貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Verizon Communications Inc.、連結貸借対照表:負債および株主資本
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 負債の推移と構成
- 総負債は2020年から2024年にかけて増加傾向にあり、特に長期負債と流動負債の双方が拡大している。流動負債は2020年の39,660百万米ドルから2024年の64,771百万米ドルへと大きく増加し、短期的な支払義務の負担増が示唆される。一方、長期負債は約123,173百万米ドルから121,381百万米ドルへと若干の減少を経験しているが、依然として高水準で維持されている。これらの変動は、流動性の増加に伴う資金調達の必要性の高さと、長期的な資本調達戦略の継続を反映している。
- 資本の変動と財務の健全性
- 自己資本は「剰余金」の増加とともに拡大し、2020年の60,464百万米ドルから2024年には89,110百万米ドルに達しており、資本蓄積が持続していることを示す。株主資本において普通株式は一定の水準を維持しており、配当金支払いも着実に増加していることから、株主価値の向上が進展していると考えられる。総資本は同期間に約69,272百万米ドルから100,575百万米ドルへと増加し、企業の財務基盤の強化が見られる。なお、その他包括損失額は負の値が継続し、純資産の変動に一定の影響を与えている。
- 資産と負債の比率及び流動性
- 流動負債の増加に対して流動資産の増加幅も大きく、流動比率の変動を検討すれば、一時的な流動性の圧迫も想定されるが、企業の流動資産管理の継続を示唆する。負債対資本比率は、総負債が増加する中、総資本も拡大しているため、企業のレバレッジは一定の範囲内で推移していると考えられる。特に、資本の蓄積と負債のバランスを保ちながら、事業拡大に伴う資金調達を行っている可能性が高い。
- 収益性と利益配分
- 配当金は2020年の2,618百万米ドルから2024年には2,878百万米ドルへと継続的に増加しており、収益の一定の割合を株主に還元していることが示される。また、株式の純資産に対するコストも負の値に推移し、株主資本の効率的な運用と、安定した配当政策を実施していると推測できる。財務の安定性を背景に、利益配分の継続性が保たれていると考えられる。結果として、財務指標は全体的に堅調な企業の財務状況を反映している。
- その他の留意点
- 契約上の責任や未払い金などの流動負債が増加する一方で、未払費用や従業員福利厚生義務も増加傾向にあり、これらの負債管理に注意が必要となる。非流動負債の一部は減少を示しているものの、長期負債の大部分が継続して保持されていることから、長期的な資本調達とリスク管理の継続性が重要であると考えられる。