昇している。この比率の変動は、流動資産と流動負債の変動に起因すると考えられる。特に、2025年末の比率上昇は、流動資産の増加と流動負債の減少が組み合わさった結果である。
流動資産と流動負債の推移を比較すると、2024年末までは両者とも増加傾向にあったが、2025年末には流動資産が増加し、流動負債が減少したことで、財務状況が改善された可能性が示唆される。流動流動性比率の推移も、この傾向を裏付けている。
迅速な流動性比率
Coca-Cola Co.、クイック流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 現金および現金同等物 | 10,270) | 10,828) | 9,366) | 9,519) | 9,684) | |
| 短期投資 | 3,602) | 2,020) | 2,997) | 1,043) | 1,242) | |
| 有価証券 | 1,934) | 1,723) | 1,300) | 1,069) | 1,699) | |
| 売掛金勘定(引当金控除) | 3,038) | 3,569) | 3,410) | 3,487) | 3,512) | |
| クイックアセットの合計 | 18,844) | 18,140) | 17,073) | 15,118) | 16,137) | |
| 流動負債 | 21,281) | 25,249) | 23,571) | 19,724) | 19,950) | |
| 流動性比率 | ||||||
| 迅速な流動性比率1 | 0.89 | 0.72 | 0.72 | 0.77 | 0.81 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | ||||||
| Mondelēz International Inc. | 0.32 | 0.32 | 0.33 | 0.35 | 0.48 | |
| PepsiCo Inc. | 0.64 | 0.62 | 0.66 | 0.58 | 0.56 | |
| Philip Morris International Inc. | 0.42 | 0.39 | 0.28 | 0.29 | 0.44 | |
| 迅速な流動性比率セクター | ||||||
| 食品、飲料、タバコ | 0.57 | 0.53 | 0.51 | 0.49 | 0.58 | |
| 迅速な流動性比率産業 | ||||||
| 生活必需品 | 0.40 | 0.38 | 0.37 | 0.38 | 0.43 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
1 2025 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= 18,844 ÷ 21,281 = 0.89
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
分析期間において、流動性の指標であるクイックアセットの合計は、全体的に増加傾向を示しています。2021年末の16137百万米ドルから、2025年末には18844百万米ドルへと、5年間で約17%増加しました。ただし、2021年から2022年にかけては減少が見られます。
一方、流動負債は2021年末の19950百万米ドルから、2024年末には25249百万米ドルへと増加しました。しかし、2025年末には21281百万米ドルに減少し、2021年末の水準を下回っています。
- クイックアセットの合計
- 2021年から2022年にかけては減少しましたが、その後は一貫して増加しています。2024年から2025年にかけての増加幅は特に大きくなっています。
- 流動負債
- 2021年から2024年にかけては増加傾向にありましたが、2025年には大幅に減少しています。この減少は、短期的な財務状況の改善を示唆する可能性があります。
迅速な流動性比率は、2021年末の0.81から、2023年末には0.72まで低下しました。その後、2024年末も0.72で横ばいでしたが、2025年末には0.89へと上昇しています。この比率は、短期的な債務を履行する能力を示しており、2025年末の改善は、流動性の改善を示唆しています。ただし、2021年と比較すると、依然として低い水準にあります。
全体として、クイックアセットの合計は増加傾向にあり、流動負債は2025年に大幅に減少したため、短期的な流動性は改善傾向にあります。しかし、迅速な流動性比率の推移を考慮すると、流動性の状況は依然として注意深く監視する必要があると考えられます。
現金流動性比率
Coca-Cola Co.、現金流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 現金および現金同等物 | 10,270) | 10,828) | 9,366) | 9,519) | 9,684) | |
| 短期投資 | 3,602) | 2,020) | 2,997) | 1,043) | 1,242) | |
| 有価証券 | 1,934) | 1,723) | 1,300) | 1,069) | 1,699) | |
| 現金資産総額 | 15,806) | 14,571) | 13,663) | 11,631) | 12,625) | |
| 流動負債 | 21,281) | 25,249) | 23,571) | 19,724) | 19,950) | |
| 流動性比率 | ||||||
| 現金流動性比率1 | 0.74 | 0.58 | 0.58 | 0.59 | 0.63 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | ||||||
| Mondelēz International Inc. | 0.10 | 0.07 | 0.10 | 0.11 | 0.25 | |
| PepsiCo Inc. | 0.29 | 0.29 | 0.32 | 0.20 | 0.23 | |
| Philip Morris International Inc. | 0.19 | 0.18 | 0.12 | 0.12 | 0.23 | |
| 現金流動性比率セクター | ||||||
| 食品、飲料、タバコ | 0.32 | 0.30 | 0.28 | 0.24 | 0.34 | |
| 現金流動性比率産業 | ||||||
| 生活必需品 | 0.24 | 0.23 | 0.22 | 0.23 | 0.30 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
1 2025 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= 15,806 ÷ 21,281 = 0.74
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
分析期間において、現金資産総額は変動しながらも全体的な増加傾向を示しています。2021年末の12625百万米ドルから2022年末には11631百万米ドルに減少しましたが、その後2023年末には13663百万米ドル、2024年末には14571百万米ドル、そして2025年末には15806百万米ドルと増加しています。
一方、流動負債は2021年末の19950百万米ドルから2024年末には25249百万米ドルと一貫して増加傾向にあります。しかし、2025年末には21281百万米ドルに減少し、増加傾向から転換しています。
- 現金流動性比率
- 現金流動性比率は、2021年末の0.63から2022年末、2023年末、2024年末にかけてそれぞれ0.59、0.58、0.58と低下しました。これは、流動負債の増加と現金資産総額の変動が組み合わさった結果と考えられます。しかし、2025年末には0.74に上昇しており、流動性の改善を示唆しています。この改善は、流動負債の減少と現金資産総額の増加の両方によって支えられていると考えられます。
全体として、分析期間を通じて、流動負債の増加が短期的な流動性に影響を与えていた可能性があります。しかし、2025年末の現金流動性比率の上昇は、財務状況の改善を示唆しており、今後の流動性リスクの軽減に貢献する可能性があります。