キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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12ヶ月終了 |
2023/01/28 |
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2022/01/29 |
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2021/01/30 |
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2020/02/01 |
|
2019/02/02 |
|
2018/02/03 |
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|
手取り |
528,642) | |
688,546) | |
271,815) | |
220,375) | |
150,639) | |
2,180) | |
|
|
減価償却と償却 |
108,588) | |
96,022) | |
100,040) | |
100,739) | |
74,346) | |
70,135) | |
|
|
非現金のオペレーティング・リース費用 |
75,185) | |
72,479) | |
64,132) | |
65,195) | |
—) | |
—) | |
|
|
のれんおよび商号の減損 |
—) | |
—) | |
20,459) | |
—) | |
32,086) | |
33,700) | |
|
|
資産の減損 |
24,186) | |
9,630) | |
6,484) | |
15,168) | |
5,634) | |
6,481) | |
|
|
(利益)売却リースバック取引損失 |
—) | |
—) | |
9,352) | |
(1,196) | |
—) | |
—) | |
|
|
債務割引の償却 |
—) | |
28,816) | |
42,372) | |
46,245) | |
41,868) | |
30,457) | |
|
|
株式報酬費用 |
43,546) | |
48,478) | |
145,704) | |
21,832) | |
23,983) | |
50,709) | |
|
|
連結変動持分に関連する非現金報酬 |
4,470) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
ノンキャッシュファイナンス・リース支払利息 |
32,051) | |
26,412) | |
24,011) | |
22,608) | |
—) | |
—) | |
|
|
製品のリコール |
560) | |
1,940) | |
7,370) | |
(3,517) | |
6,874) | |
7,707) | |
|
|
買取プレミアムの償却費及び買取割引の加算額(純額) |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
99) | |
|
|
繰延法人税 |
(91,988) | |
(6,921) | |
(4,920) | |
(7,709) | |
263) | |
6,572) | |
|
|
(利益)債務消滅損 |
169,578) | |
29,138) | |
(152) | |
6,472) | |
917) | |
1,880) | |
|
|
持分法適用投資損失の割合 |
2,055) | |
8,214) | |
888) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
その他の現金以外のアイテム |
5,213) | |
(6,649) | |
3,998) | |
4,001) | |
4,790) | |
7,852) | |
|
|
債務の加算に帰せられる現金は、債務の決済時割引 |
—) | |
(55,243) | |
(84,003) | |
(70,482) | |
—) | |
—) | |
|
|
売掛金 |
(1,846) | |
1,564) | |
(10,485) | |
(7,309) | |
(8,883) | |
2,758) | |
|
|
商品在庫 |
(77,193) | |
(190,074) | |
(104,621) | |
93,266) | |
(7,399) | |
220,767) | |
|
|
前払い費用およびその他の資産 |
(102,521) | |
(49,555) | |
(67,349) | |
28,404) | |
(78,454) | |
45,537) | |
|
|
建設中の家主資産、テナント手当控除額 |
(51,369) | |
(68,454) | |
(69,508) | |
(64,300) | |
—) | |
—) | |
|
|
買掛金および未払費用 |
(56,264) | |
43,435) | |
63,583) | |
7,445) | |
(452) | |
64,460) | |
|
|
繰延収益と顧客預金 |
(62,086) | |
107,306) | |
116,205) | |
9,799) | |
8,413) | |
3,366) | |
|
|
その他の流動負債 |
(37,653) | |
(9,778) | |
43,856) | |
(45,767) | |
51,215) | |
680) | |
|
|
流動および非流動のオペレーティング・リース負債 |
(76,968) | |
(77,252) | |
(58,920) | |
(77,004) | |
—) | |
—) | |
|
|
繰延家賃とリースインセンティブ |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(1,111) | |
1,059) | |
|
|
その他の非流動債務 |
(32,499) | |
(35,940) | |
(19,541) | |
(25,077) | |
(4,173) | |
(1,297) | |
|
|
資産・負債の変動 |
(498,399) |
|
(278,748) |
|
(106,780) |
|
(80,543) |
|
(40,844) |
|
337,330) |
|
|
|
営業活動による純利益と純現金の調整 |
(124,955) |
|
(26,432) |
|
228,955) |
|
118,813) |
|
149,917) |
|
552,922) |
|
|
|
営業活動によるネットキャッシュ |
403,687) |
|
662,114) |
|
500,770) |
|
339,188) |
|
300,556) |
|
555,102) |
|
|
|
設備投資 |
(173,642) | |
(185,383) | |
(111,126) | |
(93,623) | |
(136,736) | |
(112,455) | |
|
|
資産の売却による収入 |
5,287) | |
—) | |
25,006) | |
24,078) | |
—) | |
15,123) | |
|
|
持分法適用投資 |
(2,713) | |
(8,970) | |
(80,723) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
事業・資産の取得 |
—) | |
—) | |
(17,900) | |
—) | |
—) | |
(39) | |
|
|
建設中の資産の預金 |
—) | |
—) | |
(12,857) | |
(53,000) | |
—) | |
(14,387) | |
|
|
投資の購入 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(16,109) | |
|
|
投資の満期 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
46,890) | |
|
|
投資の売却 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
145,020) | |
|
|
投資活動によるネットキャッシュ(使用済み) |
(171,068) |
|
(194,353) |
|
(197,600) |
|
(122,545) |
|
(136,736) |
|
64,043) |
|
|
|
資産ベースの信用枠に基づく借入金 |
—) | |
—) | |
359,401) | |
322,500) | |
866,500) | |
600,000) | |
|
|
資産ベースの信用枠の下での返済 |
—) | |
—) | |
(359,401) | |
(380,000) | |
(1,008,970) | |
(400,030) | |
|
|
タームローンによる借入金 |
500,000) | |
2,000,000) | |
—) | |
320,000) | |
—) | |
180,000) | |
|
|
タームローンによる返済 |
(21,250) | |
(5,000) | |
—) | |
(324,000) | |
(80,000) | |
(100,000) | |
|
|
不動産ローンによる借入金 |
16,000) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
不動産ローンの返済 |
(10) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
約束手形および設備セキュリティノートに基づく借入 |
—) | |
—) | |
12,857) | |
122,000) | |
—) | |
34,000) | |
|
|
約束手形および設備セキュリティノートに基づく返済 |
(13,863) | |
(22,949) | |
(34,456) | |
(16,520) | |
(31,974) | |
(2,319) | |
|
|
転換社債の発行による収入 |
—) | |
—) | |
—) | |
350,000) | |
335,000) | |
—) | |
|
|
ワラントの発行による収入 |
—) | |
—) | |
—) | |
50,225) | |
51,021) | |
—) | |
|
|
転換社債ヘッジの購入 |
—) | |
—) | |
—) | |
(91,350) | |
(91,857) | |
—) | |
|
|
転換社債に関連する債券発行費用 |
—) | |
—) | |
—) | |
(4,818) | |
(6,349) | |
—) | |
|
|
転換社債の返済 |
(13,064) | |
(335,729) | |
(215,846) | |
(278,560) | |
—) | |
—) | |
|
|
転換社債買戻し義務に基づく返済 |
(395,372) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
債務消滅費用 |
(8,059) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
債権発行費用 |
(28,069) | |
(26,411) | |
—) | |
(4,636) | |
—) | |
(8,298) | |
|
|
ファイナンスリース契約に基づく元本支払い(テナント手当控除後) |
(10,146) | |
(14,158) | |
(12,498) | |
(9,682) | |
—) | |
(377) | |
|
|
転換社債ヘッジの終了による収入 |
231,796) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
普通株式新株予約権の終了に伴う支払い |
(390,934) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
普通株式の買戻し |
(1,000,000) | |
—) | |
—) | |
(250,032) | |
(250,000) | |
(1,000,326) | |
|
|
ビルド・トゥ・スーツ・リース取引の借入 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
7,077) | |
—) | |
|
|
ビルド・トゥ・スーツ・リース取引の支払い |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(7,452) | |
(10,200) | |
|
|
ストックオプションの行使による収入 |
231,297) | |
32,045) | |
14,377) | |
27,138) | |
44,024) | |
24,896) | |
|
|
株式報酬の発行に係る源泉徴収税 |
(803) | |
(20,671) | |
(8,348) | |
(7,069) | |
(9,502) | |
(5,759) | |
|
|
その他の財務活動 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(719) | |
—) | |
|
|
財務活動による(使用された)ネットキャッシュ |
(902,477) |
|
1,607,127) |
|
(243,914) |
|
(174,804) |
|
(183,201) |
|
(688,413) |
|
|
|
外国為替レート換算の影響 |
(243) | |
(95) | |
157) | |
16) | |
(130) | |
152) | |
|
|
現金および現金同等物、制限付き現金および制限付き現金同等物の純増(減少) |
(670,101) |
|
2,074,793) |
|
59,413) |
|
41,855) |
|
(19,511) |
|
(69,116) |
|
|
|
現金及び現金同等物、制限付き現金及び制限付き現金同等物、期首 |
2,181,864) | |
107,071) | |
47,658) | |
5,803) | |
25,314) | |
87,023) | |
|
|
現金および現金同等物、制限付き現金および制限付き現金同等物、期末 |
1,511,763) |
|
2,181,864) |
|
107,071) |
|
47,658) |
|
5,803) |
|
17,907) |
|
レポートに基づく:
10-K (報告日: 2023-01-28), 10-K (報告日: 2022-01-29), 10-K (報告日: 2021-01-30), 10-K (報告日: 2020-02-01), 10-K (報告日: 2019-02-02), 10-K (報告日: 2018-02-03).
- 売上高（手取り）
- 2018年度においては、手取りは2,180千米ドルであったが、その後の年度で大幅な増加が見られ、2022年度には6,885,46千米ドルに達している。一方、2023年度は約52,86千米ドルに減少しており、売上高の増加とその後の減少傾向が顕著である。
- 減価償却および償却費
- この項目は2018年度の7万135千米ドルから、2023年度には10万858千米ドルへと増加しており、資産の取得や設備投資の拡大に伴う償却費の増加が示唆される。ただし、一部年度では変動も見られる。
- 非現金のオペレーティング・リース費用
- 2020年度の6万5195千米ドルから2023年度には7万5185千米ドルに増加している。これはリース負債の増加やリース契約の増加を反映している可能性がある。
- 資産の減損
- 資産の減損額は2018年度の6,481千米ドルから2023年度には2万4186千米ドルへと増加し、資産の価値見直しや減損関連項目の増加を示している。
- 法人税関連
- 2023年度の繰延法人税は-91988千米ドルに大幅に増加しており、税務上の負債や税効果の変動を反映していると考えられる。過年度の税負債の調整や税効果会計の変動が影響している可能性がある。
- 純現金フロー
- 営業活動による純現金は、2018年度の55万5102千米ドルから2023年度には4百万千米ドルに減少したものの、他方で大幅な変動も見られている。特に2022年度には6百万千米ドルの増加が見られる反面、2023年度は40万3687千米ドルと再び減少している。
- 投資活動に伴うキャッシュフロー
- 投資活動による純キャッシュフローは、一般的に大きくマイナスとなっており、資産の売却や投資に多額の資金が投入されていることを示している。2020年度には約19万7600千米ドルのマイナスを記録し、その後も継続的に大量の資金流出を伴っている。
- 財務活動に関するキャッシュフロー
- 財務活動によるキャッシュフローは、2023年度に一時的に約16億百万千米ドルの正のキャッシュ流入を記録した一方、他年度においては大きな負の金額となり、多額の借入や資本調達、株式買戻しや社債の発行と返済の動きが見られる。特に、2023年度の大規模な資本調達や買戻しが財務活動のバランスを大きく変動させている可能性がある。
- 短期および長期借入金の動き
- 長期借入金は2023年度に約5億米ドルの資金調達があり、既存の借入返済と併せて、総資金調達の増加が顕著である。一方、借入金の返済は年度ごとに大きく変動しており、資金調達と返済が并行して行われていることが分かる。また、2023年度には不動産ローンや転換社債などの多様な資金調達手段が活用されている。
- 株式関連の動き
- 株式の買戻しや新株予約権の行使など株式に関わる財務活動も重要なポイントである。2023年度には大規模な株式買戻しが行われており、これにより株主価値の向上や株式供給の調整が図られていると考えられる。
- 総合的な資金動向
- 総じて、2018年度から2023年度にかけて、売上高や資産の拡大とともに、資金調達や投資が積極的に行われていることが明らかになっている。特に2023年度には、多額の資金調達や買戻し、株式発行が観測され、事業の成長戦略や資本構成の調整に重点を置いていることが示唆される。一方で、投資活動の継続的なマイナスやキャッシュフローの不安定さも指摘されている。
