貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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General Mills Inc.、連結貸借対照表:負債および株主資本
千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2019-05-26), 10-K (報告日: 2018-05-27), 10-K (報告日: 2017-05-28), 10-K (報告日: 2016-05-29), 10-K (報告日: 2015-05-31), 10-K (報告日: 2014-05-25).
- 総負債の推移
- 2014年から2019年にかけて、総負債は着実に増加しており、2018年には約23,355百万ドル、2019年には約22,192百万ドルに達している。特に長期負債の割合は増加傾向にあり、短期負債と比較して長期負債が主要な資金調達手段となっていることが示唆される。
- 負債構成の変化
- 流動負債は2014年の約5,423百万ドルから2019年の約7,082百万ドルに増加している一方で、非流動負債も大きく増加し、2019年には約15,105百万ドルに上っている。特に長期借入金や非流動負債の増加が顕著であり、財務のレバレッジが高まっていることが読み取れる。
- 株主資本の動向
- 株主資本は2014年の約6,534百万ドルから2019年には約7,055百万ドルに増加し、資本構成においては剰余金や追加資本金の増加が貢献している。特に剰余金の増加率は比較的高く、自己資本比率の向上に寄与していると推察される。ただし、財務省の普通株式コストが大きくマイナスとなっており、株主資本の純粋な価値評価には注意が必要である。
- 資本と負債のバランス
- 総資本は2014年の約7,003百万ドルから2019年には約7,362百万ドルへと拡大している。ただし、総負債と資本の合計は2014年の約23,145百万ドルから2019年には約30,111百万ドルに増加しており、負債が資本を上回る構造は継続している。これは、財務レバレッジの積極的な活用を示唆しているものの、財務リスクも増大している可能性がある。
- その他の注目点
- 未収税金やリストラクチャリング費用、デリバティブ支払額などの項目は変動が見られるが、全体として負債の増加とともに流動性や支払義務の増大も観察され、流動性管理の重要性が示唆される。株主資本の増加は企業の内部留保の拡大を反映し、財務の安定性向上に寄与している可能性もある。