財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
貸借対照表ベースの発生率
Mondelēz International Inc.、総計の貸借対照表計算
百万米ドル
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | ||||||
| 総資産 | 68,497) | 71,391) | 71,161) | 67,092) | 67,810) | |
| レス： 現金および現金同等物 | 1,351) | 1,810) | 1,923) | 3,546) | 3,619) | |
| 営業資産 | 67,146) | 69,581) | 69,238) | 63,546) | 64,191) | |
| 営業負債 | ||||||
| 総負債 | 41,539) | 43,025) | 44,241) | 38,769) | 40,156) | |
| レス： 短期借入金 | 71) | 420) | 2,299) | 216) | 29) | |
| レス： 長期借入金の当座預金残高 | 2,014) | 2,101) | 383) | 1,746) | 2,741) | |
| レス： 長期借入金(当期部分を除く) | 15,664) | 16,887) | 20,251) | 17,550) | 17,276) | |
| 営業負債 | 23,790) | 23,617) | 21,308) | 19,257) | 20,110) | |
| 純営業資産1 | 43,356) | 45,964) | 47,930) | 44,289) | 44,081) | |
| 貸借対照表ベースの累計計2 | (2,608) | (1,966) | 3,641) | 208) | —) | |
| 財務比率 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | -5.84% | -4.19% | 7.90% | 0.47% | — | |
| ベンチマーク | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | ||||||
| Coca-Cola Co. | 0.79% | 4.65% | -3.05% | 3.39% | — | |
| PepsiCo Inc. | 0.89% | 3.36% | 0.98% | 4.76% | — | |
| Philip Morris International Inc. | -11.32% | 5.21% | 75.98% | 10.28% | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | ||||||
| 食品、飲料、タバコ | -2.93% | 2.19% | 11.97% | 3.62% | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | ||||||
| 生活必需品 | 1.15% | 2.58% | 7.61% | -0.13% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= 67,146 – 23,790 = 43,356
2 2024 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2024 – 純営業資産2023
= 43,356 – 45,964 = -2,608
3 2024 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × -2,608 ÷ [(43,356 + 45,964) ÷ 2] = -5.84%
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キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
Mondelēz International Inc.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
百万米ドル
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| モンデリーズ・インターナショナルに帰属する当期純利益 | 4,611) | 4,959) | 2,717) | 4,300) | 3,555) | |
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ | 4,910) | 4,714) | 3,908) | 4,141) | 3,964) | |
| レス： 投資活動によるネットキャッシュ(使用済み) | 526) | 2,812) | (4,888) | (26) | 500) | |
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | (825) | (2,567) | 3,697) | 185) | (909) | |
| 財務比率 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | -1.85% | -5.47% | 8.02% | 0.42% | — | |
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | 2.32% | 4.51% | -1.32% | -0.16% | — | |
| PepsiCo Inc. | 4.80% | 2.17% | 1.04% | -1.48% | — | |
| Philip Morris International Inc. | -12.14% | 6.40% | 57.17% | -3.48% | — | |
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | ||||||
| 食品、飲料、タバコ | -0.56% | 1.72% | 9.94% | -0.70% | — | |
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | ||||||
| 生活必需品 | -0.17% | 2.27% | 4.81% | -4.89% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × -825 ÷ [(43,356 + 45,964) ÷ 2] = -1.85%
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