短期的な活動比率の分析
活動比率は、企業が売掛金の回収や在庫の管理など、日常業務をどれだけ効率的に遂行しているかを測定します。
短期活動比率(サマリー)
Mondelēz International Inc.、短期活動率
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 在庫回転率
- 2020年から2024年にかけて、在庫回転率は概ね安定して推移しているものの、2022年と2023年にやや低下している傾向が見られる。これは在庫の回転速度がやや遅くなったことを示唆しており、在庫管理において注意が必要な可能性がある。
- 売掛金回転率
- 売掛金回転率は2020年から2021年にかけて上昇傾向を示し、その後2022年から2024年にかけて緩やかに減少している。これは、回収の効率性が一時向上した後、再び遅延が生じていることを示す可能性があり、顧客の支払状況や信用管理の見直しを示唆している。
- 買掛金回転率
- 買掛金回転率は全体として安定しており、2024年にはやや低下している。これにより、一般的には支払期間が長くなる傾向があり、資金繰りの改善や支払条件の変化が影響している可能性が示唆される。
- 運転資本回転率
- データの欠損により評価できないが、他の指標から運転資本の効率性について推測するのは難しい。
- 在庫のローテーション日数
- 在庫のローテーション日数は2020年の60日から2024年には63日に増加しており、在庫の保有期間が長くなる傾向にある。これは在庫回転の遅延や在庫管理の調整による変化を反映している可能性がある。
- 売掛金のローテーション日数
- 売掛金のローテーション日数も2020年の32日から2024年の39日に増加している。これにより、売掛金の回収までの期間が長くなったことが示され、回収遅延のリスクまたは支払条件の変化を示唆している。
- 運転サイクル
- 運転サイクルは2020年の92日から2024年には102日に延長しており、資金の入りと出のタイミングのズレが拡大していることを示している。これは、キャッシュフロー管理に影響を及ぼす可能性がある。
- 買掛金のローテーション日数
- 買掛金のローテーション日数は2020年の140日から2024年には155日に増加した。この長期化は支払い条件の緩和や支払期間の延長を反映していると考えられる。
- キャッシュコンバージェンスサイクル
- キャッシュコンバージェンスサイクルは全期間を通じてマイナスで推移しており、2020年から2024年にかけて-40日から-54日の範囲で変動している。これは、販売から回収までの期間が現金化までの期間より長いことを示しており、資金繰りに一定のプレッシャーが存在する可能性がある。
離職率
平均日数の比率
在庫回転率
Mondelēz International Inc.、在庫回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 売上原価 | 22,184) | 22,252) | 20,184) | 17,466) | 16,135) | |
| 棚卸資産、純 | 3,827) | 3,615) | 3,381) | 2,708) | 2,647) | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 在庫回転率1 | 5.80 | 6.16 | 5.97 | 6.45 | 6.10 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 在庫回転率競合 他社2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | 3.88 | 4.19 | 4.25 | 4.50 | 4.11 | |
| PepsiCo Inc. | 7.87 | 7.85 | 7.77 | 8.53 | 7.62 | |
| Philip Morris International Inc. | 1.41 | 1.20 | 1.15 | 1.15 | 1.00 | |
| 在庫回転率セクター | ||||||
| 食品、飲料、タバコ | 4.10 | 3.96 | 3.97 | 4.17 | 3.61 | |
| 在庫回転率産業 | ||||||
| 生活必需品 | 8.01 | 7.60 | 7.08 | 8.15 | 7.71 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
在庫回転率 = 売上原価 ÷ 棚卸資産、純
= 22,184 ÷ 3,827 = 5.80
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売上原価
- 2020年から2024年にかけて売上原価は一貫して増加傾向にあり、特に2021年から2022年にかけて大きく増加している。2023年にはわずかに減少しているものの、全体としては高い水準を維持している。これにより、売上高の増加に伴いコストも拡大していることが示唆される。売上原価の増加は商品の仕入れや生産コストの上昇を反映している可能性がある。
- 棚卸資産、純
- 棚卸資産は2020年から2024年にかけて増加しており、それに伴って在庫の蓄積が進んでいることを示している。2022年以降はやや増加速度は緩やかになっているものの、全体としては堅調に増加している。棚卸資産の増加は販売計画に基づいた在庫の積み増しまたは在庫回転の遅化を示唆している可能性がある。
- 在庫回転率
- 在庫回転率は2020年から2024年までの間で若干の変動を見せており、2021年にやや高くなった後、2022年には低下傾向を示している。2023年と2024年には再び回復の兆しが見られるが、全体的にはやや低めの水準で推移している。この傾向は、在庫の滞留期間が長くなっている可能性や、流動性に何らかの影響があった可能性を示唆している。
売掛金回転率
Mondelēz International Inc.、売掛金回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 純売上高 | 36,441) | 36,016) | 31,496) | 28,720) | 26,581) | |
| 営業債権(引当金控除後) | 3,874) | 3,634) | 3,088) | 2,337) | 2,297) | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 売掛金回転率1 | 9.41 | 9.91 | 10.20 | 12.29 | 11.57 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 売掛金回転率競合 他社2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | 13.19 | 13.42 | 12.33 | 11.01 | 10.50 | |
| PepsiCo Inc. | 8.89 | 8.46 | 8.50 | 9.16 | 8.37 | |
| Philip Morris International Inc. | 10.00 | 10.16 | 8.25 | 10.06 | 9.88 | |
| 売掛金回転率セクター | ||||||
| 食品、飲料、タバコ | 9.89 | 9.78 | 9.36 | 10.10 | 9.47 | |
| 売掛金回転率産業 | ||||||
| 生活必需品 | 32.35 | 32.56 | 31.53 | 34.96 | 33.86 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
売掛金回転率 = 純売上高 ÷ 営業債権(引当金控除後)
= 36,441 ÷ 3,874 = 9.41
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 純売上高の推移
- 2020年から2024年にかけて、純売上高は一貫して増加しており、特に2020年から2022年にかけて顕著な成長が見られる。2023年および2024年も引き続き売上高の増加傾向が維持されており、全体として収益の拡大を示している。ただし、2024年の増加率はやや鈍化傾向にある。
- 営業債権の動向
- 営業債権は2020年の2297百万米ドルから2024年の3874百万米ドルへと増加しており、総売上高に比例して増加している。これは取引の拡大やクレジット販売の増加を反映している可能性がある。しかしながら、営業債権の増加とともに回収期間を示す売掛金回転率は低下している点に留意が必要である。
- 売掛金回転率の変動
- 売掛金回転率は2020年の11.57から2024年の9.41に低下している。これは、売上高に対する売掛金の増加や回収効率の低下を示唆しており、キャッシュフローや資金繰りへの影響が懸念される可能性がある。一方で、売掛金の増加とともに営業債権も増加していることから、販売拡大戦略の一環として信用販売が増加しているとも考えられる。
- 総合的な見解
- 全体として、売上高は継続的に伸びている一方、売掛金の増加と売掛金回転率の低下が見られることから、売上の拡大に伴う回収効率の低下や資金流動性の改善余地が示唆される。また、営業債権の増加はビジネスの拡大を反映しているが、資金繰りの効率化や与信管理の強化が課題となる可能性がある。今後の財務運営においては、売掛金の回転効率改善と資金回収の効率化が重要となるであろう。
買掛金回転率
Mondelēz International Inc.、買掛金回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 売上原価 | 22,184) | 22,252) | 20,184) | 17,466) | 16,135) | |
| 買掛金 | 9,433) | 8,321) | 7,562) | 6,730) | 6,209) | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 買掛金回転率1 | 2.35 | 2.67 | 2.67 | 2.60 | 2.60 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 買掛金回転率競合 他社2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | 3.35 | 3.31 | 3.39 | 3.34 | 3.82 | |
| PepsiCo Inc. | 3.80 | 3.60 | 3.78 | 3.77 | 3.59 | |
| Philip Morris International Inc. | 3.37 | 3.11 | 2.80 | 3.01 | 3.44 | |
| 買掛金回転率セクター | ||||||
| 食品、飲料、タバコ | 3.20 | 3.22 | 3.26 | 3.26 | 3.32 | |
| 買掛金回転率産業 | ||||||
| 生活必需品 | 6.94 | 6.95 | 6.37 | 6.65 | 6.70 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
買掛金回転率 = 売上原価 ÷ 買掛金
= 22,184 ÷ 9,433 = 2.35
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売上原価の推移
- 売上原価は2020年から2024年にかけて増加の傾向を示しており、特に2022年に大きな伸びを見せた。その後、2023年には若干の増加があり、2024年にはわずかに減少したものの、長期的には上昇基調を維持している。これにより、売上に対するコストの負担が増加している可能性が示唆される。
- 買掛金の推移
- 買掛金は各年度にわたり堅調に増加しており、2020年から2024年までに約3,000百万米ドルの増加を示している。これは同期間中の仕入れまたは支払条件の変化を反映している可能性がある。買掛金の増加は、供給サイドの信用条件の拡大や、在庫管理の変化などを示唆する。
- 買掛金回転率の変動
- 買掛金回転率は2020年と2021年に2.6、2022年と2023年に2.67で安定していたが、2024年には2.35に低下している。この低下は、買掛金の支払期間が長期化したことを示しており、支払サイクルの延長や資金繰りの変動を反映していると考えられる。回転率の低下は、短期的な支払効率の悪化や、取引条件の変更を示唆する可能性がある。
運転資本回転率
Mondelēz International Inc.、運転資本回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 流動資産 | 13,242) | 11,703) | 10,091) | 10,342) | 9,979) | |
| レス： 流動負債 | 19,549) | 19,013) | 16,731) | 14,008) | 15,159) | |
| 運転資本 | (6,307) | (7,310) | (6,640) | (3,666) | (5,180) | |
| 純売上高 | 36,441) | 36,016) | 31,496) | 28,720) | 26,581) | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 運転資本回転率1 | — | — | — | — | — | |
| ベンチマーク | ||||||
| 運転資本回転率競合 他社2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | 62.92 | 14.47 | 15.00 | 14.90 | 7.12 | |
| PepsiCo Inc. | — | — | — | — | — | |
| Philip Morris International Inc. | — | — | — | — | 15.29 | |
| 運転資本回転率セクター | ||||||
| 食品、飲料、タバコ | — | — | — | — | 164.42 | |
| 運転資本回転率産業 | ||||||
| 生活必需品 | — | — | — | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
運転資本回転率 = 純売上高 ÷ 運転資本
= 36,441 ÷ -6,307 = —
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 運転資本の動向
- 2020年から2024年にかけて、運転資本は負の値を示し続け、特に2022年には-6640百万米ドルまで拡大した。その後、2023年にやや縮小し、2024年には再び負の値が増加していることから、運転資本が維持される一方で、資金運用や在庫管理において一定の負債水準が持続しているとみられる。
- 純売上高の推移
- 純売上高は2020年の26581百万米ドルから2024年には36441百万米ドルへと継続的に増加している。この期間において一定の売上拡大が顕著であり、売上高は年々高い水準を維持しながら増加傾向が確認できる。特に2023年から2024年にかけての伸び率も一定していると考えられる。
- 運転資本回転率
- データが欠損しているため、具体的な傾向や数値を判断することはできないが、運転資本と売上高の動きから、資金効率の改善や悪化についての詳細な分析には追加情報が必要となる。
- 総括
- 総合的に見ると、売上高の堅実な成長とともに、運転資本は負の状態を継続しているものの、一定の資金運用の効率性を示唆している可能性がある。今後の財務戦略としては、運転資本の最適化や資金繰りの改善に注力することが望まれると考えられる。
在庫のローテーション日数
Mondelēz International Inc.、在庫のローテーションの日数計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 在庫回転率 | 5.80 | 6.16 | 5.97 | 6.45 | 6.10 | |
| 短期活動比率 (日数) | ||||||
| 在庫のローテーション日数1 | 63 | 59 | 61 | 57 | 60 | |
| ベンチマーク (日数) | ||||||
| 在庫のローテーション日数競合 他社2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | 94 | 87 | 86 | 81 | 89 | |
| PepsiCo Inc. | 46 | 46 | 47 | 43 | 48 | |
| Philip Morris International Inc. | 259 | 305 | 316 | 317 | 366 | |
| 在庫のローテーション日数セクター | ||||||
| 食品、飲料、タバコ | 89 | 92 | 92 | 88 | 101 | |
| 在庫のローテーション日数産業 | ||||||
| 生活必需品 | 46 | 48 | 52 | 45 | 47 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
在庫のローテーション日数 = 365 ÷ 在庫回転率
= 365 ÷ 5.80 = 63
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 在庫回転率の推移
- 過去5年間にわたり、在庫回転率はおおむね高い水準で推移しており、2021年に若干上昇した後、2022年にやや低下したものの、その後再び上昇傾向を示している。ただし、2024年には再びやや低下していることから、在庫の効率的な管理において若干の変動がみられる。
- 在庫のローテーション日数の動向
- 在庫のローテーション日数は、2020年から2024年にかけて変動しており、2020年の60日から2024年の63日に増加している。これは在庫の保有期間が平均して若干長くなる傾向を示しており、在庫管理の効率を維持しつつ、やや長期化する可能性が示唆される。
- 全体的な傾向と示唆
- 全体として、在庫回転率と在庫のローテーション日数の双方から見て、在庫管理のパフォーマンスは比較的安定しているが、微妙な変動が観察される。在庫回転率の一因として、在庫のローテーション日数の増加が関係している可能性もあり、在庫の効率化と最適化に今後の注力が望まれる。これらの指標の長期的な動向を見守ることは、在庫管理の改善や財務の安定性の維持に資するものと考えられる。
売掛金のローテーション日数
Mondelēz International Inc.、売掛金のローテーション日数計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 売掛金回転率 | 9.41 | 9.91 | 10.20 | 12.29 | 11.57 | |
| 短期活動比率 (日数) | ||||||
| 売掛金のローテーション日数1 | 39 | 37 | 36 | 30 | 32 | |
| ベンチマーク (日数) | ||||||
| 売掛金のローテーション日数競合 他社2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | 28 | 27 | 30 | 33 | 35 | |
| PepsiCo Inc. | 41 | 43 | 43 | 40 | 44 | |
| Philip Morris International Inc. | 37 | 36 | 44 | 36 | 37 | |
| 売掛金のローテーション日数セクター | ||||||
| 食品、飲料、タバコ | 37 | 37 | 39 | 36 | 39 | |
| 売掛金のローテーション日数産業 | ||||||
| 生活必需品 | 11 | 11 | 12 | 10 | 11 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
売掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 売掛金回転率
= 365 ÷ 9.41 = 39
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売掛金回転率に関する観察結果
- 2020年から2024年にかけて、売掛金回転率は主に減少傾向にある。2021年のピークである12.29から2022年には10.2に低下し、その後も緩やかに低下している。この傾向は、売掛金の回収効率の低下または売掛金の増加を示唆している可能性があり、資金回収期間の長期化が進行していることを示す。
- 売掛金のローテーション日数に関する観察結果
- 売掛金のローテーション日数も同様に、2020年の32日から2024年には39日に増加している。これは、売掛金の回収にかかる期間が延びていることを示し、資金の流動性に影響を及ぼしている可能性がある。この期間の長期化は、企業のキャッシュフロー管理に課題をもたらす要因となり得る。
- 総合的な分析
- これらの指標から、売掛金に関連する財務パフォーマンスの効率性は、2020年から2024年にかけて低下していると評価できる。回収効率の悪化と回収期間の延長は、資金運用の効率性に影響し、今後の財務体質の改善には、売掛金の管理や回収体制の見直しが必要と考えられる。
運転サイクル
Mondelēz International Inc.、運転サイクル計算、ベンチマークとの比較
日数
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 在庫のローテーション日数 | 63 | 59 | 61 | 57 | 60 | |
| 売掛金のローテーション日数 | 39 | 37 | 36 | 30 | 32 | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 運転サイクル1 | 102 | 96 | 97 | 87 | 92 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 運転サイクル競合 他社2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | 122 | 114 | 116 | 114 | 124 | |
| PepsiCo Inc. | 87 | 89 | 90 | 83 | 92 | |
| Philip Morris International Inc. | 296 | 341 | 360 | 353 | 403 | |
| 運転サイクルセクター | ||||||
| 食品、飲料、タバコ | 126 | 129 | 131 | 124 | 140 | |
| 運転サイクル産業 | ||||||
| 生活必需品 | 57 | 59 | 64 | 55 | 58 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
運転サイクル = 在庫のローテーション日数 + 売掛金のローテーション日数
= 63 + 39 = 102
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 在庫のローテーション日数
- 2020年から2024年までの期間にわたり、在庫のローテーション日数は上下動を示している。特に2022年には61日まで増加し、その後2023年と2024年にはやや減少したものの、依然として59日から63日の範囲で推移している。これにより、在庫管理の効率性に一定の変動があったことが示唆される。
- 売掛金のローテーション日数
- 売掛金のローテーション日数は2020年には32日であったが、2021年には30日に短縮された後、2022年には36日に増加し、その後も37日と39日へ緩やかに上昇している。この傾向からは、回収期間の延長が見られ、顧客からの売掛金回収における遅延や信用管理の変化を反映している可能性がある。
- 運転サイクル
- 運転サイクルは2020年の92日から段階的に増加し、2024年には102日に達している。この延長は、在庫・売掛金の増加と連動している可能性があり、業務運営や資金サイクルの効率性に影響を与えていることを示している。特に2022年以降の数値の上昇は、運転資金の回転期間が長くなったことを示唆している。
買掛金のローテーション日数
Mondelēz International Inc.、買掛金のローテーション日数計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 買掛金回転率 | 2.35 | 2.67 | 2.67 | 2.60 | 2.60 | |
| 短期活動比率 (日数) | ||||||
| 買掛金のローテーション日数1 | 155 | 136 | 137 | 141 | 140 | |
| ベンチマーク (日数) | ||||||
| 買掛金のローテーション日数競合 他社2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | 109 | 110 | 108 | 109 | 96 | |
| PepsiCo Inc. | 96 | 101 | 97 | 97 | 102 | |
| Philip Morris International Inc. | 108 | 117 | 130 | 121 | 106 | |
| 買掛金のローテーション日数セクター | ||||||
| 食品、飲料、タバコ | 114 | 113 | 112 | 112 | 110 | |
| 買掛金のローテーション日数産業 | ||||||
| 生活必需品 | 53 | 52 | 57 | 55 | 54 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
買掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 買掛金回転率
= 365 ÷ 2.35 = 155
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- 買掛金回転率の推移
- 2020年から2024年までの期間において、買掛金回転率はおおむね安定しており、2022年と2023年にはやや横ばいの傾向を示している。ただし、2024年には2.35へと低下しており、買掛金の回収が遅れている可能性が示唆される。
- 買掛金のローテーション日数の動向
- 買掛金のローテーション日数は2020年から2023年にかけてほぼ一定で、概ね136日から141日の範囲内で推移している。2024年には155日に増加しており、支払期間が延びていることを反映していると考えられる。これは支払条件の変更や資金繰りの影響を示す可能性がある。
- 総合的な観察
- これらのデータから、買掛金の管理状況は比較的安定していたが、2024年には支払遅延傾向が強まっていることが読み取れる。これは現金流動性やサプライチェーンの調整に関する内部または外部要因の変化を示している可能性がある。ただし、買掛金回転率の低下が在庫管理や資金運用の課題を示すものかどうかについては、他の財務指標と併せて詳細に分析する必要がある。
キャッシュコンバージョンサイクル
Mondelēz International Inc.、現金換算サイクル計算、ベンチマークとの比較
日数
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 在庫のローテーション日数 | 63 | 59 | 61 | 57 | 60 | |
| 売掛金のローテーション日数 | 39 | 37 | 36 | 30 | 32 | |
| 買掛金のローテーション日数 | 155 | 136 | 137 | 141 | 140 | |
| 短期活動比率 | ||||||
| キャッシュコンバージョンサイクル1 | -53 | -40 | -40 | -54 | -48 | |
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュコンバージョンサイクル競合 他社2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | 13 | 4 | 8 | 5 | 28 | |
| PepsiCo Inc. | -9 | -12 | -7 | -14 | -10 | |
| Philip Morris International Inc. | 188 | 224 | 230 | 232 | 297 | |
| キャッシュコンバージョンサイクルセクター | ||||||
| 食品、飲料、タバコ | 12 | 16 | 19 | 12 | 30 | |
| キャッシュコンバージョンサイクル産業 | ||||||
| 生活必需品 | 4 | 7 | 7 | 0 | 4 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
キャッシュコンバージョンサイクル = 在庫のローテーション日数 + 売掛金のローテーション日数 – 買掛金のローテーション日数
= 63 + 39 – 155 = -53
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- 在庫のローテーション日数
- 2020年から2024年にかけて、在庫のローテーション日数は概ね安定しているものの、2024年には63日に増加しており、在庫の回転速度がやや低下した可能性を示唆している。これにより、在庫管理の効率性に若干の変動があったと考えられる。
- 売掛金のローテーション日数
- 売掛金の回収期間は、2020年から2024年にかけて緩やかな増加傾向を示し、2024年には39日となっている。これは、売掛金の回収に要する期間が若干延長しており、与信管理や顧客との回収条件の変化を反映している可能性がある。
- 買掛金のローテーション日数
- 買掛金の支払期間は、2020年の140日から2024年の155日に増加している。特に2024年には大きな変動は見られないものの、支払条件の遅延や、仕入先との交渉による条件の変化を示す可能性がある。
- キャッシュコンバージョンサイクル
- キャッシュコンバージョンサイクルは、2020年には-48日と先行きでは資金回収が早い状態を示していたが、2024年には-53日に拡大している。これは、資金の回収と支払いの差が拡大し、運転資本の流動性においてやや悪化した可能性を示唆している。特に、売掛金回収期間の延長と買掛金支払期間の増加がこの長期化に寄与していると考えられる。