キャッシュフロー計算書
四半期データ
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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Monsanto Co.、連結キャッシュ・フロー計算書(四半期データ)
百万米ドル
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2018-02-28), 10-Q (報告日: 2017-11-30), 10-K (報告日: 2017-08-31), 10-Q (報告日: 2017-05-31), 10-Q (報告日: 2017-02-28), 10-Q (報告日: 2016-11-30), 10-K (報告日: 2016-08-31), 10-Q (報告日: 2016-05-31), 10-Q (報告日: 2016-02-29), 10-Q (報告日: 2015-11-30), 10-K (報告日: 2015-08-31), 10-Q (報告日: 2015-05-31), 10-Q (報告日: 2015-02-28), 10-Q (報告日: 2014-11-30), 10-K (報告日: 2014-08-31), 10-Q (報告日: 2014-05-31), 10-Q (報告日: 2014-02-28), 10-Q (報告日: 2013-11-30), 10-K (報告日: 2013-08-31), 10-Q (報告日: 2013-05-31), 10-Q (報告日: 2013-02-28), 10-Q (報告日: 2012-11-30), 10-K (報告日: 2012-08-31), 10-Q (報告日: 2012-05-31), 10-Q (報告日: 2012-02-29), 10-Q (報告日: 2011-11-30).
- 全体的な利益動向
- 当期純利益は総じて高い変動を示しており、2011年から2017年にかけては一定の利益を維持しているが、その後は大きな変動とともに赤字と黒字が交互に現れている。特に2012年には一時的に1200百万米ドル超の純利益を記録し、その後も一定の利益水準が維持されているものの、2018年には再び小規模な黒字と赤字が観測されている。
- 当期純利益の変動要因
- 純利益の変動は、減価償却や償却の一定水準維持、事業再編による減損損失、投資および資産売却益、株式報酬費用の増減に影響を受けている。また、特定期間において法人税関連の調整も利益に影響を及ぼし、特に2014年と2015年には繰延税金資産・負債の変動が顕著である。利益の大きな変動には売却益や事業再編による損失も寄与している。
- キャッシュフローの状況
- 営業活動を通じて提供された現金は、2011年から2017年にかけて増減を繰り返しながらも大部分の期間で正の値を示している。特に2014年と2016年には顕著な増加が見られるが、2018年には大規模な減少を記録している。また、投資活動では設備投資や買収による支出が主導し、短期投資の満期処理や不動産処分益が変動要素となっている。資金調達活動には長期借入や株式発行・買戻しも関与しており、特に長期借入の収益が出現した期間には大きな変動が観察される。
- 資産・負債の動向
- 売掛金や在庫の大きな変動が現金流に影響を与えている。2012年には売掛金と在庫の増加が資金流出を引き起こしており、その後も大きな変動が続いている。繰延収益は不規則に推移し、買掛金や未払負債も季節や事業活動により変動している。特に2014年以降、買掛金や未払負債の増減とともに資金の流れが顕著になっている。
- 株式・配当・ストックオプションの動き
- 自己株式の取得とストックオプションの行使は、期間によって大きな波を見せ、特に2014年以降は買戻しの規模が増大している。配当支払額は安定しているが、2014年以降も一定規模で継続しており、株主への利益還元が継続されている。超過税制上の優遇措置や譲渡制限付株式の税務処理も負担やコストとして考慮されるが、全体として累積的な資本還元活動が活発であることが示唆される。
- 財務活動と負債管理
- 長期借入金や株式の買い戻し、資金調達の活動は、期間によって積極的または控えめに行われている。特に2014年と2017年には大規模な買戻しや借入が観測されており、負債比率や資本構造の変化を示唆している。これにより、資本コストの最適化や株主価値の向上を図っていると推察できる。
- 為替変動とその他の要因
- 為替レートの変動は現金および流動負債・資産の評価に影響を及ぼし、特に2012年と2014年に大きな変動が観測されている。また、その他の品目や非支配持分に対する収入や支出も全体のキャッシュフローに影響を与え、多角的な資産運用の結果、期間によって振れ幅が生じている。これらの変動は短期的にはキャッシュ流出入に大きな変動要素となっていることが示される。