短期的な活動比率の分析
活動比率は、企業が売掛金の回収や在庫の管理など、日常業務をどれだけ効率的に遂行しているかを測定します。
短期活動比率(サマリー)
Booking Holdings Inc.、短期活動率
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 売掛金回転率
- 2020年から2024年にかけて売掛金回転率は全体的に減少傾向にある。2020年の12.85から2023年の6.57まで下降しており、売掛金の回収効率が低下している可能性を示唆している。一方で、2024年には7.42に回復しており、一時的な改善が見られる。
- 買掛金回転率
- 買掛金回転率も全体的に低下し、2020年の9.25から2023年の6.14に下落したが、その後2024年に6.21へ微増している。これにより、支払管理の効率性や取引条件の変化が反映されている可能性がある。
- 運転資本回転率
- 運転資本回転率は、2020年の0.77から2023年の5.77まで大きく上昇し、その後2024年には4.9に若干低下している。この傾向は、運転資本、すなわち流動資産と流動負債の管理効率が向上し、運用効率が改善されたことを示唆している。特に、2021年以降の著しい上昇は、経営の効率性向上を表していると考えられる。
- 売掛金のローテーション日数
- 売掛金のローテーション日数は2020年の28日から2024年には49日に拡大している。これは回収までの期間が長くなる傾向を示しており、資金回収の効率性低下を示すとともに、運転資金管理の課題を示唆している可能性がある。
- 買掛金のローテーション日数
- 買掛金のローテーション日数も同様に増加し、2020年の39日から2024年の59日へと長期化している。これにより、支払期限までの期間が延びており、支払条件の緩和や資金負担の軽減を目的とした管理戦略の変化や、支払の遅延可能性を反映している可能性がある。
離職率
平均日数の比率
売掛金回転率
Booking Holdings Inc.、売掛金回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 収益 | 23,739) | 21,365) | 17,090) | 10,958) | 6,796) | |
| 売掛金、予想貸倒引当金控除後 | 3,199) | 3,253) | 2,229) | 1,358) | 529) | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 売掛金回転率1 | 7.42 | 6.57 | 7.67 | 8.07 | 12.85 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 売掛金回転率競合 他社2 | ||||||
| Airbnb Inc. | 75.52 | 48.38 | 52.17 | 53.67 | 34.05 | |
| Chipotle Mexican Grill Inc. | 78.59 | 85.44 | 80.79 | 75.77 | 57.27 | |
| DoorDash, Inc. | 14.65 | 16.20 | 16.46 | 14.01 | 9.92 | |
| McDonald’s Corp. | 4.10 | 3.92 | 4.14 | 5.23 | 3.86 | |
| Starbucks Corp. | 29.80 | 30.38 | 27.44 | 30.92 | 26.62 | |
| 売掛金回転率セクター | ||||||
| 消費者サービス | 13.15 | 12.28 | 13.21 | 14.42 | 12.62 | |
| 売掛金回転率産業 | ||||||
| 消費者裁量 | 18.63 | 17.84 | 17.95 | 21.17 | 21.78 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
売掛金回転率 = 収益 ÷ 売掛金、予想貸倒引当金控除後
= 23,739 ÷ 3,199 = 7.42
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 収益の推移
- 2020年から2024年にかけて、Booking Holdings Inc.の収益は一貫して増加傾向にある。特に、2020年の約6,796百万米ドルから2024年には約23,739百万米ドルへと、約3倍以上に成長している。これにより、同社の売上規模は着実に拡大しており、事業の拡大と市場でのプレゼンスの向上が示唆される。
- 売掛金の推移と予想貸倒引当金控除後の評価
- 売掛金は、2020年の約529百万米ドルから2024年には約3,199百万米ドルに増加している。この間、2021年に大幅に増加し、その後も一定の伸びを維持している。ただし、売掛金の増加に伴い、予想貸倒引当金控除後の売掛金も同様に増加しており、信用リスクの管理が継続的に重要視されている。この数値の増加は、取引先の拡大に伴う売掛金の増加を反映していると考えられる。
- 売掛金回転率の変動
- 売掛金回転率は、2020年の12.85から2021年の8.07、2022年の7.67と減少傾向にあるが、2023年には6.57に低下し、その後2024年には7.42に回復している。これは、売掛金の回収速度が一定期間遅延した後、2024年には回復しつつあることを示唆している。売掛金回転率の減少は、信用管理の課題や回収プロセスの遅延を示す可能性もあるが、回復に向かっていることは、管理改善や取引条件の見直しの効果を示している可能性がある。
買掛金回転率
Booking Holdings Inc.、買掛金回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 収益 | 23,739) | 21,365) | 17,090) | 10,958) | 6,796) | |
| 買掛金 | 3,824) | 3,480) | 2,507) | 1,586) | 735) | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 買掛金回転率1 | 6.21 | 6.14 | 6.82 | 6.91 | 9.25 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 買掛金回転率競合 他社2 | ||||||
| Airbnb Inc. | 13.23 | 12.08 | 10.94 | 9.77 | 10.96 | |
| Chipotle Mexican Grill Inc. | 39.38 | 36.86 | 35.61 | 35.79 | 40.52 | |
| DoorDash, Inc. | 17.26 | 21.25 | 22.85 | 14.52 | 17.10 | |
| McDonald’s Corp. | 8.10 | 7.46 | 7.53 | 7.99 | 9.42 | |
| Starbucks Corp. | 16.59 | 16.92 | 16.57 | 17.06 | 18.50 | |
| 買掛金回転率セクター | ||||||
| 消費者サービス | 10.43 | 10.37 | 11.10 | 11.54 | 14.30 | |
| 買掛金回転率産業 | ||||||
| 消費者裁量 | 5.38 | 5.20 | 4.82 | 4.67 | 4.74 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
買掛金回転率 = 収益 ÷ 買掛金
= 23,739 ÷ 3,824 = 6.21
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 収益の推移について
- 2020年から2024年にかけて、年度ごとに着実な増加傾向が認められる。特に、2020年の約6796百万米ドルから2024年には23739百万米ドルへと、約3.5倍に拡大しており、収益成長率は高い水準にある。これにより、同期間において営業活動の拡大や市場シェアの拡大が推察される。
- 買掛金の増加とその比率について
- 買掛金も同期間において増加し、2020年の735百万米ドルから2024年には3824百万米ドルまで増加している。この増加は、事業規模の拡大に伴う仕入れや支払い義務の拡大を反映していると考えられる。ただし、買掛金回転率は2020年の9.25から2024年の6.21に低下しており、その理由として、買掛金の増加速度が売上高の増加速度に比べてやや遅れている可能性が示唆される。
この比率の低下は、支払い条件の変化や、サプライヤーとの交渉状況の変化等、資金繰りに影響を及ぼす要素を示す可能性がある。 - 総じて
- 全体的には、収益の拡大が著しく、事業の成長が顕著であることを示している。一方で、買掛金回転率の低下は、支払条件や資金管理に関する潜在的な課題を示す可能性があり、今後の資金運用や運転資金管理の最適化が求められる局面と解釈できる。
運転資本回転率
Booking Holdings Inc.、運転資本回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 流動資産 | 20,491) | 17,034) | 15,798) | 13,145) | 12,206) | |
| レス： 流動負債 | 15,647) | 13,330) | 8,474) | 6,246) | 3,425) | |
| 運転資本 | 4,844) | 3,704) | 7,324) | 6,899) | 8,781) | |
| 収益 | 23,739) | 21,365) | 17,090) | 10,958) | 6,796) | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 運転資本回転率1 | 4.90 | 5.77 | 2.33 | 1.59 | 0.77 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 運転資本回転率競合 他社2 | ||||||
| Airbnb Inc. | 1.58 | 1.51 | 1.22 | 0.99 | 0.89 | |
| Chipotle Mexican Grill Inc. | 18.49 | 16.73 | 34.00 | 14.86 | 10.01 | |
| DoorDash, Inc. | 3.64 | 3.95 | 3.03 | 1.74 | 0.70 | |
| McDonald’s Corp. | 13.25 | 8.64 | 5.39 | 3.13 | 131.28 | |
| Starbucks Corp. | — | — | — | 18.11 | 51.17 | |
| 運転資本回転率セクター | ||||||
| 消費者サービス | 7.38 | 7.88 | 5.07 | 3.25 | 2.85 | |
| 運転資本回転率産業 | ||||||
| 消費者裁量 | 13.31 | 14.75 | 18.11 | 10.77 | 12.96 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
運転資本回転率 = 収益 ÷ 運転資本
= 23,739 ÷ 4,844 = 4.90
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- 運転資本の推移
- 2020年から2024年にかけて、運転資本は一時的に減少したものの、全体としては増加傾向を示している。特に2023年には大きく減少したが、2024年には再び増加に転じていることから、流動性または短期資金管理に一定の変動が見られる。
- 収益の推移
- 収益は2020年の6796百万ドルから2024年の23739百万ドルへと、着実に増加している。年次ごとには、特に2021年以降に大きな伸びが見られ、過去数年にわたり成長を続けていることが示されている。これにより、事業規模や市場でのプレゼンスが拡大している可能性が高い。
- 運転資本回転率の推移
- 運転資本回転率は2020年の0.77から2023年には5.77へと顕著に増加しているが、2024年には再び4.9に低下している。これは、収益の増加に伴い運転資本の効率性も向上していたことを示すが、2024年のやや低下は、運転資本の効率性改善の勢いがやや鈍化した可能性を示唆している。
- 全体的な分析
- 全体として、収益の増加トレンドと運転資本の効率向上が顕著であることから、事業の拡大と財務の効率化が進んでいることがわかる。一方で、運転資本の絶対額の変動や回転率の変動は、流動性や資金管理の調整が必要な状況を反映している可能性がある。今後は、運転資本の適正な管理と収益性の持続的な向上が重要なポイントとなる。
売掛金のローテーション日数
Booking Holdings Inc.、売掛金のローテーション日数計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 売掛金回転率 | 7.42 | 6.57 | 7.67 | 8.07 | 12.85 | |
| 短期活動比率 (日数) | ||||||
| 売掛金のローテーション日数1 | 49 | 56 | 48 | 45 | 28 | |
| ベンチマーク (日数) | ||||||
| 売掛金のローテーション日数競合 他社2 | ||||||
| Airbnb Inc. | 5 | 8 | 7 | 7 | 11 | |
| Chipotle Mexican Grill Inc. | 5 | 4 | 5 | 5 | 6 | |
| DoorDash, Inc. | 25 | 23 | 22 | 26 | 37 | |
| McDonald’s Corp. | 89 | 93 | 88 | 70 | 95 | |
| Starbucks Corp. | 12 | 12 | 13 | 12 | 14 | |
| 売掛金のローテーション日数セクター | ||||||
| 消費者サービス | 28 | 30 | 28 | 25 | 29 | |
| 売掛金のローテーション日数産業 | ||||||
| 消費者裁量 | 20 | 20 | 20 | 17 | 17 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
売掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 売掛金回転率
= 365 ÷ 7.42 = 49
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売掛金回転率の推移
- 2020年から2024年にかけて、売掛金回転率は全体的に低下しており、2020年の12.85から2023年の6.57まで減少している。これは、売掛金の回収効率が低下しつつあることを示唆している。特に、2021年以降の回転率の低下が顕著であり、金額の回収に時間がかかる傾向が見られる。
- 売掛金のローテーション日数の推移
- 売掛金のローテーション日数は、2020年の28日から2023年には56日に達し、その後少し改善して49日に戻っている。これにより、回収期間の延長が継続していたが、2024年にはやや短縮傾向にあることが示されている。長期化した回収期間は、資金繰りに影響を及ぼす可能性がある。
- 全体的な傾向と示唆
- これらの指標からは、売掛金の回収効率が低下した結果、請求書の未回収期間が長期化している状況が読み取れる。これは、信用管理や顧客の支払い行動に変化があった可能性を示唆しており、財務の流動性に影響を及ぼすことが考えられる。一方、2024年には回収日数の改善傾向が見られるため、経営陣は回収管理の改善を図っている可能性がある。今後もこれらの指標の動向に注視する必要がある。
買掛金のローテーション日数
Booking Holdings Inc.、買掛金のローテーション日数計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 買掛金回転率 | 6.21 | 6.14 | 6.82 | 6.91 | 9.25 | |
| 短期活動比率 (日数) | ||||||
| 買掛金のローテーション日数1 | 59 | 59 | 54 | 53 | 39 | |
| ベンチマーク (日数) | ||||||
| 買掛金のローテーション日数競合 他社2 | ||||||
| Airbnb Inc. | 28 | 30 | 33 | 37 | 33 | |
| Chipotle Mexican Grill Inc. | 9 | 10 | 10 | 10 | 9 | |
| DoorDash, Inc. | 21 | 17 | 16 | 25 | 21 | |
| McDonald’s Corp. | 45 | 49 | 48 | 46 | 39 | |
| Starbucks Corp. | 22 | 22 | 22 | 21 | 20 | |
| 買掛金のローテーション日数セクター | ||||||
| 消費者サービス | 35 | 35 | 33 | 32 | 26 | |
| 買掛金のローテーション日数産業 | ||||||
| 消費者裁量 | 68 | 70 | 76 | 78 | 77 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
買掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 買掛金回転率
= 365 ÷ 6.21 = 59
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 買掛金回転率の推移
- 分析期間を通じて買掛金回転率は全体的に低下傾向にある。2020年の9.25から2024年の6.21へと減少しており、これは平均的な仕入れ支払期間が延びていることを示唆している。買掛金の支払いに対して遅延や猶予期間の拡大が見られる可能性がある。特に2021年以降は大きな変動は見られず、一定の低下傾向が継続している。
- 買掛金のローテーション日数の推移
- 買掛金の支払日数は、2020年の39日から2024年の59日まで、全期間を通じて増加している。この期間において約20日間の支払猶予期間が拡大している状況が伺える。特に2021年以降は支払遅延が持続しており、資金繰りや支払条件の変更が影響した可能性がある。両指標の動きは連動しており、買掛金の支払期間の伸長が回転率の低下に寄与していることが示唆される。