財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
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貸借対照表ベースの発生率
Amazon.com Inc.、総計の貸借対照表計算
百万米ドル
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| レス： 現金および現金同等物 | ||||||
| レス： 有価証券 | ||||||
| 営業資産 | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 総負債 | ||||||
| レス： リース負債の当座預金部分、ファイナンス・リース | ||||||
| レス： 長期借入金の当座預金残高 | ||||||
| レス： 長期リース負債、ファイナンスリース(当期部分を除く) | ||||||
| レス： 長期借入金(当期部分を除く) | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 純営業資産1 | ||||||
| 貸借対照表ベースの累計計2 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | ||||||
| Home Depot Inc. | ||||||
| Lowe’s Cos. Inc. | ||||||
| TJX Cos. Inc. | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | ||||||
| 消費者裁量流通・小売 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | ||||||
| 消費者裁量 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= – =
2 2024 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2024 – 純営業資産2023
= – =
3 2024 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
分析期間において、純営業資産は一貫して増加傾向を示しています。2021年末の116,184百万米ドルから、2024年末には253,010百万米ドルへと、着実な成長を遂げています。この増加は、事業活動の拡大や資産の効率的な活用を示唆している可能性があります。
- 貸借対照表ベースの総計計上額
- 2021年末と2022年末はほぼ同額で推移しましたが、2023年末には大幅に減少しました。しかし、2024年末には再び増加し、58,998百万米ドルとなりました。この変動は、会計処理の変更、資産の減損、または事業再編などの要因によって引き起こされた可能性があります。詳細な分析には、これらの要因に関する追加情報が必要です。
- 貸借対照表ベースの発生率
- 貸借対照表ベースの発生率は、2021年末の49.06%から、2023年末には18.01%まで低下しました。これは、総計計上額の減少と純営業資産の増加が組み合わさった結果と考えられます。2024年末には26.4%に上昇しましたが、依然として2021年末の水準を下回っています。この発生率の変化は、財務レバレッジの構造の変化を示唆している可能性があります。
全体として、純営業資産の増加はポジティブな兆候ですが、貸借対照表ベースの総計計上額の変動と発生率の低下は、より詳細な調査を必要とします。これらの指標の変化が、事業戦略、市場環境、または財務リスク管理にどのような影響を与えているかを理解することが重要です。
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
Amazon.com Inc.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
百万米ドル
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 当期純利益(損失) | ||||||
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ | ||||||
| レス： 投資活動に使用されたネットキャッシュ | ||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | ||||||
| Home Depot Inc. | ||||||
| Lowe’s Cos. Inc. | ||||||
| TJX Cos. Inc. | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | ||||||
| 消費者裁量流通・小売 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | ||||||
| 消費者裁量 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2021年末の116,184百万米ドルから、2024年末には253,010百万米ドルへと一貫して増加しています。この期間中の増加率は顕著であり、事業規模の拡大を示唆しています。
- 純営業資産の推移
- 2022年末には161,949百万米ドル、2023年末には194,012百万米ドルと、年々増加傾向が確認できます。特に2023年末から2024年末にかけての増加幅が大きく、積極的な投資や事業拡大が推測されます。
キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上は、2021年の45,191百万米ドルから、2022年には-11,873百万米ドルへと大きく減少しました。その後、2023年には-4,688百万米ドルとマイナスの状態が継続しましたが、2024年には37,713百万米ドルと大幅に改善しています。
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上の変動
- 2022年の大幅な減少は、運転資本の変動や投資活動によるキャッシュアウトフローの増加などが考えられます。2024年のプラスへの転換は、収益性の改善や運転資本の効率化などが要因として挙げられます。
キャッシュフロー計算書に基づく発生率は、2021年の48.44%から、2022年には-8.54%へと大きく低下しました。2023年には-2.63%と底打ちの兆候が見られましたが、2024年には16.87%と大幅に回復しています。
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率の変動
- 発生率の変動は、集計見越計上の変動に連動しており、2022年のマイナスは集計見越計上の減少が主な要因です。2024年のプラスへの回復は、集計見越計上の増加と相まって、キャッシュフロー創出力の改善を示唆しています。