貸借対照表の構造:資産
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RH、連結貸借対照表の構成:資産(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-04-29), 10-K (報告日: 2023-01-28), 10-Q (報告日: 2022-10-29), 10-Q (報告日: 2022-07-30), 10-Q (報告日: 2022-04-30), 10-K (報告日: 2022-01-29), 10-Q (報告日: 2021-10-30), 10-Q (報告日: 2021-07-31), 10-Q (報告日: 2021-05-01), 10-K (報告日: 2021-01-30), 10-Q (報告日: 2020-10-31), 10-Q (報告日: 2020-08-01), 10-Q (報告日: 2020-05-02), 10-K (報告日: 2020-02-01), 10-Q (報告日: 2019-11-02), 10-Q (報告日: 2019-08-03), 10-Q (報告日: 2019-05-04), 10-K (報告日: 2019-02-02), 10-Q (報告日: 2018-11-03), 10-Q (報告日: 2018-08-04), 10-Q (報告日: 2018-05-05), 10-K (報告日: 2018-02-03), 10-Q (報告日: 2017-10-28), 10-Q (報告日: 2017-07-29), 10-Q (報告日: 2017-04-29).
- 現金および現金同等物
- 報告期間を通じて、現金の割合は大きな変動を見せており、2017年4月期には4.11%から2018年2月期には1.03%へ低下した後、2018年11月期に0.42%まで減少し、2019年5月期に1.47%へ回復した。その後、2020年10月期に一時的に40.57%と大幅に増加し、以降は概ね28-36%の範囲で推移している。特に2021年以降は現金比率が格段に高まり、2022年、2023年とほぼ35-40%で安定している。これは短期流動性の確保を目的とした資産構成の変化を示している可能性がある。なお、現金制限は一部の期間においてのみ観察され、主に2019年頃に2.55%で示された後は不明となっている。
- 売掛金、純額
- 売掛金の比率は全体を通じて比較的安定しているものの、2017年から2019年にかけて約1.75%から1.85%の範囲で推移した後、2020年以降はやや減少し、2023年には1.13%に下落している。この動きは、売掛金の管理や回収効率の改善を示唆している可能性がある。特に2020年においては、新型コロナウイルス感染症の影響による取引先の支払遅延や回収遅れの改善を反映している可能性もある。
- 商品在庫
- 商品在庫の割合は、2017年の約35%から2019年にかけて20%台に減少し、その後2022年には約14%まで低下した。特に2020年以降は在庫比率の大規模な縮小が見られる。これは在庫回転率の改善や、効率的な在庫管理の結果と推測される。低在庫比率は、在庫の最適化や販売促進の効果を反映している可能性もある。
- 流動資産
- 流動資産の比率は、2017年の約47%から2020年にかけて24%程度まで減少したが、その後2021年には55%以上に回復している。2021年の高水準は短期資産の充実を示し、財務の柔軟性や短期支払い能力の向上を示唆している。一方、2022年以降は約55%前後に安定している。流動性の改善傾向が見られるが、2017年期の高い現金比率と比較すると、2020年以降は運転資本の運用方針の変化も考えられる。
- 有形固定資産、ネット
- 有形固定資産の比率は2017年の約36%から2018年には約46%まで上昇し、その後多少の変動を経て2022年には約31%に低下している。特に2020年にかけて固定資産の比率が高まったものの、2021年以降は徐々に減少している。これは資産構成の変化に伴い、設備投資のピーク後に資産の削減や減価償却の進行があったことを示している。固定資産の比率低下は、長期資産の管理や投資戦略の見直しを反映している可能性がある。
- オペレーティングリース使用権資産
- この項目は2018年以降の期間にのみ記録されており、比率は約15-17%の範囲で安定して推移している。これはリース会計基準の改定に伴う資産計上の採用を反映したもので、企業の使用権資産の規模が一定の範囲内に留まっていることを示している。
- 好意
- 好意の比率は、2017年の約9%から2022年までに約2-3%へと大きく減少しており、その後2023年も同様の水準を維持している。これは買収や企業結合に伴う無形資産のうち、好意の主要な減少を示しており、または収益性や企業ビジネスの見直しによりこの資産の価値が低下した可能性を示唆している。
- 商号、商標、その他の無形資産
- これらの比率は、2017年約5.5%から2023年にかけて約1.4%へと減少している。無形資産の削減または新規無形資産の計上が減少した可能性を示しており、資産構成の変化を反映している。特に2020年以降の大きな減少は、企業戦略の変化や資産の償却進行と関連していると考えられる。
- 繰延税金資産
- この項目は一定の範囲内で推移しているが、2023年には大きく増加し、総資産に占める割合が2.83%となっている。過去数年は1-2%台で推移していたが、この増加は税務戦略の見直しや税効果の増加を反映している可能性がある。
- 固定資産の比率
- 固定資産の比率は、2017年の約53%から2020年には約75%に上昇した後、2021年からは約67%へやや低下している。この動きは資産構成の中心である固定資産の増加を示し、設備投資や資産の積み増しによる拡大PHを反映していると考えられる。2022年以降は再び約44-53%の範囲で変動しており、資産の最適配分の調整とも解釈できる。