貸借対照表:負債と株主資本
四半期データ
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Monsanto Co.、連結貸借対照表:負債および自己資本(四半期データ)
百万米ドル
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2018-02-28), 10-Q (報告日: 2017-11-30), 10-K (報告日: 2017-08-31), 10-Q (報告日: 2017-05-31), 10-Q (報告日: 2017-02-28), 10-Q (報告日: 2016-11-30), 10-K (報告日: 2016-08-31), 10-Q (報告日: 2016-05-31), 10-Q (報告日: 2016-02-29), 10-Q (報告日: 2015-11-30), 10-K (報告日: 2015-08-31), 10-Q (報告日: 2015-05-31), 10-Q (報告日: 2015-02-28), 10-Q (報告日: 2014-11-30), 10-K (報告日: 2014-08-31), 10-Q (報告日: 2014-05-31), 10-Q (報告日: 2014-02-28), 10-Q (報告日: 2013-11-30), 10-K (報告日: 2013-08-31), 10-Q (報告日: 2013-05-31), 10-Q (報告日: 2013-02-28), 10-Q (報告日: 2012-11-30), 10-K (報告日: 2012-08-31), 10-Q (報告日: 2012-05-31), 10-Q (報告日: 2012-02-29), 10-Q (報告日: 2011-11-30).
- 総負債の推移と構成:
- 総負債は2011年11月の9,223百万米ドルから2018年2月の14,921百万米ドルまで増加している。短期債務は、2012年11月に634百万米ドルから2016年2月に2,557百万米ドルへ増加し、その後は比較的安定した水準を維持している。一方、長期借入金は安定的に増加傾向を示し、2018年2月には7,249百万米ドルに達している。流動負債も増加傾向にあり、2018年2月時点で7,149百万米ドルとなっている。これらの増加は、借入金や負債の総額が企業の資金調達や運転資本の増加を反映していると考えられる。
- 株主資本と純資産の動向:
- 株主資本合計は2011年11月の11,041百万米ドルから2018年2月の12,766百万米ドルまで増加している。ただし、2014年以降、一部の期間で減少や横ばいの傾向も見られるが、全体としては徐々に増加している。非支配持分も同時に推移しており、株主資本の増加に伴う企業の資本的安定化を示している。株主資本の増加は、剰余金の蓄積や新規株式発行による資本拡大の結果と推察される。
- 収益性と資産状態:
- 自己資本、剰余金、株主資本は、全般的に増加傾向を示しているが、2014年頃に一時的なピークを迎え、その後若干の変動も見られる。特に、剰余金は2011年の4,300百万米ドルから2018年には12,290百万米ドルにまで増加しており、企業の収益力向上や利益積み増しの表れと推測される。一方、総負債と株主資本の合計も増加し、資産全体の拡大を示している。なお、株主資本の増加と負債の増加は、企業の財務構造の変化や、資金調達戦略の調整を反映している可能性がある。
- その他の指標と留意点:
- 流動負債は企業の短期的な支払能力を示し、2012年から2018年にかけて増加する傾向にある。未払い法人税や未払い報酬と福利厚生も増加しており、これらが企業の支払義務の拡大を反映している。特に、流動負債の増加は財務リスクの高まりを示す可能性があるため、今後の資金繰りや支払能力の動向に注視が必要である。また、財務コストの一環としての長期借入金の増加も財務戦略の一部と考えられるが、その返済負担や資金調達の持続性についても検討が求められる。
- 結論:
- 総括すると、分析期間を通じて当該企業は資産と負債の双方が着実に増加しており、資本の積み増しとともに事業規模の拡大を図っている。また、財務構造の変化に伴うリスク管理や資金効率の最適化が重要となる。財務指標の推移は、売上や利益の増加を支える基盤の拡大と見なせる一方、負債の増加に伴う潜在的なリスクにも留意すべきである。