法人税の分析
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法人税費用
YUM! Brands Inc.、法人税費用、継続事業
百万米ドル
| 終了した12か月 | 2015/12/26 | 2014/12/27 | 2013/12/28 | 2012/12/29 | 2011/12/31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| フェデラル | |||||||||||
| 外国の | |||||||||||
| 状態 | |||||||||||
| 現在の | |||||||||||
| フェデラル | |||||||||||
| 外国の | |||||||||||
| 状態 | |||||||||||
| 遅延 | |||||||||||
| 所得税引当金 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2015-12-26), 10-K (報告日: 2014-12-27), 10-K (報告日: 2013-12-28), 10-K (報告日: 2012-12-29), 10-K (報告日: 2011-12-31).
| コンポーネント | 形容 | 会社 |
|---|---|---|
| 現在の | 継続事業からの課税所得に係る当期法人税費用の額 | |
| 遅延 | 継続事業からの収入に関連する繰延法人税費用の金額。 | YUM! Brands Inc.繰延は2013年から2014年にかけて減少したが、2014年から2015年にかけて増加し、2013年の水準には達していない。 |
| 所得税引当金 | 継続事業に関連する当期法人税費用および繰延法人税費用の金額。 | YUM! Brands Inc.の所得税引当金は、2013年から2014年にかけて減少したが、2014年から2015年にかけて増加し、2013年の水準を上回った。 |
実効所得税率 (EITR)
YUM! Brands Inc.、実効所得税率 (EITR) 調整
| 2015/12/26 | 2014/12/27 | 2013/12/28 | 2012/12/29 | 2011/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 米国連邦法定税率 | ||||||
| 州所得税(連邦税制上の優遇措置を除く) | ||||||
| 海外事業に起因する法定レート差 | ||||||
| 準備金と過年度の調整 | ||||||
| LJSおよびA&Wの売却による純利益 | ||||||
| 評価引当金の変更 | ||||||
| その他、純額 | ||||||
| 実効所得税率 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2015-12-26), 10-K (報告日: 2014-12-27), 10-K (報告日: 2013-12-28), 10-K (報告日: 2012-12-29), 10-K (報告日: 2011-12-31).
| コンポーネント | 形容 | 会社 |
|---|---|---|
| 実効所得税率 | 継続事業に関連する当期法人税費用および繰延法人税費用の割合。 | YUM! Brands Inc.の実効税率は、2013年から2014年、2014年から2015年にかけて引き下げられました。 |
繰延税金資産および繰延税金負債の構成要素
YUM! Brands Inc.、繰延税金資産および繰延税金負債の構成要素
百万米ドル
| 2015/12/26 | 2014/12/27 | 2013/12/28 | 2012/12/29 | 2011/12/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業損失 | |||||||||||
| 税額控除繰越 | |||||||||||
| 福利厚生 | |||||||||||
| 株式報酬 | |||||||||||
| 自己保険による損害賠償請求 | |||||||||||
| リース関連負債 | |||||||||||
| 各種負債 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 繰延利益およびその他の | |||||||||||
| 総繰延税金資産 | |||||||||||
| 繰延税金資産評価引当金 | |||||||||||
| 純繰延税金資産 | |||||||||||
| のれんを含む無形資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 他 | |||||||||||
| 総繰延税金負債 | |||||||||||
| 純繰延税金資産(負債) |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2015-12-26), 10-K (報告日: 2014-12-27), 10-K (報告日: 2013-12-28), 10-K (報告日: 2012-12-29), 10-K (報告日: 2011-12-31).
| コンポーネント | 形容 | 会社 |
|---|---|---|
| 総繰延税金資産 | 控除可能な一時差額および繰越に帰属する繰延税金資産の評価引当金の配賦前の金額。 | YUM! Brands Inc.の繰延税金総資産は、2013年から2014年にかけて増加しましたが、2014年から2015年にかけてわずかに減少しました。 |
| 純繰延税金資産 | 控除可能な一時差額および繰越に帰属する繰延税金資産の評価引当金の配賦後の金額 | YUM! Brands Inc.の繰延税金純資産は2013年から2014年にかけて増加しましたが、2014年から2015年にかけてわずかに減少しました。 |
| 純繰延税金資産(負債) | 評価引当金および繰延税金負債の配賦後の、控除可能な差額および繰越に帰属する繰延税金資産の管轄ネッティングなしの金額。 | YUM! Brands Inc.の純繰延税金資産(負債)は、2013年から2014年および2014年から2015年にかけて増加しました。 |
繰延税金資産および繰延税金負債、分類
YUM! Brands Inc.、繰延税金資産および繰延税金負債、分類
百万米ドル
| 2015/12/26 | 2014/12/27 | 2013/12/28 | 2012/12/29 | 2011/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 繰延法人税資産、現在の | ||||||
| 繰延法人税資産、長期 | ||||||
| 繰延法人税負債、流動(買掛金およびその他の流動負債に含まれる) | ||||||
| 繰延法人税負債、長期(その他の負債および繰延クレジットに含まれる) |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2015-12-26), 10-K (報告日: 2014-12-27), 10-K (報告日: 2013-12-28), 10-K (報告日: 2012-12-29), 10-K (報告日: 2011-12-31).
| コンポーネント | 形容 | 会社 |
|---|---|---|
| 繰延法人税資産、長期 | 評価引当金および繰延税金負債の配賦後の、控除可能な差額および繰越に帰属する繰延税金資産の金額で、管轄区域でネッティングされ、非流動に分類されます。 | 繰延法人税資産、長期 YUM! Brands Inc. は、2013年から2014年および2014年から2015年にかけて増加しました。 |
| 繰延法人税負債、長期(その他の負債および繰延クレジットに含まれる) | 繰延税金資産を控除した後の、課税対象の差異に帰属する繰延税金負債の金額で、管轄区域のネッティングがあり、非流動として分類されます。 | 2013年から2014年および2014年から2015年にかけて、 YUM! Brands Inc. の長期繰延法人税負債(その他の負債および繰延控除に含む)は減少しました。 |
財務諸表の調整: 繰延税金の撤廃
YUM! Brands Inc.、財務諸表の調整
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2015-12-26), 10-K (報告日: 2014-12-27), 10-K (報告日: 2013-12-28), 10-K (報告日: 2012-12-29), 10-K (報告日: 2011-12-31).
YUM! Brands Inc.、財務データ:報告済みと調整済み
調整後財務比率: 繰延税金の撤廃(概要)
YUM! Brands Inc.、調整後財務比率
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2015-12-26), 10-K (報告日: 2014-12-27), 10-K (報告日: 2013-12-28), 10-K (報告日: 2012-12-29), 10-K (報告日: 2011-12-31).
| 財務比率 | 形容 | 会社 |
|---|---|---|
| 現在の流動性比率(調整後) | 調整流動資産を調整後流動負債で割って算出した流動性比率。 | 現在の YUM! Brands Inc. の流動性比率(調整後)は、2013年から2014年、2014年から2015年にかけて悪化しました。 |
| 当期純利益率(調整後) | 調整後純利益を総収益で割って計算される収益性の指標。 | YUM! Brands Inc.の純利益率(調整後)は、2013年から2014年にかけて悪化したが、2014年から2015年にかけて改善し、2013年の水準を上回った。 |
| 総資産回転率(調整後) | 総収益を調整後総資産で割って計算される活動比率。 | YUM! Brands Inc.の総資産回転率(調整後)は、2013年から2014年、2014年から2015年にかけて改善しました。 |
| 財務レバレッジ比率(調整後) | 調整後総資産を調整後総資本で割って計算される財務レバレッジの尺度。 財務レバレッジとは、企業が負債を使用して、営業利益の所定の比例変化よりも大きい普通資本利益率の比例変化に影響を与えることができる程度です。 |
YUM! Brands Inc.の金融レバレッジ比率(調整後)は、2013年から2014年、2014年から2015年にかけて上昇しました。 |
| 自己資本利益率(調整後) | 調整後純利益を調整後株主資本で割って算出した収益率。 | YUM! Brands Inc.の株主資本利益率(調整後)は、2013年から2014年、2014年から2015年にかけて改善しました。 |
| 総資産利益率(調整後) | 調整後純利益を調整後総資産で割って算出した利益率。 | YUM! Brands Inc.の総資産利益率(調整後)は、2013年から2014年にかけて悪化しましたが、2014年から2015年にかけて改善し、2013年の水準を上回りました。 |
YUM! Brands Inc.、財務比率:報告対調整後
現在の流動性比率(調整後)
| 2015/12/26 | 2014/12/27 | 2013/12/28 | 2012/12/29 | 2011/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択された財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 流動資産 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 流動性比率 | ||||||
| 現在の流動性比率1 | ||||||
| 繰延税金調整後 | ||||||
| 選択された財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 調整後の流動資産 | ||||||
| 調整後流動負債 | ||||||
| 流動性比率 | ||||||
| 現在の流動性比率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2015-12-26), 10-K (報告日: 2014-12-27), 10-K (報告日: 2013-12-28), 10-K (報告日: 2012-12-29), 10-K (報告日: 2011-12-31).
2015 計算
1 現在の流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 現在の流動性比率(調整後) = 調整後の流動資産 ÷ 調整後流動負債
= ÷ =
| 流動性比率 | 形容 | 会社 |
|---|---|---|
| 現在の流動性比率(調整後) | 調整流動資産を調整後流動負債で割って算出した流動性比率。 | 現在の YUM! Brands Inc. の流動性比率(調整後)は、2013年から2014年、2014年から2015年にかけて悪化しました。 |
当期純利益率(調整後)
| 2015/12/26 | 2014/12/27 | 2013/12/28 | 2012/12/29 | 2011/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択された財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 純利益、ヤム!ブランズ株式会社 | ||||||
| 収益 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| 純利益率1 | ||||||
| 繰延税金調整後 | ||||||
| 選択された財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 調整後純利益、ヤム!ブランズ株式会社 | ||||||
| 収益 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| 当期純利益率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2015-12-26), 10-K (報告日: 2014-12-27), 10-K (報告日: 2013-12-28), 10-K (報告日: 2012-12-29), 10-K (報告日: 2011-12-31).
2015 計算
1 純利益率 = 100 × 純利益、ヤム!ブランズ株式会社 ÷ 収益
= 100 × ÷ =
2 当期純利益率(調整後) = 100 × 調整後純利益、ヤム!ブランズ株式会社 ÷ 収益
= 100 × ÷ =
| 収益率 | 形容 | 会社 |
|---|---|---|
| 当期純利益率(調整後) | 調整後純利益を総収益で割って計算される収益性の指標。 | YUM! Brands Inc.の純利益率(調整後)は、2013年から2014年にかけて悪化したが、2014年から2015年にかけて改善し、2013年の水準を上回った。 |
総資産回転率(調整後)
| 2015/12/26 | 2014/12/27 | 2013/12/28 | 2012/12/29 | 2011/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択された財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 収益 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| 活動率 | ||||||
| 総資産回転率1 | ||||||
| 繰延税金調整後 | ||||||
| 選択された財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 収益 | ||||||
| 調整後総資産 | ||||||
| 活動率 | ||||||
| 総資産回転率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2015-12-26), 10-K (報告日: 2014-12-27), 10-K (報告日: 2013-12-28), 10-K (報告日: 2012-12-29), 10-K (報告日: 2011-12-31).
2015 計算
1 総資産回転率 = 収益 ÷ 総資産
= ÷ =
2 総資産回転率(調整後) = 収益 ÷ 調整後総資産
= ÷ =
| 活動率 | 形容 | 会社 |
|---|---|---|
| 総資産回転率(調整後) | 総収益を調整後総資産で割って計算される活動比率。 | YUM! Brands Inc.の総資産回転率(調整後)は、2013年から2014年、2014年から2015年にかけて改善しました。 |
財務レバレッジ比率(調整後)
| 2015/12/26 | 2014/12/27 | 2013/12/28 | 2012/12/29 | 2011/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択された財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 総資産 | ||||||
| 株主資本、ヤム!ブランズ株式会社 | ||||||
| ソルベンシー比 | ||||||
| 財務レバレッジ比率1 | ||||||
| 繰延税金調整後 | ||||||
| 選択された財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 調整後総資産 | ||||||
| 調整後株主資本、ヤム!ブランズ株式会社 | ||||||
| ソルベンシー比 | ||||||
| 財務レバレッジ比率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2015-12-26), 10-K (報告日: 2014-12-27), 10-K (報告日: 2013-12-28), 10-K (報告日: 2012-12-29), 10-K (報告日: 2011-12-31).
2015 計算
1 財務レバレッジ比率 = 総資産 ÷ 株主資本、ヤム!ブランズ株式会社
= ÷ =
2 財務レバレッジ比率(調整後) = 調整後総資産 ÷ 調整後株主資本、ヤム!ブランズ株式会社
= ÷ =
| ソルベンシー比 | 形容 | 会社 |
|---|---|---|
| 財務レバレッジ比率(調整後) | 調整後総資産を調整後総資本で割って計算される財務レバレッジの尺度。 財務レバレッジとは、企業が負債を使用して、営業利益の所定の比例変化よりも大きい普通資本利益率の比例変化に影響を与えることができる程度です。 |
YUM! Brands Inc.の金融レバレッジ比率(調整後)は、2013年から2014年、2014年から2015年にかけて上昇しました。 |
自己資本利益率(ROE)(調整後)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2015-12-26), 10-K (報告日: 2014-12-27), 10-K (報告日: 2013-12-28), 10-K (報告日: 2012-12-29), 10-K (報告日: 2011-12-31).
2015 計算
1 ROE = 100 × 純利益、ヤム!ブランズ株式会社 ÷ 株主資本、ヤム!ブランズ株式会社
= 100 × ÷ =
2 自己資本利益率(調整後) = 100 × 調整後純利益、ヤム!ブランズ株式会社 ÷ 調整後株主資本、ヤム!ブランズ株式会社
= 100 × ÷ =
| 収益率 | 形容 | 会社 |
|---|---|---|
| 自己資本利益率(調整後) | 調整後純利益を調整後株主資本で割って算出した収益率。 | YUM! Brands Inc.の株主資本利益率(調整後)は、2013年から2014年、2014年から2015年にかけて改善しました。 |
総資産利益率(ROA)(調整後)
| 2015/12/26 | 2014/12/27 | 2013/12/28 | 2012/12/29 | 2011/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択された財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 純利益、ヤム!ブランズ株式会社 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| ROA1 | ||||||
| 繰延税金調整後 | ||||||
| 選択された財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 調整後純利益、ヤム!ブランズ株式会社 | ||||||
| 調整後総資産 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| 総資産利益率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2015-12-26), 10-K (報告日: 2014-12-27), 10-K (報告日: 2013-12-28), 10-K (報告日: 2012-12-29), 10-K (報告日: 2011-12-31).
2015 計算
1 ROA = 100 × 純利益、ヤム!ブランズ株式会社 ÷ 総資産
= 100 × ÷ =
2 総資産利益率(調整後) = 100 × 調整後純利益、ヤム!ブランズ株式会社 ÷ 調整後総資産
= 100 × ÷ =
| 収益率 | 形容 | 会社 |
|---|---|---|
| 総資産利益率(調整後) | 調整後純利益を調整後総資産で割って算出した利益率。 | YUM! Brands Inc.の総資産利益率(調整後)は、2013年から2014年にかけて悪化しましたが、2014年から2015年にかけて改善し、2013年の水準を上回りました。 |