ソルベンシー比率の分析
ソルベンシー比率は、長期負債比率とも呼ばれ、企業が長期債務を履行する能力を測定します。
ソルベンシー比率(サマリー)
Nike Inc.、ソルベンシーレシオ
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-05-31), 10-K (報告日: 2024-05-31), 10-K (報告日: 2023-05-31), 10-K (報告日: 2022-05-31), 10-K (報告日: 2021-05-31), 10-K (報告日: 2020-05-31).
- 負債資本比率
- 2020年から2025年にかけて、負債資本比率は全体的に低下傾向を示しており、最終年度には0.6と比較的安定しています。これは、資本構造がより自己資本寄りへとシフトしている可能性を示唆しており、財務の安定性が向上していると考えられます。
- 負債資本比率（オペレーティング・リース負債を含む）
- こちらも2020年の1.62から2025年には0.83へと減少しており、リース負債を含めた負債比率の低下が見られます。これにより、負債を抑制し、バランスシートの健全性に寄与していると推察されます。
- 総資本に対する負債比率
- 2020年の0.55から2025年の0.38付近に安定化しており、負債の資本に対する割合が低下しています。これも同様に、財務リスクの軽減を示す指標です。
- 総資本に対する負債比率（オペレーティングリース負債を含む）
- この比率も、2020年の0.62から2025年の0.45へと減少しており、資本構造の改善に寄与しています。
- 負債総資産比率
- 2020年の0.31から2025年の0.22に低下しており、総資産に占める負債の割合が抑えられていることが示されています。これにより、財務安定性の向上が示唆されます。
- 負債総額比率（オペレーティング・リース負債を含む）
- こちらも同様に、0.42から0.30へと低下傾向を示しており、負債の負担軽減に引き続き取り組んでいると考えられます。
- 財務レバレッジ比率
- 2020年の3.89から2025年には2.77へと下降しており、財務レバレッジが抑えられています。これは、自己資本比率の向上と負債依存度の低下を反映しています。
- インタレスト・カバレッジ・レシオ
- この比率は、2020年の20.12から2025年には14.08に低下しています。高い水準を維持していましたが、若干の低下により、利息支払い能力に対する圧力の増加が懸念される可能性があります。
- 固定料金カバー率
- 2020年の5.01から2025年の5.05へとほぼ横ばいで推移しており、固定費の支払い能力は安定しています。ただし、2021年以降の増加とその後の減少を考慮すると、一定の変動リスクも認められます。
負債比率
カバレッジ率
負債資本比率
Nike Inc.、負債資本比率計算、ベンチマークとの比較
| 2025/05/31 | 2024/05/31 | 2023/05/31 | 2022/05/31 | 2021/05/31 | 2020/05/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||
| 長期借入金の当座預金残高 | —) | 1,000) | —) | 500) | —) | 3) | |
| 支払手形 | 5) | 6) | 6) | 10) | 2) | 248) | |
| 長期借入金(当期部分を除く) | 7,961) | 7,903) | 8,927) | 8,920) | 9,413) | 9,406) | |
| 総負債 | 7,966) | 8,909) | 8,933) | 9,430) | 9,415) | 9,657) | |
| 株主資本 | 13,213) | 14,430) | 14,004) | 15,281) | 12,767) | 8,055) | |
| ソルベンシー比率 | |||||||
| 負債資本比率1 | 0.60 | 0.62 | 0.64 | 0.62 | 0.74 | 1.20 | |
| ベンチマーク | |||||||
| 負債資本比率競合 他社2 | |||||||
| lululemon athletica inc. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 負債資本比率セクター | |||||||
| 耐久消費財・アパレル | — | 0.48 | 0.52 | 0.52 | 0.61 | 0.97 | |
| 負債資本比率産業 | |||||||
| 消費者裁量 | — | 1.10 | 1.34 | 1.51 | 1.50 | 2.32 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-05-31), 10-K (報告日: 2024-05-31), 10-K (報告日: 2023-05-31), 10-K (報告日: 2022-05-31), 10-K (報告日: 2021-05-31), 10-K (報告日: 2020-05-31).
1 2025 計算
負債資本比率 = 総負債 ÷ 株主資本
= 7,966 ÷ 13,213 = 0.60
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 総負債の推移
- 2020年度から2025年度にかけて、総負債は一貫して減少傾向にある。特に2021年度に大きな減少が見られ、その後も緩やかに低下している。これにより、会社の負債負担の軽減が進んでいることが示唆される。
- 株主資本の推移
- 株主資本は、2020年度の8055百万米ドルから2021年度に12767百万米ドルへ大幅に増加し、その後も増加基調が続いている。2022年度に最高値の15281百万米ドルに達した後、一部縮小しつつも、2025年度まで安定した増加を維持している。これは、純資産の拡大と財務基盤の強化を反映していると考えられる。
- 負債資本比率の変化
- 負債資本比率は、2020年度の1.2から2021年度に0.74に大きく低下し、その後も0.62前後で推移している。これは負債の比率が年々低減していることを示し、財務の安全性や自己資本比率の改善を示唆している。特に2021年度の大きな低下は、財務体質の強化やリスク管理の改善を反映している可能性がある。
負債資本比率(オペレーティング・リース負債を含む)
Nike Inc.、負債資本比率(オペレーティングリース負債を含む)計算、ベンチマークとの比較
| 2025/05/31 | 2024/05/31 | 2023/05/31 | 2022/05/31 | 2021/05/31 | 2020/05/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||
| 長期借入金の当座預金残高 | —) | 1,000) | —) | 500) | —) | 3) | |
| 支払手形 | 5) | 6) | 6) | 10) | 2) | 248) | |
| 長期借入金(当期部分を除く) | 7,961) | 7,903) | 8,927) | 8,920) | 9,413) | 9,406) | |
| 総負債 | 7,966) | 8,909) | 8,933) | 9,430) | 9,415) | 9,657) | |
| オペレーティング・リース負債の現在の部分 | 502) | 477) | 425) | 420) | 467) | 445) | |
| オペレーティング・リース負債(当期部分を除く) | 2,550) | 2,566) | 2,786) | 2,777) | 2,931) | 2,913) | |
| 総負債(オペレーティング・リース負債を含む) | 11,018) | 11,952) | 12,144) | 12,627) | 12,813) | 13,015) | |
| 株主資本 | 13,213) | 14,430) | 14,004) | 15,281) | 12,767) | 8,055) | |
| ソルベンシー比率 | |||||||
| 負債資本比率(オペレーティング・リース負債を含む)1 | 0.83 | 0.83 | 0.87 | 0.83 | 1.00 | 1.62 | |
| ベンチマーク | |||||||
| 負債資本比率(オペレーティング・リース負債を含む)競合 他社2 | |||||||
| lululemon athletica inc. | 0.36 | 0.33 | 0.34 | 0.32 | 0.31 | 0.38 | |
| 負債資本比率(オペレーティング・リース負債を含む)セクター | |||||||
| 耐久消費財・アパレル | — | 0.72 | 0.77 | 0.75 | 0.89 | 1.37 | |
| 負債資本比率(オペレーティング・リース負債を含む)産業 | |||||||
| 消費者裁量 | — | 1.39 | 1.69 | 1.90 | 1.87 | 2.78 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-05-31), 10-K (報告日: 2024-05-31), 10-K (報告日: 2023-05-31), 10-K (報告日: 2022-05-31), 10-K (報告日: 2021-05-31), 10-K (報告日: 2020-05-31).
1 2025 計算
負債資本比率(オペレーティング・リース負債を含む) = 総負債(オペレーティング・リース負債を含む) ÷ 株主資本
= 11,018 ÷ 13,213 = 0.83
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 総負債の推移
- 2020年から2025年にかけて、総負債は一貫して減少しており、2020年の13015百万米ドルから2025年には11018百万米ドルへと縮小している。この傾向は負債圧縮による財務の改善や資産の効率的な運用を示唆している可能性がある。
- 株主資本の推移
- 株主資本は2020年の8055百万米ドルから2022年に15281百万米ドルと大きく増加し、その後2023年には14004百万米ドルに減少したものの、2024年と2025年には再び増加傾向を示している。この変動は資本構成の変動や内部留保の積み増し、または配当支払いの変更などに起因している可能性がある。
- 負債資本比率の変化
- 負債資本比率は2020年の1.62から2021年に1に縮小し、その後は0.83に一定している。この比率の低下と安定は、自己資本比率の向上や負債依存度の低減を示し、財務の安全性が強化されたことを示唆している。また、オペレーティング・リース負債を含むこの比率の変動は、リース負債の管理や会計基準の変更の影響も考えられる。
総資本に対する負債比率
Nike Inc.、総資本に対する負債比率計算、ベンチマークとの比較
| 2025/05/31 | 2024/05/31 | 2023/05/31 | 2022/05/31 | 2021/05/31 | 2020/05/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||
| 長期借入金の当座預金残高 | —) | 1,000) | —) | 500) | —) | 3) | |
| 支払手形 | 5) | 6) | 6) | 10) | 2) | 248) | |
| 長期借入金(当期部分を除く) | 7,961) | 7,903) | 8,927) | 8,920) | 9,413) | 9,406) | |
| 総負債 | 7,966) | 8,909) | 8,933) | 9,430) | 9,415) | 9,657) | |
| 株主資本 | 13,213) | 14,430) | 14,004) | 15,281) | 12,767) | 8,055) | |
| 総資本金 | 21,179) | 23,339) | 22,937) | 24,711) | 22,182) | 17,712) | |
| ソルベンシー比率 | |||||||
| 総資本に対する負債比率1 | 0.38 | 0.38 | 0.39 | 0.38 | 0.42 | 0.55 | |
| ベンチマーク | |||||||
| 総資本に対する負債比率競合 他社2 | |||||||
| lululemon athletica inc. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 総資本に対する負債比率セクター | |||||||
| 耐久消費財・アパレル | — | 0.32 | 0.34 | 0.34 | 0.38 | 0.49 | |
| 総資本に対する負債比率産業 | |||||||
| 消費者裁量 | — | 0.52 | 0.57 | 0.60 | 0.60 | 0.70 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-05-31), 10-K (報告日: 2024-05-31), 10-K (報告日: 2023-05-31), 10-K (報告日: 2022-05-31), 10-K (報告日: 2021-05-31), 10-K (報告日: 2020-05-31).
1 2025 計算
総資本に対する負債比率 = 総負債 ÷ 総資本金
= 7,966 ÷ 21,179 = 0.38
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 総負債の推移
- 総負債は2020年から2025年にかけて一貫して減少傾向にあることが観察される。特に、2020年の9657百万米ドルから2025年の7966百万米ドルへの減少は、負債管理の改善や資本構成の最適化を示唆している可能性が高い。
- 総資本金の変化
- 総資本金は全期間で増加しており、2020年の17712百万米ドルから2025年の21179百万米ドルまで拡大している。これは、株主資本の増加や内部留保の蓄積を反映していると考えられる。また、資本金の増加は企業の財務基盤の強化を示唆している。
- 負債比率の動向
- 総資本に対する負債比率は、2020年の0.55から2025年の0.38へと低下している。これは、企業が負債依存度を低減させ、自己資本比率を高めていることを示している。財務の安全性向上やリスク管理の観点から良好な動きと評価できる。
- 総合的な評価
- これらの財務指標から、企業は負債の適正化と資本の増強を進めており、財務の安定性向上に努めていると推測される。特に負債比率の低下は、財務リスクの軽減と長期的な資本構造の改善を示唆している。一方で、総資本金の増加は企業の成長戦略の一環であり、資本調達や内部留保による投資拡大の意図が反映されている可能性がある。今後もこれらの動向を継続的に監視することが重要である。
総資本に対する負債比率(オペレーティングリース負債を含む)
Nike Inc.、総資本に対する負債比率(オペレーティングリース負債を含む)計算、ベンチマークとの比較
| 2025/05/31 | 2024/05/31 | 2023/05/31 | 2022/05/31 | 2021/05/31 | 2020/05/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||
| 長期借入金の当座預金残高 | —) | 1,000) | —) | 500) | —) | 3) | |
| 支払手形 | 5) | 6) | 6) | 10) | 2) | 248) | |
| 長期借入金(当期部分を除く) | 7,961) | 7,903) | 8,927) | 8,920) | 9,413) | 9,406) | |
| 総負債 | 7,966) | 8,909) | 8,933) | 9,430) | 9,415) | 9,657) | |
| オペレーティング・リース負債の現在の部分 | 502) | 477) | 425) | 420) | 467) | 445) | |
| オペレーティング・リース負債(当期部分を除く) | 2,550) | 2,566) | 2,786) | 2,777) | 2,931) | 2,913) | |
| 総負債(オペレーティング・リース負債を含む) | 11,018) | 11,952) | 12,144) | 12,627) | 12,813) | 13,015) | |
| 株主資本 | 13,213) | 14,430) | 14,004) | 15,281) | 12,767) | 8,055) | |
| 総資本金(オペレーティング・リース負債を含む) | 24,231) | 26,382) | 26,148) | 27,908) | 25,580) | 21,070) | |
| ソルベンシー比率 | |||||||
| 総資本に対する負債比率(オペレーティングリース負債を含む)1 | 0.45 | 0.45 | 0.46 | 0.45 | 0.50 | 0.62 | |
| ベンチマーク | |||||||
| 総資本に対する負債比率(オペレーティングリース負債を含む)競合 他社2 | |||||||
| lululemon athletica inc. | 0.27 | 0.25 | 0.25 | 0.24 | 0.24 | 0.27 | |
| 総資本に対する負債比率(オペレーティングリース負債を含む)セクター | |||||||
| 耐久消費財・アパレル | — | 0.42 | 0.44 | 0.43 | 0.47 | 0.58 | |
| 総資本に対する負債比率(オペレーティングリース負債を含む)産業 | |||||||
| 消費者裁量 | — | 0.58 | 0.63 | 0.65 | 0.65 | 0.74 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-05-31), 10-K (報告日: 2024-05-31), 10-K (報告日: 2023-05-31), 10-K (報告日: 2022-05-31), 10-K (報告日: 2021-05-31), 10-K (報告日: 2020-05-31).
1 2025 計算
総資本に対する負債比率(オペレーティングリース負債を含む) = 総負債(オペレーティング・リース負債を含む) ÷ 総資本金(オペレーティング・リース負債を含む)
= 11,018 ÷ 24,231 = 0.45
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 負債の推移と分析
- 総負債は2020年から2025年までほぼ横ばいの範囲内で推移し、2020年の13,015百万米ドルから2025年には11,018百万米ドルへと減少しています。特に、2023年以降には負債の軽減傾向が顕著となっており、総負債の減少が持続しています。この動きは、負債削減を意識した財務戦略の実施を示唆している可能性があります。
- 資本の変動と分析
- 総資本金は2020年の21,070百万米ドルから2022年には27,908百万米ドルに増加し、その後2023年から2025年まで横ばいの範囲内で変動しています。2024年にはやや増加していますが、全体的には資本は安定しているとみなされ、資本の成長と安定性を維持していることがわかります。
- 負債比率の変化と分析
- 総資本に対する負債比率は、2020年の0.62から2025年にかけて徐々に低下し、最終的に0.45で安定しています。この割合の低下は、負債の比率が相対的に減少していることを示しており、財務の健全性が向上している可能性があります。特に、負債比率の低下は長期的な財務安定性の観点から肯定的な兆候と解釈されます。
負債総資産比率
Nike Inc.、負債総資産比率計算、ベンチマークとの比較
| 2025/05/31 | 2024/05/31 | 2023/05/31 | 2022/05/31 | 2021/05/31 | 2020/05/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||
| 長期借入金の当座預金残高 | —) | 1,000) | —) | 500) | —) | 3) | |
| 支払手形 | 5) | 6) | 6) | 10) | 2) | 248) | |
| 長期借入金(当期部分を除く) | 7,961) | 7,903) | 8,927) | 8,920) | 9,413) | 9,406) | |
| 総負債 | 7,966) | 8,909) | 8,933) | 9,430) | 9,415) | 9,657) | |
| 総資産 | 36,579) | 38,110) | 37,531) | 40,321) | 37,740) | 31,342) | |
| ソルベンシー比率 | |||||||
| 負債総資産比率1 | 0.22 | 0.23 | 0.24 | 0.23 | 0.25 | 0.31 | |
| ベンチマーク | |||||||
| 負債総資産比率競合 他社2 | |||||||
| lululemon athletica inc. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 負債総資産比率セクター | |||||||
| 耐久消費財・アパレル | — | 0.20 | 0.21 | 0.21 | 0.22 | 0.28 | |
| 負債総資産比率産業 | |||||||
| 消費者裁量 | — | 0.32 | 0.34 | 0.35 | 0.36 | 0.41 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-05-31), 10-K (報告日: 2024-05-31), 10-K (報告日: 2023-05-31), 10-K (報告日: 2022-05-31), 10-K (報告日: 2021-05-31), 10-K (報告日: 2020-05-31).
1 2025 計算
負債総資産比率 = 総負債 ÷ 総資産
= 7,966 ÷ 36,579 = 0.22
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 負債と資産の推移
- 総負債は2020年度の9657百万米ドルから2025年度の7966百万米ドルへと減少傾向にあり、約13%の削減を示している。一方で、総資産は同期間において増加し、2020年度の31342百万米ドルから2025年度の36579百万米ドルへと約16.7%増加している。これにより、資産規模は拡大していることが確認できる。
- 財務比率の変動
- 負債総資産比率は、2020年度の0.31から2025年度の0.22へと一貫して低下している。この比率の低下は、総負債の削減と総資産の増加に伴い、資本構造の健全性が向上していることを示唆している。特に2021年度以降、比率は緩やかに低下し続けており、財務の安定性が高まっていると考えられる。
- 総合的な財務状況の評価
- 総負債の減少と総資産の増加は、資本効率の改善とともに財務の健全性の向上を示している。特に、負債比率の継続的な低下は、外部資金への依存度が減少し、自己資本比率の向上につながっている可能性が高い。これらの傾向は、財務戦略の見直しやリスク管理の改善を反映していると推察される。
負債総額比率(オペレーティング・リース負債を含む)
Nike Inc.、負債総資産比率(オペレーティングリース負債を含む)計算、ベンチマークとの比較
| 2025/05/31 | 2024/05/31 | 2023/05/31 | 2022/05/31 | 2021/05/31 | 2020/05/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||
| 長期借入金の当座預金残高 | —) | 1,000) | —) | 500) | —) | 3) | |
| 支払手形 | 5) | 6) | 6) | 10) | 2) | 248) | |
| 長期借入金(当期部分を除く) | 7,961) | 7,903) | 8,927) | 8,920) | 9,413) | 9,406) | |
| 総負債 | 7,966) | 8,909) | 8,933) | 9,430) | 9,415) | 9,657) | |
| オペレーティング・リース負債の現在の部分 | 502) | 477) | 425) | 420) | 467) | 445) | |
| オペレーティング・リース負債(当期部分を除く) | 2,550) | 2,566) | 2,786) | 2,777) | 2,931) | 2,913) | |
| 総負債(オペレーティング・リース負債を含む) | 11,018) | 11,952) | 12,144) | 12,627) | 12,813) | 13,015) | |
| 総資産 | 36,579) | 38,110) | 37,531) | 40,321) | 37,740) | 31,342) | |
| ソルベンシー比率 | |||||||
| 負債総額比率(オペレーティング・リース負債を含む)1 | 0.30 | 0.31 | 0.32 | 0.31 | 0.34 | 0.42 | |
| ベンチマーク | |||||||
| 負債総額比率(オペレーティング・リース負債を含む)競合 他社2 | |||||||
| lululemon athletica inc. | 0.21 | 0.20 | 0.19 | 0.18 | 0.19 | 0.23 | |
| 負債総額比率(オペレーティング・リース負債を含む)セクター | |||||||
| 耐久消費財・アパレル | — | 0.30 | 0.31 | 0.30 | 0.32 | 0.40 | |
| 負債総額比率(オペレーティング・リース負債を含む)産業 | |||||||
| 消費者裁量 | — | 0.41 | 0.43 | 0.44 | 0.44 | 0.49 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-05-31), 10-K (報告日: 2024-05-31), 10-K (報告日: 2023-05-31), 10-K (報告日: 2022-05-31), 10-K (報告日: 2021-05-31), 10-K (報告日: 2020-05-31).
1 2025 計算
負債総額比率(オペレーティング・リース負債を含む) = 総負債(オペレーティング・リース負債を含む) ÷ 総資産
= 11,018 ÷ 36,579 = 0.30
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- 総負債の動向について
- 2020年から2025年にかけて、総負債は一貫して減少しています。特に、2025年には約11,018百万米ドルとなり、2020年と比較して約2,997百万米ドルの削減が見られます。この傾向は、負債の効果的な管理または資金調達戦略の見直しを示唆しています。
- 総資産の推移と変動
- 総資産は2020年の31,342百万米ドルから2022年にかけて約40,321百万米ドルに増加していますが、その後の2023年から2025年にかけては、やや減少し、2025年には36,579百万米ドルとなっています。これにより、一時的な資産拡大の後、規模縮小も観察される結果となっています。
- 財務比率の変化
- 負債総額比率は、2020年の0.42から、2025年には0.30まで低下しています。この比率の低下は、総負債比率が縮小していることに加え、総資産に対する負債の割合が減少していることを示します。これにより、財務体質の改善やレバレッジの適正化が進んでいる可能性があります。
- 総合的な評価
- これらのデータから、期間を通じて負債の削減と資産の最適化が進行していることが読み取れます。負債比率の低下は、企業の財務安全性の向上を示しており、資本構造の健全化に寄与していると考えられます。一方、総資産の一部縮小はコスト削減や経営資源の再配分と関連している可能性があります。全体として、財務の安定性と健全性向上を目的とした戦略的な経営努力が反映されていると見なせます。
財務レバレッジ比率
Nike Inc.、財務レバレッジ比率計算、ベンチマークとの比較
| 2025/05/31 | 2024/05/31 | 2023/05/31 | 2022/05/31 | 2021/05/31 | 2020/05/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||
| 総資産 | 36,579) | 38,110) | 37,531) | 40,321) | 37,740) | 31,342) | |
| 株主資本 | 13,213) | 14,430) | 14,004) | 15,281) | 12,767) | 8,055) | |
| ソルベンシー比率 | |||||||
| 財務レバレッジ比率1 | 2.77 | 2.64 | 2.68 | 2.64 | 2.96 | 3.89 | |
| ベンチマーク | |||||||
| 財務レバレッジ比率競合 他社2 | |||||||
| lululemon athletica inc. | 1.76 | 1.68 | 1.78 | 1.80 | 1.64 | 1.68 | |
| 財務レバレッジ比率セクター | |||||||
| 耐久消費財・アパレル | — | 2.42 | 2.51 | 2.51 | 2.74 | 3.46 | |
| 財務レバレッジ比率産業 | |||||||
| 消費者裁量 | — | 3.44 | 3.95 | 4.32 | 4.22 | 5.62 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-05-31), 10-K (報告日: 2024-05-31), 10-K (報告日: 2023-05-31), 10-K (報告日: 2022-05-31), 10-K (報告日: 2021-05-31), 10-K (報告日: 2020-05-31).
1 2025 計算
財務レバレッジ比率 = 総資産 ÷ 株主資本
= 36,579 ÷ 13,213 = 2.77
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- 総資産の推移
- 2020年から2025年にかけて、総資産は一時的に増加し、2022年に最大値の40,321百万米ドルに達した後、2023年以降は若干の減少傾向を示している。全体的には資産規模は横ばいまたはわずかな減少傾向が観察される。
- 株主資本の動向
- 株主資本は2020年から2022年にかけて着実に増加し、2022年には15,281百万米ドルに達したが、その後は2023年をピークに減少している。2025年には13,213百万米ドルに下降しており、資本の増減に波が見られる。
- 財務レバレッジ比率
- 財務レバレッジ比率は2020年の3.89から2022年には2.64まで低下し、その後わずかに反発して2025年には2.77となっている。これは、レバレッジの水準が比較的安定して低下傾向にあったものの、近年再び若干の上昇を示していることを意味している。
- 総合的な財務状況の考察
- 総資産と株主資本の動きから、同期間において同社の資産と自己資本は一旦増加した後、やや縮小傾向にあることが分かる。財務レバレッジ比率の低下は、負債比率の低減あるいは自己資本比率の向上を示している可能性があり、財務の安定性を意識した資本構成が進められたと推察される。ただし、2025年にレバレッジ比率が再度上昇していることから、一定の資本構造の変動が見られる。また、全体的にみて財務状態は安定的ながらも、資産と株主資本の動きに若干の減少傾向を示しており、今後の資産運用や資本戦略の見直しが求められる可能性がある。
インタレスト・カバレッジ・レシオ
Nike Inc.、インタレスト・カバレッジ・レシオ計算、ベンチマークとの比較
| 2025/05/31 | 2024/05/31 | 2023/05/31 | 2022/05/31 | 2021/05/31 | 2020/05/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||
| 手取り | 3,219) | 5,700) | 5,070) | 6,046) | 5,727) | 2,539) | |
| もっとその： 所得税費用 | 666) | 1,000) | 1,131) | 605) | 934) | 348) | |
| もっとその： 利息 | 297) | 269) | 291) | 299) | 296) | 151) | |
| 利息・税引前利益 (EBIT) | 4,182) | 6,969) | 6,492) | 6,950) | 6,957) | 3,038) | |
| ソルベンシー比率 | |||||||
| インタレスト・カバレッジ・レシオ1 | 14.08 | 25.91 | 22.31 | 23.24 | 23.50 | 20.12 | |
| ベンチマーク | |||||||
| インタレスト・カバレッジ・レシオ競合 他社2 | |||||||
| lululemon athletica inc. | — | — | — | — | — | — | |
| インタレスト・カバレッジ・レシオセクター | |||||||
| 耐久消費財・アパレル | — | 34.00 | 26.89 | 27.71 | 26.27 | 26.06 | |
| インタレスト・カバレッジ・レシオ産業 | |||||||
| 消費者裁量 | — | 15.00 | 12.23 | 9.30 | 13.23 | 7.73 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-05-31), 10-K (報告日: 2024-05-31), 10-K (報告日: 2023-05-31), 10-K (報告日: 2022-05-31), 10-K (報告日: 2021-05-31), 10-K (報告日: 2020-05-31).
1 2025 計算
インタレスト・カバレッジ・レシオ = EBIT ÷ 利息
= 4,182 ÷ 297 = 14.08
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- 利益状況の動向
- 2020年度から2025年度までの期間において、利息・税引前利益（EBIT）は一時的に高水準を示した後、2023年度に減少に転じている。特に2024年度には再び増加傾向を示しているものの、2025年度には再び低下しており、利益の安定性にはばらつきが見られる。特に2025年度のEBITは前年度に比べて大きく減少している。
- 利息支出とカバレッジ比率の変動
- 利息支出は全期間を通じて比較的安定しており、2021年度以降はおおむね300百万米ドル台で推移している。これに伴い、インタレスト・カバレッジ・レシオは2020年度の20.12から2021年度には23.5に上昇し、その後は2022年度と2023年度に若干の変動を示しつつも高水準を維持していた。2024年度にはさらに高くなるが、2025年度には大きく低下し、14.08に落ち込んでいる。この低下は、利息・税引前利益の減少とともに、収益性の圧迫を示している可能性がある。
- 総合的な見解
- 全体として見れば、同期間において一時的な利益の増減が見られる一方で、利息の支払い状況は比較的安定している。ただし、インタレスト・カバレッジ・レシオの顕著な低下は、利益の減少に伴って財務の安全性の懸念を生じさせる要素となっている。特に2025年度において、大きな収益圧迫と財務的な負担の増大が明らかになっており、今後の収益改善と支出管理の重要性が浮き彫りとなっている。
固定料金カバー率
Nike Inc.、固定料金カバー率計算、ベンチマークとの比較
| 2025/05/31 | 2024/05/31 | 2023/05/31 | 2022/05/31 | 2021/05/31 | 2020/05/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||
| 手取り | 3,219) | 5,700) | 5,070) | 6,046) | 5,727) | 2,539) | |
| もっとその： 所得税費用 | 666) | 1,000) | 1,131) | 605) | 934) | 348) | |
| もっとその： 利息 | 297) | 269) | 291) | 299) | 296) | 151) | |
| 利息・税引前利益 (EBIT) | 4,182) | 6,969) | 6,492) | 6,950) | 6,957) | 3,038) | |
| もっとその： オペレーティングリース費用 | 663) | 618) | 585) | 593) | 589) | 569) | |
| 固定費・税引前利益 | 4,845) | 7,587) | 7,077) | 7,543) | 7,546) | 3,607) | |
| 利息 | 297) | 269) | 291) | 299) | 296) | 151) | |
| オペレーティングリース費用 | 663) | 618) | 585) | 593) | 589) | 569) | |
| 定額料金 | 960) | 887) | 876) | 892) | 885) | 720) | |
| ソルベンシー比率 | |||||||
| 固定料金カバー率1 | 5.05 | 8.55 | 8.08 | 8.46 | 8.53 | 5.01 | |
| ベンチマーク | |||||||
| 固定料金カバー率競合 他社2 | |||||||
| lululemon athletica inc. | 8.60 | 8.69 | 6.42 | 7.19 | 5.23 | 6.09 | |
| 固定料金カバー率セクター | |||||||
| 耐久消費財・アパレル | — | 8.59 | 7.72 | 8.21 | 7.94 | 5.22 | |
| 固定料金カバー率産業 | |||||||
| 消費者裁量 | — | 5.95 | 4.95 | 3.65 | 5.60 | 3.69 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-05-31), 10-K (報告日: 2024-05-31), 10-K (報告日: 2023-05-31), 10-K (報告日: 2022-05-31), 10-K (報告日: 2021-05-31), 10-K (報告日: 2020-05-31).
1 2025 計算
固定料金カバー率 = 固定費・税引前利益 ÷ 定額料金
= 4,845 ÷ 960 = 5.05
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- 固定費・税引前利益
- 2020年度から2024年度にかけて、固定費・税引前利益は大きく増加しており、2020年度の約3,607百万米ドルから2024年度には約7,587百万米ドルへと上昇している。一方、2025年度には大幅に減少し、約4,845百万米ドルとなっている。この減少は、経営状況や外部要因の変化を示唆している可能性がある。
- 定額料金
- 定額料金は、2020年度から2024年度まで緩やかに増加傾向を示しており、2020年度の720百万米ドルから2024年度の約887百万米ドルへと推移している。2025年度には960百万米ドルとさらに増加しており、収益基盤の拡大や料金設定の見直しの影響が考えられる。
- 固定料金カバー率
- この比率は、2020年度から2024年度までおおむね安定しており、8%以上の高水準を維持している。ただし、2025年度には5.05に低下しており、収益の安定性やコスト構造の変化に伴うカバー能力の低下を示唆している。特に、2020年度の5.01と比較して、過去の高い水準から下落している点に注目できる。