財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
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貸借対照表ベースの発生率
Boeing Co.、総計の貸借対照表計算
百万米ドル
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| レス： 現金および現金同等物 | ||||||
| レス： 短期投資およびその他の投資 | ||||||
| 営業資産 | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 総負債 | ||||||
| レス： 短期債務と長期債務の当期部分 | ||||||
| レス： 長期借入金(当期部分を除く) | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 純営業資産1 | ||||||
| 貸借対照表ベースの累計計2 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | ||||||
| 資本財 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | ||||||
| 工業 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= – =
2 2024 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2024 – 純営業資産2023
= – =
3 2024 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2021年から2023年まで一貫して減少傾向にあります。2021年の27012百万米ドルから、2023年には19114百万米ドルまで減少しました。しかし、2024年には23668百万米ドルと増加に転じています。この変動は、事業運営や資産管理戦略の変化を示唆している可能性があります。
- 貸借対照表ベースの総計計上額
- 貸借対照表ベースの総計計上額は、2021年の7094百万米ドルから、2022年には-3079百万米ドル、2023年には-4819百万米ドルと大幅なマイナスへと転落しました。2024年には4554百万米ドルとプラスに回復しましたが、2021年の水準には達していません。この変動は、収益性、負債、資本構成の変化を反映していると考えられます。
貸借対照表ベースの発生率は、純営業資産に対する貸借対照表ベースの総計計上額の割合を示します。2021年には30.23%でしたが、2022年には-12.09%、2023年には-22.39%と大幅に低下しました。2024年には21.29%に上昇しましたが、依然として2021年の水準を下回っています。発生率の変動は、資産の効率的な活用状況や、財務リスクの変化を示唆している可能性があります。特に、マイナスの発生率は、資産の収益性が低いか、負債が資産を上回っていることを示している可能性があります。
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
Boeing Co.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
百万米ドル
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ボーイング株主に帰属する純損失 | ||||||
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ(使用済み) | ||||||
| レス： 投資活動によるネットキャッシュ(使用済み) | ||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | ||||||
| 資本財 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | ||||||
| 工業 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2021年から2023年まで一貫して減少傾向にありました。2021年の27012百万米ドルから、2023年には19114百万米ドルまで減少しています。しかし、2024年には23668百万米ドルと、再び増加に転じています。この変動は、資産の効率的な運用状況や、事業戦略の変化を示唆している可能性があります。
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上は、2021年の-10110百万米ドルから2022年には-12817百万米ドルへと悪化しました。2023年には-5745百万米ドルに改善しましたが、依然としてマイナスです。2024年には12236百万米ドルと大幅にプラスに転換しており、キャッシュフロー状況の改善が顕著です。この変化は、収益性の向上、コスト削減、または資産売却などの要因による可能性があります。
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率は、2021年の-43.09%から2022年には-50.32%へと低下しました。2023年には-26.69%に改善し、2024年には57.2%と大幅に上昇しています。この発生率の上昇は、キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上のプラス転換と一致しており、キャッシュフロー創出力の改善を示唆しています。発生率の変動は、売上高の変動、運転資本の管理、および投資活動の影響を受けていると考えられます。
全体として、2021年から2023年までは、純営業資産の減少とキャッシュフローのマイナス傾向が見られましたが、2024年には両指標ともに改善の兆しが見られます。特にキャッシュフロー計算書に基づく発生率の劇的な改善は、今後の事業展開にプラスの影響を与える可能性があります。ただし、これらの傾向が持続可能かどうかを判断するためには、さらなる分析が必要です。