流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
流動性比率(サマリー)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31).
- 流動性比率の傾向
- 財務比率の一つである流動性比率は、2020年3月期の0.99から2020年12月期に1.38まで上昇しており、流動資産に対する短期負債の十分性が改善したことを示唆している。その後は2021年以降、全体的に低下傾向にあり、2023年3月期には0.73となっている。これは流動資産の割合が減少するか、短期負債が増加している可能性を示している。ただし、2020年9月期のピーク以降、大きな変動は見られず、一定の変動範囲に留まっている。
- 迅速な流動性比率の変動と評価
- 迅速な流動性比率は、2020年3月期の0.75から2020年12月期の1.16まで著しく上昇し、その後は2021年を通じてバランスを取りつつ変動している。特に2020年12月期にかけて大きく改善し、その後2022年半ばまで約0.52〜0.87の範囲で推移した後、2023年以降はやや低下傾向を示している。これにより、現金および短期資産の流動性の向上が短期間には見られるが、長期的にはやや低下していることが読み取れる。
- 現金流動性比率の動向と解釈
- 現金流動性比率は、2020年3月期の0.17から2020年12月期の0.56まで大きく改善した後、2021年以降は2023年まで0.04から0.09の狭い範囲で推移している。特に2020年12月期のピークは、現金や現金同等物を流動負債と比較した場合の資産の充実度を示している。一方、2021年以降は、その値がほぼ横ばいに近いため、短期的な現金資産の変動範囲は限定的であると評価できる。この動きは、急速な流動性の改善に寄与した要素が、次第に安定してきたことを示唆している。
- 総合的な評価
- 2020年のコロナ禍の起点において、流動性指標の改善が見られたが、その後の推移を見ると、流動性比率は全体的に下降傾向にある。ただし、2020年のピーク時の改善は短期的なパフォーマンスの向上を示し、2021年以降のデータは、流動性の維持と現金管理の安定化が進んでいることも示唆している。今後の流動性の動向については、流動資産の比率や短期負債の動きに注視する必要があるものの、短期的には資産・負債のバランスを一定程度保っていると考えられる。
流動流動性比率
2025/06/30 | 2025/03/31 | 2024/12/31 | 2024/09/30 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | ||||||||
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選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||||||||
流動資産 | 38,846) | 37,353) | 40,523) | 40,641) | 38,056) | 37,957) | 36,814) | 38,119) | 37,388) | 35,722) | 37,857) | 39,746) | 37,499) | 35,580) | 36,728) | 40,277) | 35,626) | 39,647) | 54,594) | 38,572) | 37,333) | 40,705) | |||||||
流動負債 | 60,952) | 61,066) | 64,771) | 61,816) | 60,806) | 53,631) | 53,223) | 55,677) | 51,404) | 47,768) | 50,171) | 53,141) | 49,224) | 46,585) | 47,160) | 41,358) | 40,078) | 38,730) | 39,660) | 36,185) | 38,886) | 41,057) | |||||||
流動性比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
流動流動性比率1 | 0.64 | 0.61 | 0.63 | 0.66 | 0.63 | 0.71 | 0.69 | 0.68 | 0.73 | 0.75 | 0.75 | 0.75 | 0.76 | 0.76 | 0.78 | 0.97 | 0.89 | 1.02 | 1.38 | 1.07 | 0.96 | 0.99 | |||||||
ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||||||||
流動流動性比率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||||||||
AT&T Inc. | 0.81 | 0.70 | 0.66 | 0.73 | 0.70 | 0.68 | 0.71 | 0.69 | 0.68 | 0.51 | 0.59 | 0.62 | 0.70 | 0.93 | 0.70 | 0.70 | 0.77 | 0.82 | 0.82 | 0.84 | 0.81 | 0.76 | |||||||
T-Mobile US Inc. | 1.21 | 1.16 | 0.91 | 1.08 | 0.84 | 0.94 | 0.91 | 0.86 | 0.82 | 0.79 | 0.77 | 0.81 | 0.85 | 0.81 | 0.89 | 0.87 | 0.94 | 0.96 | 1.10 | 0.98 | 1.05 | 0.64 |
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31).
1 Q2 2025 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= 38,846 ÷ 60,952 = 0.64
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 流動資産の推移と変動傾向
- 2020年度の第一四半期から2024年度の第三四半期にかけて、流動資産は概ね横ばいまたは若干の変動を示している。特に2020年12月以降、流動資産は増加傾向を見せ、2024年度の最後の四半期には約406億ドルに達している。これは、流動資産の安定した増加または維持を示唆し、短期的な資産の流動性において一定の底堅さがあることを示している。
- 流動負債の状況と変動
-
流動負債は2020年3月の段階では約410億ドルであったが、その後、一時的に減少した後に再び増加基調を辿っている。特に2022年度以降は、流動負債は継続的に増加し、2024年度の最後の四半期には約618億ドルに達している。これにより、負債の増加速度が速まっていることが読み取れる。
一方で、流動負債の増加が流動資産の増加と相関し、一部の期間では短期的に流動性比率が下落していることから、負債増大による流動性管理の課題も示唆される。
- 流動性比率の変動と解釈
-
流動性比率(流動資産 ÷ 流動負債)は、2020年第一四半期に0.99から、2023年度第三四半期まで概ね安定しており、1をわずかに下回る水準で推移している。ただし、2024年度の第3四半期には0.63と最低値を記録しており、これにより短期的な流動性が相対的に低下していることが示される。
この比率の低下は、流動負債の増加に対し流動資産の伸びが追いついていない可能性を示唆し、短期的な支払能力に一定の圧迫が生じていることを示す。
総じて、流動資産・負債の動きは、景気変動や事業活動の変動を反映したものであり、流動性比率の変動には注意が必要と考えられる。
迅速な流動性比率
2025/06/30 | 2025/03/31 | 2024/12/31 | 2024/09/30 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | ||||||||
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選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||||||||
現金および現金同等物 | 3,435) | 2,257) | 4,194) | 4,987) | 2,432) | 2,365) | 2,065) | 4,210) | 4,803) | 2,234) | 2,605) | 2,082) | 1,857) | 1,661) | 2,921) | 9,936) | 4,657) | 10,205) | 22,171) | 8,983) | 7,882) | 7,047) | |||||||
売掛金、純額 | 26,275) | 25,889) | 26,109) | 25,954) | 25,607) | 25,319) | 25,085) | 23,602) | 23,186) | 22,856) | 24,506) | 23,670) | 23,909) | 23,615) | 23,846) | 22,195) | 21,257) | 22,507) | 23,917) | 22,617) | 22,672) | 23,797) | |||||||
クイックアセットの合計 | 29,710) | 28,146) | 30,303) | 30,941) | 28,039) | 27,684) | 27,150) | 27,812) | 27,989) | 25,090) | 27,111) | 25,752) | 25,766) | 25,276) | 26,767) | 32,131) | 25,914) | 32,712) | 46,088) | 31,600) | 30,554) | 30,844) | |||||||
流動負債 | 60,952) | 61,066) | 64,771) | 61,816) | 60,806) | 53,631) | 53,223) | 55,677) | 51,404) | 47,768) | 50,171) | 53,141) | 49,224) | 46,585) | 47,160) | 41,358) | 40,078) | 38,730) | 39,660) | 36,185) | 38,886) | 41,057) | |||||||
流動性比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
迅速な流動性比率1 | 0.49 | 0.46 | 0.47 | 0.50 | 0.46 | 0.52 | 0.51 | 0.50 | 0.54 | 0.53 | 0.54 | 0.48 | 0.52 | 0.54 | 0.57 | 0.78 | 0.65 | 0.84 | 1.16 | 0.87 | 0.79 | 0.75 | |||||||
ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||||||||
迅速な流動性比率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||||||||
AT&T Inc. | 0.40 | 0.34 | 0.28 | 0.29 | 0.30 | 0.29 | 0.33 | 0.32 | 0.35 | 0.22 | 0.27 | 0.26 | 0.31 | 0.68 | 0.45 | 0.46 | 0.34 | 0.37 | 0.47 | 0.49 | 0.52 | 0.43 | |||||||
T-Mobile US Inc. | 0.86 | 0.88 | 0.70 | 0.84 | 0.64 | 0.73 | 0.68 | 0.64 | 0.65 | 0.58 | 0.57 | 0.62 | 0.62 | 0.58 | 0.66 | 0.65 | 0.75 | 0.72 | 0.84 | 0.70 | 0.76 | 0.36 |
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31).
1 Q2 2025 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= 29,710 ÷ 60,952 = 0.49
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- クイックアセットの合計についての分析
- クイックアセットの合計は、2020年3月から2020年6月までおおむね横ばい傾向にあり、その後2020年12月にかけて顕著に増加しました。特に2020年12月には、約46,088百万米ドルと、前期までの平均値を大きく上回る水準に達しています。この増加は、流動性の強化を示唆しています。その後2021年から2022年にかけて、総額は比較的安定して推移し、2024年度に再び増加しています。
- 流動負債の動向
- 流動負債は、2020年3月の41,057百万米ドルから2020年9月まで順次減少し、2020年12月にやや増加していますが、その後2021年度以降は増加傾向を示します。特に2022年と2023年にかけては、処理された負債の増加が見られ、2024年度に至っては6万百万人ドルを超える水準に拡大しています。このため、短期負債の増加が継続しており、財務上の流動性管理の課題が存在している可能性が示唆される。
- 迅速な流動性比率について
- ratioは、2020年3月の0.75から2020年9月の1.16にかけて大幅に改善していますが、その後は0.54から0.54の範囲内で推移しています。比率は概ね0.5前後で安定しているものの、2020年以降、2022年と2023年にかけてやや低下傾向にあります。これは流動負債の増加に対して、クイックアセットの増加が追いついていないことを示唆しています。全体として、2023年度以降は、比率は0.47から0.49の範囲で安定しているが、流動性リスクの潜在的な増大にも留意すべきである。
現金流動性比率
2025/06/30 | 2025/03/31 | 2024/12/31 | 2024/09/30 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | ||||||||
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選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||||||||
現金および現金同等物 | 3,435) | 2,257) | 4,194) | 4,987) | 2,432) | 2,365) | 2,065) | 4,210) | 4,803) | 2,234) | 2,605) | 2,082) | 1,857) | 1,661) | 2,921) | 9,936) | 4,657) | 10,205) | 22,171) | 8,983) | 7,882) | 7,047) | |||||||
現金資産総額 | 3,435) | 2,257) | 4,194) | 4,987) | 2,432) | 2,365) | 2,065) | 4,210) | 4,803) | 2,234) | 2,605) | 2,082) | 1,857) | 1,661) | 2,921) | 9,936) | 4,657) | 10,205) | 22,171) | 8,983) | 7,882) | 7,047) | |||||||
流動負債 | 60,952) | 61,066) | 64,771) | 61,816) | 60,806) | 53,631) | 53,223) | 55,677) | 51,404) | 47,768) | 50,171) | 53,141) | 49,224) | 46,585) | 47,160) | 41,358) | 40,078) | 38,730) | 39,660) | 36,185) | 38,886) | 41,057) | |||||||
流動性比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
現金流動性比率1 | 0.06 | 0.04 | 0.06 | 0.08 | 0.04 | 0.04 | 0.04 | 0.08 | 0.09 | 0.05 | 0.05 | 0.04 | 0.04 | 0.04 | 0.06 | 0.24 | 0.12 | 0.26 | 0.56 | 0.25 | 0.20 | 0.17 | |||||||
ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||||||||
現金流動性比率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||||||||
AT&T Inc. | 0.22 | 0.14 | 0.07 | 0.06 | 0.07 | 0.08 | 0.13 | 0.15 | 0.18 | 0.05 | 0.07 | 0.05 | 0.08 | 0.47 | 0.25 | 0.26 | 0.14 | 0.15 | 0.15 | 0.16 | 0.24 | 0.14 | |||||||
T-Mobile US Inc. | 0.46 | 0.51 | 0.27 | 0.47 | 0.28 | 0.33 | 0.25 | 0.23 | 0.27 | 0.19 | 0.18 | 0.26 | 0.15 | 0.15 | 0.28 | 0.21 | 0.36 | 0.34 | 0.48 | 0.33 | 0.48 | 0.08 |
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31).
1 Q2 2025 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= 3,435 ÷ 60,952 = 0.06
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 現金資産総額の動向
- 2020年3月末から2020年12月末にかけて、現金資産総額は一時的に増加し、2020年12月には大きく上昇している。特に2020年12月には2,171百万米ドルに達しており、その後2021年の各四半期では比較的安定した水準を維持しているが、2022年以降は再び増加傾向が見られる。2024年以降には約3,435百万米ドルまで増加し、資金の流動性が向上していることが示唆される。
- 流動負債の推移
- 流動負債は、2020年3月の約41,057百万米ドルから2024年12月には約60,906百万米ドルに増加している。これは、短期負債が全体として増加傾向にあることを示しており、負債管理の観点からは注意を要する可能性がある。ただし、一時的な増減を経て、2021年から2022年にかけてやや増加のペースが加速していることも観察される。
- 現金流動性比率の変化
- 現金流動性比率は、2020年3月の0.17から2020年12月には0.56に急上昇している。これは、短期的に現金資産が流動負債に対して大きな余裕を持つ状況へと改善したことを示す。その後は、2021年以降にかけて比率が低下傾向にあるが、2023年12月には0.08と再び底を打ち、その後はやや持ち直しつつ推移している。全体として、流動性状況は一時的なピークと谷を繰り返しながらも、概ね一定の範囲内で変動していることがわかる。
- 総評
- 総体的に見ると、現金資産と流動負債の動きにはかなりの変動があり、資金の流動性に対する注意喚起が必要な状況である。特に、2020年から2022年にかけての流動性比率の変動は、経済環境や企業の資金運用戦略に関連した影響を反映している可能性がある。現金資産の増加は、流動性の確保やリスク管理の一環として重要な指標となる一方、流動負債の増加は財務の圧迫リスクを示唆している。今後の動向を見る上で、流動性比率の推移と負債管理の状況を継続的に監視する必要がある。