財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
貸借対照表ベースの発生率
GameStop Corp.、総計の貸借対照表計算
千米ドル
| 2024/02/03 | 2023/01/28 | 2022/01/29 | 2021/01/30 | 2020/02/01 | 2019/02/02 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | |||||||
| 総資産 | 2,709,000) | 3,113,400) | 3,499,300) | 2,472,600) | 2,819,700) | 4,044,300) | |
| レス： 現金および現金同等物 | 921,700) | 1,139,000) | 1,271,400) | 508,500) | 499,400) | 1,624,400) | |
| レス： 有価証券 | 277,600) | 251,600) | —) | —) | —) | —) | |
| 営業資産 | 1,509,700) | 1,722,800) | 2,227,900) | 1,964,100) | 2,320,300) | 2,419,900) | |
| 営業負債 | |||||||
| 総負債 | 1,370,400) | 1,791,100) | 1,896,800) | 2,035,900) | 2,208,200) | 2,708,100) | |
| レス： 長期借入金の当座預金残高 | 10,800) | 10,800) | 4,100) | 121,700) | —) | 349,200) | |
| レス： リボルビング与信枠による借入金 | —) | —) | —) | 25,000) | —) | —) | |
| レス： 長期借入金(当期部分を除く) | 17,700) | 28,700) | 40,500) | 216,000) | 419,800) | 471,600) | |
| 営業負債 | 1,341,900) | 1,751,600) | 1,852,200) | 1,673,200) | 1,788,400) | 1,887,300) | |
| 純営業資産1 | 167,800) | (28,800) | 375,700) | 290,900) | 531,900) | 532,600) | |
| 貸借対照表ベースの累計計2 | 196,600) | (404,500) | 84,800) | (241,000) | (700) | —) | |
| 財務比率 | |||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | 282.88% | -233.21% | 25.44% | -58.58% | -0.13% | — | |
| ベンチマーク | |||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | |||||||
| Amazon.com Inc. | 26.40% | 18.01% | 32.91% | 49.06% | — | — | |
| Home Depot Inc. | -1.45% | 15.25% | 9.91% | 21.77% | — | — | |
| Lowe’s Cos. Inc. | 8.87% | -2.92% | 2.66% | -12.39% | — | — | |
| TJX Cos. Inc. | 7.22% | 30.23% | 73.65% | -109.84% | — | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | |||||||
| 消費者裁量流通・小売 | 20.94% | 16.15% | 26.47% | 31.88% | 200.00% | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | |||||||
| 消費者裁量 | 12.07% | 12.01% | 13.04% | 12.78% | 200.00% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-02-03), 10-K (報告日: 2023-01-28), 10-K (報告日: 2022-01-29), 10-K (報告日: 2021-01-30), 10-K (報告日: 2020-02-01), 10-K (報告日: 2019-02-02).
1 2024 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= 1,509,700 – 1,341,900 = 167,800
2 2024 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2024 – 純営業資産2023
= 167,800 – -28,800 = 196,600
3 2024 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 196,600 ÷ [(167,800 + -28,800) ÷ 2] = 282.88%
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2020年から2021年にかけて大幅に減少した後、2022年に増加に転じました。しかし、2023年にはマイナスに転落し、2024年には再び増加しました。この変動は、事業運営における資産の効率的な活用状況の変化を示唆しています。
- 純営業資産
- 2020年には531,900千米ドルでしたが、2021年には290,900千米ドルに減少しました。2022年には375,700千米ドルに回復しましたが、2023年には-28,800千米ドルとマイナスに転落し、2024年には167,800千米ドルに増加しました。
貸借対照表ベースの総計計上額は、2021年に大幅なマイナスを示し、その後2022年にプラスに転じましたが、2023年には再び大幅なマイナスとなりました。2024年にはプラスに回復しています。この変動は、会計上の計上額の変動を示しており、事業活動や財務戦略の変化を反映している可能性があります。
- 貸借対照表ベースの総計計上額
- 2020年には-700千米ドルでしたが、2021年には-241,000千米ドルに減少しました。2022年には84,800千米ドルに増加しましたが、2023年には-404,500千米ドルと大幅なマイナスとなり、2024年には196,600千米ドルに増加しました。
貸借対照表ベースの発生率は、2021年に大幅なマイナスを示し、2023年にはさらに大幅なマイナスとなりました。2024年には大幅なプラスに転換しています。この発生率は、会計上の計上額の変動を純営業資産で割ったものであり、会計上の計上額と事業運営との関係を示しています。発生率の変動は、会計処理方法の変更や、事業運営における重要なイベントを反映している可能性があります。
- 貸借対照表ベースの発生率
- 2020年には-0.13%でしたが、2021年には-58.58%に減少しました。2022年には25.44%に増加しましたが、2023年には-233.21%と大幅なマイナスとなり、2024年には282.88%に増加しました。
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
GameStop Corp.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
千米ドル
| 2024/02/03 | 2023/01/28 | 2022/01/29 | 2021/01/30 | 2020/02/01 | 2019/02/02 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 当期純利益(損失) | 6,700) | (313,100) | (381,300) | (215,300) | (470,900) | (673,000) | |
| レス： 営業活動による(使用)純キャッシュフロー | (203,700) | 108,200) | (434,300) | 123,700) | (414,500) | 325,100) | |
| レス： 投資活動によるネットキャッシュフロー(使用年数) | (33,200) | (222,700) | (64,800) | 36,900) | (60,900) | 635,500) | |
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | 243,600) | (198,600) | 117,800) | (375,900) | 4,500) | (1,633,600) | |
| 財務比率 | |||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | 350.50% | -114.50% | 35.34% | -91.37% | 0.85% | — | |
| ベンチマーク | |||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | |||||||
| Amazon.com Inc. | 16.87% | -2.63% | -8.54% | 48.44% | — | — | |
| Home Depot Inc. | -3.12% | 14.43% | 8.24% | 14.26% | — | — | |
| Lowe’s Cos. Inc. | 7.91% | -4.62% | -0.14% | -17.28% | — | — | |
| TJX Cos. Inc. | 3.04% | 23.97% | 55.57% | -121.39% | — | — | |
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | |||||||
| 消費者裁量流通・小売 | 13.19% | 0.41% | -4.02% | 29.06% | 27.98% | — | |
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | |||||||
| 消費者裁量 | 9.43% | 4.25% | 1.57% | 11.50% | 6.55% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-02-03), 10-K (報告日: 2023-01-28), 10-K (報告日: 2022-01-29), 10-K (報告日: 2021-01-30), 10-K (報告日: 2020-02-01), 10-K (報告日: 2019-02-02).
1 2024 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 243,600 ÷ [(167,800 + -28,800) ÷ 2] = 350.50%
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2020年から2024年にかけて変動しています。2020年の531,900千米ドルから2021年には290,900千米ドルへと大幅に減少しました。その後、2022年には375,700千米ドルに増加しましたが、2023年には-28,800千米ドルとマイナスに転落しました。2024年には167,800千米ドルに回復しています。全体として、純営業資産は不安定な推移を見せています。
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上は、2020年の4,500千米ドルから2021年には-375,900千米ドルへと大きく減少しました。2022年には117,800千米ドルに増加し、2023年には-198,600千米ドルに減少しました。2024年には243,600千米ドルと大幅に増加しています。この項目も、純営業資産と同様に、大きな変動を示しています。
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率は、2020年の0.85%から2021年には-91.37%へと急激に低下しました。2022年には35.34%に回復し、2023年には-114.5%と再び大幅に低下しました。2024年には350.5%と非常に高い値を示しています。発生率は、集計見越計上と純営業資産の変動に大きく影響を受けていると考えられます。特に2021年と2023年のマイナス値は、キャッシュフローの著しい悪化を示唆しています。2024年の大幅な増加は、キャッシュフローの改善を示唆していますが、その持続性については更なる分析が必要です。
全体として、これらの財務指標は、過去数年間で事業環境に大きな変化があったことを示唆しています。特に、キャッシュフロー計算書に基づく発生率の変動は、事業の安定性に影響を与える可能性があり、注意が必要です。2024年の数値は改善の兆しを示していますが、長期的なトレンドを評価するためには、さらなる期間のデータと詳細な分析が不可欠です。