財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
貸借対照表ベースの発生率
General Mills Inc.、総計の貸借対照表計算
千米ドル
| 2019/05/26 | 2018/05/27 | 2017/05/28 | 2016/05/29 | 2015/05/31 | 2014/05/25 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | |||||||
| 総資産 | 30,111,200) | 30,624,000) | 21,812,600) | 21,712,300) | 21,964,500) | 23,145,700) | |
| レス： 現金および現金同等物 | 450,000) | 399,000) | 766,100) | 763,700) | 334,200) | 867,300) | |
| 営業資産 | 29,661,200) | 30,225,000) | 21,046,500) | 20,948,600) | 21,630,300) | 22,278,400) | |
| 営業負債 | |||||||
| 総負債 | 22,191,800) | 23,355,400) | 16,216,200) | 15,559,600) | 15,792,900) | 15,156,200) | |
| レス： 長期借入金の当座預金残高 | 1,396,500) | 1,600,100) | 604,700) | 1,103,400) | 1,000,400) | 1,250,600) | |
| レス： 支払手形 | 1,468,700) | 1,549,800) | 1,234,100) | 269,800) | 615,800) | 1,111,700) | |
| レス： 長期借入金(当期部分を除く) | 11,624,800) | 12,668,700) | 7,642,900) | 7,057,700) | 7,607,700) | 6,423,500) | |
| 営業負債 | 7,701,800) | 7,536,800) | 6,734,500) | 7,128,700) | 6,569,000) | 6,370,400) | |
| 純営業資産1 | 21,959,400) | 22,688,200) | 14,312,000) | 13,819,900) | 15,061,300) | 15,908,000) | |
| 貸借対照表ベースの累計計2 | (728,800) | 8,376,200) | 492,100) | (1,241,400) | (846,700) | —) | |
| 財務比率 | |||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | -3.26% | 45.28% | 3.50% | -8.60% | -5.47% | — | |
| ベンチマーク | |||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | |||||||
| Coca-Cola Co. | — | — | — | — | — | — | |
| Mondelēz International Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| PepsiCo Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Philip Morris International Inc. | — | — | — | — | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2019-05-26), 10-K (報告日: 2018-05-27), 10-K (報告日: 2017-05-28), 10-K (報告日: 2016-05-29), 10-K (報告日: 2015-05-31), 10-K (報告日: 2014-05-25).
1 2019 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= 29,661,200 – 7,701,800 = 21,959,400
2 2019 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2019 – 純営業資産2018
= 21,959,400 – 22,688,200 = -728,800
3 2019 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × -728,800 ÷ [(21,959,400 + 22,688,200) ÷ 2] = -3.26%
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キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
General Mills Inc.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
千米ドル
| 2019/05/26 | 2018/05/27 | 2017/05/28 | 2016/05/29 | 2015/05/31 | 2014/05/25 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ゼネラル・ミルズに帰属する当期純利益 | 1,752,700) | 2,131,000) | 1,657,500) | 1,697,400) | 1,221,300) | 1,824,400) | |
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ | 2,807,000) | 2,841,000) | 2,313,300) | 2,629,800) | 2,542,800) | 2,541,000) | |
| レス： 投資活動によるネットキャッシュ(使用済み) | (556,500) | (8,685,400) | (646,900) | 93,400) | (1,602,200) | (561,800) | |
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | (497,800) | 7,975,400) | (8,900) | (1,025,800) | 280,700) | (154,800) | |
| 財務比率 | |||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | -2.23% | 43.11% | -0.06% | -7.10% | 1.81% | — | |
| ベンチマーク | |||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | |||||||
| Coca-Cola Co. | — | — | — | — | — | — | |
| Mondelēz International Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| PepsiCo Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Philip Morris International Inc. | — | — | — | — | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2019-05-26), 10-K (報告日: 2018-05-27), 10-K (報告日: 2017-05-28), 10-K (報告日: 2016-05-29), 10-K (報告日: 2015-05-31), 10-K (報告日: 2014-05-25).
1 2019 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × -497,800 ÷ [(21,959,400 + 22,688,200) ÷ 2] = -2.23%
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。