Stock Analysis on Net
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Caterpillar Inc. (NYSE:CAT)

財務報告の品質: 総見越額

難易度が高い

収益は現金と発生主義の構成要素に分解できます。発生主義コンポーネント(累積見越)は、現金コンポーネントよりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義コンポーネントが高い収益は、発生主義コンポーネントが小さい収益よりも持続性が低く、それ以外はすべて等しい。 (2)収益の現金要素は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受ける必要があります。


貸借対照表ベースの見越率

Caterpillar Inc.、総見越のバランスシート計算

百万ドル

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31 2016/12/31 2015/12/31
営業資産
総資産 78,453  78,509  76,962  74,704  78,497 
もっと少なく: 現金および短期投資 8,284  7,857  8,261  7,168  6,460 
営業資産 70,169  70,652  68,701  67,536  72,037 
営業負債
総負債 63,824  64,429  63,196  61,491  63,612 
もっと少なく: 短期借入金 5,166  5,723  4,837  7,303  6,967 
もっと少なく: 1年以内の長期債務 6,210  5,830  6,194  6,662  5,879 
もっと少なく: 1年後に支払われる長期債務 26,281  25,000  23,847  22,818  25,247 
営業負債 26,167  27,876  28,318  24,708  25,519 
 
純営業資産1 44,002  42,776  40,383  42,828  46,518 
貸借対照表ベースの見越額2 1,226  2,393  (2,445) (3,690) — 
財務比率
貸借対照表ベースの見越率3 2.83% 5.76% -5.88% -8.26%
ベンチマーク
貸借対照表ベースの見越率、競合他社4
Illinois Tool Works Inc. -3.65% -7.27% 2.13% 0.58%
貸借対照表ベースの見越率、セクター
インダストリアル・エンジニアリング 1.72% 3.34% -4.36% 200.00%
貸借対照表ベースの見越率、業界
工業用 -7.59% 2.14% 12.22% 200.00%

ソース: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Aggregate accruals (www.stock-analysis-on.net)

1 2019 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= 70,16926,167 = 44,002

2 2019 計算
貸借対照表ベースの見越額 = 純営業資産2019 – 純営業資産2018
= 44,00242,776 = 1,226

3 2019 計算
貸借対照表ベースの見越率 = 100 × 貸借対照表ベースの見越額 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 1,226 ÷ [(44,002 + 42,776) ÷ 2] = 2.83%

4 計算を表示するには、競合他社の名前をクリックしてください。

財務比率 説明 会社
貸借対照表ベースの見越率 比率は、貸借対照表ベースの見越額を平均純営業資産で除算することで求められます。 Caterpillar Inc.は、貸借対照表ベースの発生率を使用して、2018年から2019年にかけて収益の質を改善しました。

キャッシュフロー計算書に基づく発生率

Caterpillar Inc.、総見越額のキャッシュフロー計算書計算

百万ドル

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31 2016/12/31 2015/12/31
普通株主に帰属する利益(損失) 6,093  6,147  754  (67) 2,102 
もっと少なく: 営業活動による純現金 6,912  6,558  5,702  5,608  6,675 
もっと少なく: 投資活動に使用された純現金 (1,928) (3,212) (994) (1,760) (3,517)
キャッシュフロー計算書ベースの見越額 1,109  2,801  (3,954) (3,915) (1,056)
財務比率
キャッシュフロー計算書に基づく発生率1 2.56% 6.74% -9.50% -8.76%
ベンチマーク
キャッシュフロー計算書に基づく発生率、競合他社2
Illinois Tool Works Inc. -3.24% 0.81% -4.77% 2.76%
キャッシュフロー計算書に基づく発生率、セクター
インダストリアル・エンジニアリング 1.56% 5.64% -8.61% -13.92%
キャッシュフロー計算書に基づく発生率、業界
工業用 -2.80% -2.20% 0.01% -21.19%

ソース: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Aggregate accruals (www.stock-analysis-on.net)

1 2019 計算
キャッシュフロー計算書に基づく発生率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの見越額 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 1,109 ÷ [(44,002 + 42,776) ÷ 2] = 2.56%

2 計算を表示するには、競合他社の名前をクリックしてください。

財務比率 説明 会社
キャッシュフロー計算書に基づく発生率 比率は、キャッシュフロー計算書ベースの見越額を平均純営業資産で割ることによって求められます。 Caterpillar Inc.は、キャッシュフロー計算書に基づく発生率を使用して、2018年から2019年にかけて収益の質を改善しました。