財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
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貸借対照表ベースの発生率
Eaton Corp. plc、総計の貸借対照表計算
百万米ドル
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| レス： 現金 | ||||||
| レス： 短期投資 | ||||||
| 営業資産 | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 総負債 | ||||||
| レス： 短期借入金 | ||||||
| レス： 長期借入金の当座預金残高 | ||||||
| レス： 長期借入金(当期部分を除く) | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 純営業資産1 | ||||||
| 貸借対照表ベースの累計計2 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | ||||||
| 資本財 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | ||||||
| 工業 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
1 2025 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= – =
2 2025 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2025 – 純営業資産2024
= – =
3 2025 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2022年末の25174百万米ドルから2023年末には25729百万米ドルへと増加しました。しかし、2024年末には25602百万米ドルに若干減少した後、2025年末には28561百万米ドルへと大幅に増加しました。全体として、この期間を通じて純営業資産は増加傾向にあります。
- 貸借対照表ベースの総計計上額
- 2022年末には712百万米ドルでしたが、2023年末には-127百万米ドルへと大きく減少しました。2024年末には2959百万米ドルに転換し、大幅な増加を示しました。この項目は、期間を通じて大きな変動を示しています。
- 貸借対照表ベースの発生率
- 2022年末には2.87%でしたが、2023年末には2.18%に低下しました。2024年末には-0.49%となりマイナスに転落し、2025年末には10.93%へと大幅に上昇しました。この発生率は、総計計上額の変動と相関関係があると考えられます。特に2025年末の急増は、総計計上額の増加と一致しています。
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
Eaton Corp. plc、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
百万米ドル
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| イートン普通株主に帰属する当期純利益 | ||||||
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ | ||||||
| レス： 投資活動に使用されたネットキャッシュ | ||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | ||||||
| 資本財 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | ||||||
| 工業 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
1 2025 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2022年末の25174百万米ドルから2023年末には25729百万米ドルへと増加しました。しかし、2024年末には25602百万米ドルに減少し、その後2025年末には28561百万米ドルへと再び増加しています。全体として、期間を通じて緩やかな増加傾向が見られますが、2024年には一時的な減少が見られます。
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上
- 2022年末には1129百万米ドルでしたが、2023年末には2169百万米ドルへと大幅に増加しました。2024年末には-262百万米ドルとマイナスに転換し、2025年末には716百万米ドルへと回復しています。この項目は、期間を通じて大きな変動を示しており、特に2024年のマイナスへの転換が注目されます。
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率
- 2022年末の4.55%から、2023年末には8.52%へと上昇しました。2024年末には-1.02%とマイナスに転落し、2025年末には2.64%へと回復しています。発生率は、集計見越計上の変動に連動しており、2024年のマイナス値は、集計見越計上のマイナス値と一致しています。全体的に、発生率は変動的であり、集計見越計上の動向に大きく影響を受けていると考えられます。