貸借対照表:負債と株主資本
四半期データ
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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McDonald’s Corp.、連結貸借対照表:負債および自己資本(四半期データ)
百万米ドル
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31).
- 総負債の推移
- 2020年から2024年にかけて総負債は増加傾向にあり、特に2024年には約62,300百万米ドルに達している。長期負債も同様に増加しており、会社は資金調達のために負債の拡充を行っていることが示唆される。一方、流動負債も継続的に増加し、資金運用の観点からは負担増に注意が必要である。
- 純資産（株主資本）の動向
- 2020年の株主資本は負の値（赤字）であったが、その後一定の改善を見せ、2024年には約-3,797百万米ドルへと減少している。これは累積赤字の圧迫により、自己資本が引き続きマイナスの状態にあることを反映している。純資産の改善の兆しは見られるが、依然として赤字状態が継続している点に留意が必要である。
- 負債比率と自己資本比率
- 総負債と自己資本の比率は、2020年から2024年にかけて変動しているが、負債の増加ペースが自己資本の改善よりも早いことから、負債比率が高まる傾向にある。特に、負債・自己資本比率は動的に変動しながらも、負債の過剰増加に伴う財務リスクの増大が懸念される。
- 負債の構造とリース債務
- リース負債は2020年から継続して変動しているが、2024年には約13,780百万米ドルと着実に増加している。長期リース債務も同様に増加しており、長期的な資金負担が継続的に拡大する兆候となっている。リース負債の増加は、資産のリースやファイナンスの戦略的選択の結果と推測される。
- 流動性の観点からの注目点
- 流動負債は増加しているものの、未収利息や未払負債の増減も見られるため、短期的な流動性状況には注意を要する。一方、流動資産の一つである未収利息の増加は、収益認識や資金回収の先行きを示唆していると考えられる。
- 収益性と財務の健全性
- 財務省の普通株式のコストは引き続き増加しており、資本コストの高騰が会社の財務負担に影響している可能性がある。株主資本の赤字や包括損失の増大は、財務の健全性に課題が生じていることを示している。これに伴い、収益改善やコスト管理が今後の課題となる見込みである。
- 長期負債と借入金の推移
- 長期借入金と長期負債はともに増加を続けており、2024年にはそれぞれ約55,000百万米ドルと54,000百万米ドルに達している。この傾向は、会社が今後の事業資金や投資要件を満たすために積極的な資金調達を行っていることを示すものである。ただ、負債の増加が財務のリスクを高める可能性も指摘される。