財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
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貸借対照表ベースの発生率
Amazon.com Inc.、総計の貸借対照表計算
百万米ドル
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| レス： 現金および現金同等物 | ||||||
| レス： 有価証券 | ||||||
| 営業資産 | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 総負債 | ||||||
| レス： リース負債の当座預金部分、ファイナンス・リース | ||||||
| レス： 長期借入金の当座預金残高 | ||||||
| レス： 長期リース負債、ファイナンスリース(当期部分を除く) | ||||||
| レス： 長期借入金(当期部分を除く) | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 純営業資産1 | ||||||
| 貸借対照表ベースの累計計2 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | ||||||
| Home Depot Inc. | ||||||
| Lowe’s Cos. Inc. | ||||||
| TJX Cos. Inc. | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | ||||||
| 消費者裁量流通・小売 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | ||||||
| 消費者裁量 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
1 2025 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= – =
2 2025 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2025 – 純営業資産2024
= – =
3 2025 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
財務データに基づき、純営業資産は一貫して増加傾向にあることが示唆されます。2022年末の161,949百万米ドルから、2025年末には368,718百万米ドルへと、大幅な増加が見られます。この増加率は、2023年から2024年にかけて加速しているように見受けられます。
- 純営業資産
- 2022年末から2025年末にかけて、継続的な増加を示しています。特に2024年末から2025年末にかけての増加幅が大きくなっています。
貸借対照表ベースの総計計上額も増加傾向にありますが、純営業資産ほどの急激な増加は見られません。2022年末の45,765百万米ドルから、2025年末には115,708百万米ドルへと増加しています。増加のペースは、2023年から2025年にかけて加速しています。
- 貸借対照表ベースの総計計上額
- 2022年末から2025年末にかけて増加していますが、純営業資産と比較すると増加率は緩やかです。2024年末から2025年末にかけての増加幅が大きくなっています。
貸借対照表ベースの発生率は、2023年に大幅に低下しましたが、その後は増加に転じています。2022年末の32.91%から、2023年末には18.01%へと低下し、2025年末には37.22%へと上昇しています。この変動は、純営業資産と貸借対照表ベースの総計計上額の増加ペースの差に起因すると考えられます。
- 貸借対照表ベースの発生率
- 2023年に一時的に低下しましたが、その後は増加傾向にあります。この変動は、純営業資産と貸借対照表ベースの総計計上額の成長率の差を示唆しています。
全体として、純営業資産の増加が著しく、貸借対照表ベースの総計計上額の増加も伴っています。貸借対照表ベースの発生率の変動は、これらの資産の構成の変化を示唆している可能性があります。
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
Amazon.com Inc.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
百万米ドル
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 当期純利益(損失) | ||||||
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ | ||||||
| レス： 投資活動に使用されたネットキャッシュ | ||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | ||||||
| Home Depot Inc. | ||||||
| Lowe’s Cos. Inc. | ||||||
| TJX Cos. Inc. | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | ||||||
| 消費者裁量流通・小売 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | ||||||
| 消費者裁量 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
1 2025 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2022年末の161,949百万米ドルから、2025年末には368,718百万米ドルへと一貫して増加しています。この増加傾向は、2023年末の194,012百万米ドル、2024年末の253,010百万米ドルと、年々加速していることが示唆されます。これは、事業規模の拡大と資産の効率的な活用を示唆する可能性があります。
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上は、2022年末の-11,873百万米ドル、2023年末の-4,688百万米ドルと、2023年までマイナスの状態が続いていました。しかし、2024年末には37,713百万米ドルと大幅にプラスに転換し、2025年末には80,701百万米ドルへと増加しています。この変化は、キャッシュフローの改善と、将来のキャッシュフローに対する期待の高まりを示唆していると考えられます。
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率は、2022年の-8.54%から、2023年には-2.63%へと改善しています。2024年には16.87%と大幅に上昇し、2025年には25.96%へとさらに増加しています。この上昇傾向は、キャッシュフローの創出能力が向上していることを示唆しており、集計見越計上のプラス化と整合性があります。発生率の増加は、収益性の改善やコスト管理の効率化によるものと考えられます。
全体として、これらの財務指標は、事業の成長と財務状況の改善を示唆しています。純営業資産の増加、キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上のプラス化、およびキャッシュフロー計算書に基づく発生率の上昇は、ポジティブな兆候であり、将来の成長に向けた強固な基盤が構築されている可能性を示唆しています。