キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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GameStop Corp.、連結キャッシュフロー計算書
千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-02-03), 10-K (報告日: 2023-01-28), 10-K (報告日: 2022-01-29), 10-K (報告日: 2021-01-30), 10-K (報告日: 2020-02-01), 10-K (報告日: 2019-02-02).
- 当期純利益の推移
- 2019年から2022年まで継続的に赤字を計上し、利益に転換したのは2023年である。特に2020年と2021年の純利益の損失額は大きく、2022年においても純損失を計上しているが、2023年に利益が回復している。これは、収益性の改善またはコスト管理の強化を示唆している可能性がある。
- 減価償却と償却費用
- 減価償却費用は年々減少している傾向があり、2024年には56200千米ドルとなっている。これは資産の償却負担が軽減しつつあることを示している可能性がある。
- 株式報酬費用
- 株式報酬費用は2022年に大きく増加し、その後2023年には一部縮小している。報酬コストの増加は、従業員インセンティブや株式報酬プランの拡大を反映していると考えられる。
- 特定の損益項目
- デジタル資産の売却益は2023年に発生し、34000千米ドルの減損も確認されている。資産の減損は、資産の価値下落や特定資産の処分を示すものであり、2020年に特に大きな減損損失が記録されている。営業外収益やその他収益も変動しており、投資活動や資産売却による収入も年によって異なる。
- 流動資産と負債の変動
- 売掛金は2024年に大きく増加し、他方商品在庫はなだらかに減少している。流動負債の買掛金や未払負債は2020年に大きく変動し、特に2020年は負債額の増加が顕著である。前払費用や未払法人税も年によって変動し、税金負債の増減に伴う資金負担や調整がみられる。
- 資産の売却と投資活動
- 有形固定資産の売却やデジタル資産の売却により、2023年には多額の現金収入が発生している。一方、設備投資は各年で一定水準を維持し、資産取得の継続性を示している。投資活動によるキャッシュフローは、2020年に大きくマイナスとなるなど年次による変動が著しい。
- 資金調達と株式関連の動き
- 2023年には普通株式の発行により、1672800千米ドルの資金調達が行われている。これにより、資金調達活動は大きく活発化している。一方シニア債の返済や自己株式の取得も行われており、財務戦略の多様性が示されている。
- キャッシュポジション
- 2024年末の現金と現金同等物は938900千米ドルであり、年初と比較して減少している。特に2020年には一時的に現金残高が大きく増加したが、その後の資金流出入による変動が見られる。これにより、運転資本や資金循環のダイナミクスが明らかになった。