短期的な活動比率の分析
四半期データ
活動比率は、企業が売掛金の回収や在庫の管理など、日常業務をどれだけ効率的に遂行しているかを測定します。
短期活動比率(サマリー)
Colgate-Palmolive Co.、短期活動率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
- 在庫回転率
- 2018年から2023年にかけて在庫回転率は概ね安定しており、2018年から2019年にかけてやや低下傾向が見られる一方、その後は横ばいまたはわずかな増加を示している。特に2021年以降、回転率はやや改善しつつあり、効率的な在庫管理が維持されていると考えられる。これは、在庫の流動性を高めている可能性を示唆している。
- 売掛金回転率
- 売掛金回転率は2018年から2023年まで比較的安定しており、2018年は一時的に低下したものの、その後回復し、ほぼ一定の範囲内に収まっている。2020年には一時的な増加が見られるが、それ以降は再び安定しており、請求と回収の効率性は比較的良好に維持されていると推測される。
- 買掛金回転率
- 買掛金回転率は変動があるものの、全体的には概ね安定している。2020年にはやや低下する局面もあるが、総じて管理は一定程度良好であると考えられる。回転期間は概ね4週間以内で推移しており、仕入れ債務の支払いサイクルは一定の範囲内に収まっている。
- 運転資本回転率
- 2020年に大きな跳ね上がりがみられ、その後再び低下傾向を示している。特に2020年のレベルは非常に高くなっているが、これは一時的な流動性の変動や緊急時の資金運用の影響を反映している可能性がある。2021年以降のデータでは、回転率はより安定化しているものの、2020年のピーク時と比べると低下している。
- 在庫のローテーション日数
- 在庫のローテーション日数は全体的に増加傾向にあり、2020年以降はおおむね最低97日から最大101日程度で推移している。これにより、在庫の回転期間が長くなっており、在庫の効率的な管理には注意が必要と考えられる。
- 売掛金のローテーション日数
- 売掛金のローテーション日数はほぼ一定で、2020年以降はおおむね29日から32日で推移している。これは回収サイクルが安定して維持されていることを示しており、財務の安定性に寄与していると考えられる。
- 運転サイクル
- 運転サイクルは2020年に大きく増加した後、2021年から2023年にかけて徐々に短縮している。2022年には最低124日で推移しており、経営の効率化やキャッシュフローの改善が進んでいる可能性が示唆される。
- 買掛金のローテーション日数
- 買掛金の支払い期間は、全体的に安定しており、大きな変動は見られない。2020年には一時的な増加もあったが、それ以降は概ね73日から81日と一定内に収まっている。これにより、支払管理の一貫性が保たれていることを示す。
- キャッシュコンバージョンサイクル
- キャッシュコンバージョンサイクルは2020年から2023年にかけて全体的に増加傾向にあるが、2020年時点に比べるとやや短縮しつつある傾向も見られる。特に2020年から2021年にかけての伸びは、流動性管理や回収及び支払いの効率化の影響を反映していると考えられる。総じて、運転資本の循環において改善が進んでいる可能性も示唆される。
離職率
平均日数の比率
在庫回転率
Colgate-Palmolive Co.、在庫回転率、計算式(四半期データ)
| 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 売上原価 | 2,035) | 2,058) | 2,055) | 1,907) | 1,930) | 1,827) | 1,844) | 1,791) | 1,704) | 1,707) | 1,681) | 1,613) | 1,528) | 1,632) | 1,601) | 1,612) | 1,558) | 1,597) | 1,558) | 1,576) | 1,585) | 1,594) | |||||||
| 在庫 | 2,039) | 2,110) | 2,074) | 2,073) | 2,012) | 1,924) | 1,692) | 1,670) | 1,700) | 1,676) | 1,673) | 1,578) | 1,524) | 1,301) | 1,400) | 1,371) | 1,322) | 1,278) | 1,250) | 1,245) | 1,254) | 1,312) | |||||||
| 短期活動比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫回転率1 | 3.95 | 3.77 | 3.72 | 3.62 | 3.67 | 3.72 | 4.16 | 4.12 | 3.94 | 3.90 | 3.86 | 4.04 | 4.18 | 4.92 | 4.55 | 4.61 | 4.76 | 4.94 | 5.05 | — | — | — | |||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫回転率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Procter & Gamble Co. | 5.69 | 5.62 | 6.09 | 5.79 | 5.96 | 6.08 | 6.20 | 6.04 | 6.05 | 6.25 | 6.41 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
1 Q2 2023 計算
在庫回転率 = (売上原価Q2 2023
+ 売上原価Q1 2023
+ 売上原価Q4 2022
+ 売上原価Q3 2022)
÷ 在庫
= (2,035 + 2,058 + 2,055 + 1,907)
÷ 2,039 = 3.95
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売上原価の推移について
- 売上原価は全期間を通じて増加傾向を示しており、2018年度から2023年度までに約1,935百万米ドル増加している。特に、2022年度の第3四半期から第4四半期にかけて顕著な増加が見られ、2023年度も引き続き高水準を維持している。これにより、売上原価の増加が収益規模の拡大に伴うものか、またはコスト上昇の影響を反映している可能性が示唆される。
- 在庫の変動について
- 在庫額は全体として増加傾向にあり、特に2022年度第3四半期から2023年度第2四半期にかけて102百万米ドル増加している。これにより、流動資産の一部としての在庫が積み上がっていることが示され、販売促進や供給調整に関連する戦略的な在庫管理が行われている可能性が考えられる。一方で、在庫回転率は全期間を通じて概ね安定しており、2020年以降は3.6から4.2の範囲で推移していることから、在庫の過剰や不足益には大きな変動が見られないことがわかる。
- 在庫回転率の傾向について
- 在庫回転率は比較的安定しており、2018年の数値は5.05をピークに、その後は一貫して約3.6から4.2の間で推移している。特に、2020年以来はおおむね3.7から4.0の範囲内で安定しており、在庫管理の効率性は一定水準を維持していると推測される。これは、販売計画や在庫管理戦略が比較的しっかりと実行されている可能性を示すとともに、コストと効率のバランス維持にも寄与していると考えられる。
売掛金回転率
Colgate-Palmolive Co.、売掛金回転率、計算式(四半期データ)
| 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 売り上げ 高 | 4,822) | 4,770) | 4,629) | 4,455) | 4,484) | 4,399) | 4,403) | 4,414) | 4,260) | 4,344) | 4,324) | 4,153) | 3,897) | 4,097) | 4,015) | 3,928) | 3,866) | 3,884) | 3,811) | 3,845) | 3,886) | 4,002) | |||||||
| 売掛金(引当金控除後) | 1,656) | 1,590) | 1,504) | 1,425) | 1,490) | 1,532) | 1,297) | 1,424) | 1,443) | 1,402) | 1,264) | 1,292) | 1,231) | 1,551) | 1,440) | 1,495) | 1,590) | 1,547) | 1,400) | 1,532) | 1,545) | 1,644) | |||||||
| 短期活動比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金回転率1 | 11.28 | 11.53 | 11.95 | 12.45 | 11.88 | 11.41 | 13.43 | 12.18 | 11.84 | 11.92 | 13.03 | 12.51 | 12.95 | 10.26 | 10.90 | 10.36 | 9.69 | 9.97 | 11.10 | — | — | — | |||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金回転率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Procter & Gamble Co. | 13.92 | 14.07 | 15.59 | 14.44 | 14.95 | 13.62 | 16.11 | 15.40 | 15.35 | 14.37 | 16.98 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
1 Q2 2023 計算
売掛金回転率 = (売り上げ 高Q2 2023
+ 売り上げ 高Q1 2023
+ 売り上げ 高Q4 2022
+ 売り上げ 高Q3 2022)
÷ 売掛金(引当金控除後)
= (4,822 + 4,770 + 4,629 + 4,455)
÷ 1,656 = 11.28
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売上高の推移
- 2018年から2023年にかけて、売上高は概ね増加傾向にある。特に、2021年以降は一貫して高水準を維持し、2023年第三四半期まで持続的な成長を示している。これは、企業の販売活動が堅調であり、市場シェアの拡大や新製品投入に成功している可能性を示唆している。
- 売掛金の動向
- 売掛金は2018年から2023年にかけてやや変動が見られるものの、全体として安定しており、増減の幅は比較的狭い。特に、2020年から2021年にかけて一時的に増加したが、2022年以降は再び安定した水準に戻っている。これは、販売拡大とともに回収効率も維持されていることを示す可能性がある。
- 売掛金回転率
- 売掛金回転率は2018年の高水準から徐々に低下し、2021年以降は11前後の範囲内で安定している。年度ごとの変動はあるものの、回収効率は一定水準を維持していると考えられる。特に、2018年のピーク時に比べて、回転率はやや低下していることから、売掛金の回収期間がやや長くなる傾向があった可能性がある。
- 総合的な評価
- 売上高の堅調な増加と売掛金の安定した動きから、企業は持続的な成長を実現していると見られる。一方、売掛金回転率のやや低下は、回収効率の緩やかな悪化を示唆しているものの、大きなリスクにはつながっていないと推定される。今後は、売掛金回転率の更なる改善とともに、売上高の継続的な伸長が重要となるだろう。
買掛金回転率
Colgate-Palmolive Co.、買掛金回転率、計算式(四半期データ)
| 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 売上原価 | 2,035) | 2,058) | 2,055) | 1,907) | 1,930) | 1,827) | 1,844) | 1,791) | 1,704) | 1,707) | 1,681) | 1,613) | 1,528) | 1,632) | 1,601) | 1,612) | 1,558) | 1,597) | 1,558) | 1,576) | 1,585) | 1,594) | |||||||
| 買掛金 | 1,544) | 1,609) | 1,551) | 1,541) | 1,507) | 1,582) | 1,479) | 1,258) | 1,272) | 1,306) | 1,393) | 1,225) | 1,189) | 1,216) | 1,237) | 1,188) | 1,209) | 1,215) | 1,222) | 1,158) | 1,121) | 1,209) | |||||||
| 短期活動比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 買掛金回転率1 | 5.22 | 4.94 | 4.98 | 4.87 | 4.91 | 4.53 | 4.76 | 5.47 | 5.27 | 5.00 | 4.63 | 5.20 | 5.36 | 5.27 | 5.15 | 5.32 | 5.20 | 5.20 | 5.17 | — | — | — | |||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||||||||
| 買掛金回転率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Procter & Gamble Co. | 3.03 | 2.87 | 2.83 | 2.90 | 2.81 | 2.70 | 2.70 | 2.99 | 3.00 | 2.99 | 2.92 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
1 Q2 2023 計算
買掛金回転率 = (売上原価Q2 2023
+ 売上原価Q1 2023
+ 売上原価Q4 2022
+ 売上原価Q3 2022)
÷ 買掛金
= (2,035 + 2,058 + 2,055 + 1,907)
÷ 1,544 = 5.22
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売上原価の動向
- 売上原価は2018年度以降、総じて増加傾向にある。特に2021年度から2023年度にかけて、著しい増加が見られ、2023年第2四半期には2058百万米ドルに達している。これは、原材料コストや生産費の高騰を反映している可能性がある。
- 買掛金の変動
- 買掛金は、2018年度から2023年度にかけて総体的に増加傾向にあり、特に2021年度以降、増加のペースが速まっている。2023年第2四半期には1560百万米ドルを超えており、サプライチェーン上の支払債務の拡大を示唆している。
- 買掛金回転率の変化
- 買掛金回転率は、2018年度から2023年度まで概ね安定して推移しているものの、一部の期間では減少傾向も認められる。特に2020年度第3四半期以降は、4.63と最低値に近づき、その後少し持ち直しつつある。これは、支払管理や仕入れサイクルに変化があった可能性を示す。
- 総合的な分析
- 売上原価の増加と買掛金の増大は、原材料コストの上昇とともに、仕入れと支払のサイクルに変化があった可能性を示す。買掛金回転率の変動は、支払期間の調整や流動性の管理に関する戦略の変化を反映していると考えられる。これらのデータは、原価管理とキャッシュフローの最適化において重要な指標となる。
運転資本回転率
Colgate-Palmolive Co.、運転資本回転率、計算式(四半期データ)
| 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動資産 | 5,437) | 5,466) | 5,113) | 5,278) | 5,160) | 4,989) | 4,397) | 4,670) | 4,652) | 4,563) | 4,338) | 4,367) | 4,212) | 4,248) | 4,179) | 4,349) | 4,255) | 4,133) | 3,793) | 4,141) | 4,172) | 4,292) | |||||||
| レス： 流動負債 | 4,632) | 4,441) | 4,004) | 4,492) | 4,395) | 4,566) | 4,051) | 4,281) | 4,203) | 4,539) | 4,404) | 4,481) | 4,580) | 4,443) | 4,038) | 4,231) | 3,782) | 3,865) | 3,341) | 3,747) | 3,942) | 3,980) | |||||||
| 運転資本 | 805) | 1,025) | 1,109) | 786) | 765) | 423) | 346) | 389) | 449) | 24) | (66) | (114) | (368) | (195) | 141) | 118) | 473) | 268) | 452) | 394) | 230) | 312) | |||||||
| 売り上げ 高 | 4,822) | 4,770) | 4,629) | 4,455) | 4,484) | 4,399) | 4,403) | 4,414) | 4,260) | 4,344) | 4,324) | 4,153) | 3,897) | 4,097) | 4,015) | 3,928) | 3,866) | 3,884) | 3,811) | 3,845) | 3,886) | 4,002) | |||||||
| 短期活動比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 運転資本回転率1 | 23.20 | 17.89 | 16.20 | 22.57 | 23.14 | 41.31 | 50.35 | 44.58 | 38.04 | 696.58 | — | — | — | — | 111.30 | 131.26 | 32.57 | 57.56 | 34.39 | — | — | — | |||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||||||||
| 運転資本回転率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Procter & Gamble Co. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
1 Q2 2023 計算
運転資本回転率 = (売り上げ 高Q2 2023
+ 売り上げ 高Q1 2023
+ 売り上げ 高Q4 2022
+ 売り上げ 高Q3 2022)
÷ 運転資本
= (4,822 + 4,770 + 4,629 + 4,455)
÷ 805 = 23.20
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- 運転資本
- 2018年から2023年にかけて、運転資本は全体的に増加傾向を示している。特に、2020年の第四四半期から2021年の第一四半期にかけて大きく増加し、その後も継続的に高水準を維持している。これは、在庫や売掛金、未払金の増加に起因するものと推測される。一方、2022年と2023年にはやや減少しているものの、依然として高い水準にある。
- 売上高
- 売上高は、2018年から2023にかけて一貫して上昇しており、特に2022年と2023年には新たな高値を記録している。2020年のコロナ禍の影響を受けて一時的な下落も見られたが、その後は堅調に回復し、売上拡大を継続している。これにより、製品の市場シェアや販売力の向上が示唆される。
- 運転資本回転率
- 運転資本回転率は、2018年に比較的安定していたが、その後急激に変動している。特に2020年の第二四半期には696.58という異常値を示し、その後低下しつつも一定の範囲内で推移している。これは、売上高に対する運転資本の比率が変化したことを反映しており、一時的な資金繰りの調整や、COVID-19の影響による取引条件の変動、在庫管理の変化に起因している可能性が考えられる。
在庫のローテーション日数
Colgate-Palmolive Co.、在庫のローテーションの日数、計算式(四半期データ)
| 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | |||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫回転率 | 3.95 | 3.77 | 3.72 | 3.62 | 3.67 | 3.72 | 4.16 | 4.12 | 3.94 | 3.90 | 3.86 | 4.04 | 4.18 | 4.92 | 4.55 | 4.61 | 4.76 | 4.94 | 5.05 | — | — | — | |||||||
| 短期活動比率 (日数) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫のローテーション日数1 | 92 | 97 | 98 | 101 | 99 | 98 | 88 | 89 | 93 | 94 | 95 | 90 | 87 | 74 | 80 | 79 | 77 | 74 | 72 | — | — | — | |||||||
| ベンチマーク (日数) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫のローテーション日数競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Procter & Gamble Co. | 64 | 65 | 60 | 63 | 61 | 60 | 59 | 60 | 60 | 58 | 57 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
1 Q2 2023 計算
在庫のローテーション日数 = 365 ÷ 在庫回転率
= 365 ÷ 3.95 = 92
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- 在庫回転率の推移と傾向
- 報告期間中において、在庫回転率は基本的に安定した範囲内で推移しているが、一部の期間において低下傾向もみられる。2018年の最初の四半期では回転率が高めであった後、2018年第4四半期にかけてやや低下し、その後2019年には一時的に回復傾向を示すが、その後再び低下や横ばいを繰り返している。2022年には再び回復し、2023年にはやや高い水準にあるものの、全体としては2018年の水準と比較するとやや低下している。
この動きは、在庫管理の効率性や販売環境の変化、人員配置の調整など複合的な要因による可能性が考えられる。 - 在庫のローテーション日数の変動
- 在庫のローテーション日数は、2018年第1四半期には72日であったのが、その後徐々に増加し、2021年頃には100日に近い水準に達した。その後、2022年に入るとやや低下し、現在では92日程度に留まっている。この期間における増減は、在庫の保持期間の長短を示し、販売サイクルの変化や在庫管理戦略の見直しを反映していると考えられる。特に、2020年においてはパンデミックの影響もあり、在庫の保持期間が長くなった可能性も示唆される。
- 総合的な見解
- 在庫回転率とローテーション日数の双方から、在庫効率性の向上と管理の最適化に向けた努力が必要となることが示唆される。回転率の全体的な低下傾向は、販売活動の変動や市場環境の変化、または在庫管理戦略の調整によるものと考えられる。今後は、引き続き在庫の回転効率の強化と、適切な在庫日数の維持に努めることが、財務健全性と販売効率の向上に寄与すると考えられる。
売掛金のローテーション日数
Colgate-Palmolive Co.、売掛金のローテーション日数、計算式(四半期データ)
| 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | |||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金回転率 | 11.28 | 11.53 | 11.95 | 12.45 | 11.88 | 11.41 | 13.43 | 12.18 | 11.84 | 11.92 | 13.03 | 12.51 | 12.95 | 10.26 | 10.90 | 10.36 | 9.69 | 9.97 | 11.10 | — | — | — | |||||||
| 短期活動比率 (日数) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金のローテーション日数1 | 32 | 32 | 31 | 29 | 31 | 32 | 27 | 30 | 31 | 31 | 28 | 29 | 28 | 36 | 33 | 35 | 38 | 37 | 33 | — | — | — | |||||||
| ベンチマーク (日数) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金のローテーション日数競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Procter & Gamble Co. | 26 | 26 | 23 | 25 | 24 | 27 | 23 | 24 | 24 | 25 | 21 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
1 Q2 2023 計算
売掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 売掛金回転率
= 365 ÷ 11.28 = 32
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- 売掛金回転率の動向
- 2018年の第1四半期に比較して、2023年第2四半期までの期間において売掛金回転率は一般的に安定または若干の変動を示している。特に2020年の第3四半期にピーク値の約13.03を記録しており、これは売掛金の回収効率が一時的に改善されたことを示唆している。その後は11.28から12.45の範囲内で推移し、全体としては一定の範囲内で変動している。
- 売掛金のローテーション日数の変化
- 売掛金のローテーション日数は、一般的に約27日から38日の範囲で変動しており、2018年の第1四半期に最長の38日を記録した後、2020年の第3四半期に28日まで短縮された。これは回収期間の短縮を意味し、キャッシュフローの改善を示唆している。その後も30日から32日にわたり比較的安定した範囲内で推移している。これらの数字は、売掛金の回収効率と財務運営の効率性の一環として評価できる。
- 総合的な傾向と解釈
- 期間全体を通じて、売掛金回転率は高止まりしつつも、一定の範囲内に収まっており、効率的な売掛金回収に成功していると考えられる。売掛金のローテーション日数も比較的短く安定しており、企業の財務運営において良好な回収効率を維持していることを示している。ただし、2020年のコロナ禍に伴う一時的な変動やピークを含め、迅速なキャッシュ回収の改善に努めている可能性がある。全体として、財務指標は健全な運営を示すものであり、一定の改善傾向と安定性を確認できる。
運転サイクル
Colgate-Palmolive Co.、運転サイクル、計算式(四半期データ)
日数
| 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | |||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫のローテーション日数 | 92 | 97 | 98 | 101 | 99 | 98 | 88 | 89 | 93 | 94 | 95 | 90 | 87 | 74 | 80 | 79 | 77 | 74 | 72 | — | — | — | |||||||
| 売掛金のローテーション日数 | 32 | 32 | 31 | 29 | 31 | 32 | 27 | 30 | 31 | 31 | 28 | 29 | 28 | 36 | 33 | 35 | 38 | 37 | 33 | — | — | — | |||||||
| 短期活動比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 運転サイクル1 | 124 | 129 | 129 | 130 | 130 | 130 | 115 | 119 | 124 | 125 | 123 | 119 | 115 | 110 | 113 | 114 | 115 | 111 | 105 | — | — | — | |||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||||||||
| 運転サイクル競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Procter & Gamble Co. | 90 | 91 | 83 | 88 | 85 | 87 | 82 | 84 | 84 | 83 | 78 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
1 Q2 2023 計算
運転サイクル = 在庫のローテーション日数 + 売掛金のローテーション日数
= 92 + 32 = 124
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- 在庫のローテーション日数に関する分析
- 2018年4月以前のデータが欠損しているため、2018年6月以降の傾向に焦点を当てている。2020年以降には最大値に近い98〜101日まで増加しており、長期化傾向が見られる。その後、2023年6月には92日に減少していることから、在庫の回転速度は一時的に遅延した後、改善傾向にあると考えられる。
- 売掛金のローテーション日数に関する分析
- 2018年6月以降、売掛金回転日数はおおむね28〜38日の範囲内で変動している。特に2020年以降は30日前後で安定しており、回収期間は比較的一定していることが示唆される。2023年6月には32日にやや増加しているが、全体的な変動は小さく、売掛金の回収効率は一定水準を維持していると評価できる。
- 運転サイクルに関する分析
- 運転サイクルは2018年6月以降、およそ105日から130日の間で推移している。特に2019年から2021年にかけて130日前後へ増加し、運転資金の回転期間が長くなる傾向が見られる。一方、2023年6月には124日へとやや短縮しているが、全体としては比較的長めの水準を維持しており、運転資金の流動性に一定の遅延が生じている可能性が示唆される。
買掛金のローテーション日数
Colgate-Palmolive Co.、買掛金のローテーション日数、計算式(四半期データ)
| 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | |||||||||||||||||||||||||||||
| 買掛金回転率 | 5.22 | 4.94 | 4.98 | 4.87 | 4.91 | 4.53 | 4.76 | 5.47 | 5.27 | 5.00 | 4.63 | 5.20 | 5.36 | 5.27 | 5.15 | 5.32 | 5.20 | 5.20 | 5.17 | — | — | — | |||||||
| 短期活動比率 (日数) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 買掛金のローテーション日数1 | 70 | 74 | 73 | 75 | 74 | 81 | 77 | 67 | 69 | 73 | 79 | 70 | 68 | 69 | 71 | 69 | 70 | 70 | 71 | — | — | — | |||||||
| ベンチマーク (日数) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 買掛金のローテーション日数競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Procter & Gamble Co. | 120 | 127 | 129 | 126 | 130 | 135 | 135 | 122 | 122 | 122 | 125 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
1 Q2 2023 計算
買掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 買掛金回転率
= 365 ÷ 5.22 = 70
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- 買掛金回転率の傾向
- 調査期間を通じて買掛金回転率はおおむね安定した範囲内に推移しており、2018年度から2023年度までの間に特定の大きな変動は見られない。特に2020年度を境にしても、5.17から5.47の範囲内で変動しており、企業の支払債務管理の一貫性が示唆される。ただし、一部の期間でわずかな増減はあるものの、全体的なトレンドとしては横ばいと考えられる。
- 買掛金のローテーション日数の変動
- 買掛金のローテーション日数は、基本的に70日前後で推移しており、2018年度の71日から2023年度の平均では概ね74日前後であることから、支払いサイクルにおいて一定の習慣が維持されていると推察できる。一部の期間では79日や81日といった一時的な増加が見られるが、これらは例外的かつ短期的な変動と考えられる。これらの変動は、資金繰りやサプライヤーとの関係において一時的な調整を示している可能性もある。
キャッシュコンバージョンサイクル
Colgate-Palmolive Co.、現金換算サイクル、計算式(四半期データ)
日数
| 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | |||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫のローテーション日数 | 92 | 97 | 98 | 101 | 99 | 98 | 88 | 89 | 93 | 94 | 95 | 90 | 87 | 74 | 80 | 79 | 77 | 74 | 72 | — | — | — | |||||||
| 売掛金のローテーション日数 | 32 | 32 | 31 | 29 | 31 | 32 | 27 | 30 | 31 | 31 | 28 | 29 | 28 | 36 | 33 | 35 | 38 | 37 | 33 | — | — | — | |||||||
| 買掛金のローテーション日数 | 70 | 74 | 73 | 75 | 74 | 81 | 77 | 67 | 69 | 73 | 79 | 70 | 68 | 69 | 71 | 69 | 70 | 70 | 71 | — | — | — | |||||||
| 短期活動比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| キャッシュコンバージョンサイクル1 | 54 | 55 | 56 | 55 | 56 | 49 | 38 | 52 | 55 | 52 | 44 | 49 | 47 | 41 | 42 | 45 | 45 | 41 | 34 | — | — | — | |||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||||||||
| キャッシュコンバージョンサイクル競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Procter & Gamble Co. | -30 | -36 | -46 | -38 | -45 | -48 | -53 | -38 | -38 | -39 | -47 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
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キャッシュコンバージョンサイクル = 在庫のローテーション日数 + 売掛金のローテーション日数 – 買掛金のローテーション日数
= 92 + 32 – 70 = 54
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- 在庫のローテーション日数
- 2018年のデータは欠損しているが、2019年以降は着実な増加傾向が見られる。特に2020年の主要な増加を経て、2021年と2022年には安定した水準に達しているが、2023年にはやや減少した。これは、在庫の保有期間が長期化した期間の後に改善されつつあることを示している。
- 売掛金のローテーション日数
- 全期間を通じて比較的安定しており、一般的に30日から38日の範囲内で推移している。特に大きな変動は見られず、顧客からの回収期間は一定範囲内に収まっていると考えられる。
- 買掛金のローテーション日数
- 2020年に一時的に79日に達しており、その後2021年に77日、2022年には74日とやや短縮している。全体的には約67日から81日の間で変動しており、支払期間は比較的維持されているが、2020年の増加は支払条件の緩和またはキャッシュフローの調整を示唆している可能性がある。
- キャッシュコンバージョンサイクル
- 期間中に一貫して増加し、2020年には最大の55日に達している。2021年には55日で横ばいだったが、その後はやや短縮傾向にあり、2023年6月時点では約54日となっている。この傾向は、在庫と買掛金のバランス調整の進展や、効率的な資金運用の改善を示していると考えられる。