貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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YUM! Brands Inc.、連結貸借対照表:負債および株主資本
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2015-12-26), 10-K (報告日: 2014-12-27), 10-K (報告日: 2013-12-28), 10-K (報告日: 2012-12-29), 10-K (報告日: 2011-12-31).
- 流動負債の推移と傾向
- 2011年から2015年にかけて、流動負債は一時的に減少し、2012年には約2188百万米ドルとなっているが、その後は増加傾向に転じ、最終年度の2015年には約3088百万米ドルに達している。この増加は特に短期借入金とその他の流動負債の増大によるものであり、資金調達や短期的な負債管理の変化を示唆している。
- 長期負債の動向
- 長期借入金は全期間を通じて概ね安定しており、2011年の2997百万米ドルから2015年には3054百万米ドルにわずかに増加している。この微増は、長期資金調達の継続性を示している可能性がある一方で、大幅な変動は見られず、負債の安定的な管理が行われていることが考えられる。
- 株主資本と純資産の変動
- 株主資本は2011年の1823百万米ドルから2015年には911百万米ドルへ大きく減少しており、総資産に占める割合の低下を反映している。特に、「剰余金」および「その他の包括利益累計額」のマイナス影響と考えられる要素が寄与している。これにより、株主資本の資本効率や財務安定性に対する懸念が示唆される。
- 利益余剰とその他の包括利益の状況
- 剰余金は2011年の2052百万米ドルから2015年の1150百万米ドルへ減少しており、利益の蓄積と配当支払いのバランスに変動があったことを示す。一方、その他の包括利益累計額は、常にマイナス圏に位置しており、経済環境や投資活動による評価損に起因する可能性がある。この状況は、株主資本の総合的な健全性に影響を及ぼしていると考えられる。
- 総負債と資本の総合的な傾向
- 総負債と自社資本の合計値は、2011年の8834百万米ドルから2015年には8075百万米ドルと減少しているが、負債の増加と株主資本の減少により、財務のレバレッジや資本構成の変化が見て取れる。負債の増加に伴うリスクの高まりとともに、資本面での圧迫も示現している。
- 全体の財務健全性
- 総負債と株主資本の比率や推移から、資本構造の変化と負債依存度の増加が確認できる。特に、株主資本の大幅な縮小は、企業の長期的な財務安定性に注意を要することを示唆しており、今後の資金調達や収益性の確保が重要となる可能性がある。