流動性比率の分析
四半期データ
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
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流動性比率(サマリー)
YUM! Brands Inc.、流動性比率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2016-09-03), 10-Q (報告日: 2016-06-11), 10-Q (報告日: 2016-03-19), 10-K (報告日: 2015-12-26), 10-Q (報告日: 2015-09-05), 10-Q (報告日: 2015-06-13), 10-Q (報告日: 2015-03-21), 10-K (報告日: 2014-12-27), 10-Q (報告日: 2014-09-06), 10-Q (報告日: 2014-06-14), 10-Q (報告日: 2014-03-22), 10-K (報告日: 2013-12-28), 10-Q (報告日: 2013-09-07), 10-Q (報告日: 2013-06-15), 10-Q (報告日: 2013-03-23), 10-K (報告日: 2012-12-29), 10-Q (報告日: 2012-09-08), 10-Q (報告日: 2012-06-16), 10-Q (報告日: 2012-03-24), 10-K (報告日: 2011-12-31), 10-Q (報告日: 2011-09-03), 10-Q (報告日: 2011-06-11), 10-Q (報告日: 2011-03-19).
- 流動比率の傾向と分析
- 2011年から2016年にかけて、流動比率は概ね変動しながらも、全体的に低下傾向を示している。特に2014年以降には著しい減少が見られ、2016年3月には0.42と比較的低い水準にまで落ち込んでいる。しかし、最終期間の2016年6月には1.74に回復しており、短期間での改善が観測される。全体として、流動性の変動は激しく、流動性危機のリスクや運転資金の流動性管理の困難さが示唆される。
- 迅速な流動比率（クイックレシオ）の傾向と分析
- 迅速な流動比率は、2011年から2016年まで一貫して低下しており、2011年の0.8から2016年には0.29まで下落している。特に2014年以降には低い水準が継続し、2016年には0.29にまで達している。これは在庫やその他の流動資産を除いた即時流動資産の比率が減少しており、短期的な支払い能力の弱体化を示している。最終期間において急激に回復している点は、短期流動性の改善や資産の調整を示唆している可能性がある。
- 現金流動性比率の傾向と分析
- 現金流動性比率もまた、全体的に低下している傾向を示している。2011年には0.67と比較的高水準だったが、2016年3月には0.2まで低下している。一方、2016年6月には1.25に回復しており、現金および流動資産の増加または流動負債の減少により、短期支払い能力が改善していることが推測される。全体として、各期間にわたり流動性の低下と回復を繰り返しており、財務運営において流動性管理の重要性が浮き彫りとなっている。
流動流動性比率
YUM! Brands Inc.、流動流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2016/09/03 | 2016/06/11 | 2016/03/19 | 2015/12/26 | 2015/09/05 | 2015/06/13 | 2015/03/21 | 2014/12/27 | 2014/09/06 | 2014/06/14 | 2014/03/22 | 2013/12/28 | 2013/09/07 | 2013/06/15 | 2013/03/23 | 2012/12/29 | 2012/09/08 | 2012/06/16 | 2012/03/24 | 2011/12/31 | 2011/09/03 | 2011/06/11 | 2011/03/19 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動資産 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Airbnb Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Booking Holdings Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| McDonald’s Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Starbucks Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2016-09-03), 10-Q (報告日: 2016-06-11), 10-Q (報告日: 2016-03-19), 10-K (報告日: 2015-12-26), 10-Q (報告日: 2015-09-05), 10-Q (報告日: 2015-06-13), 10-Q (報告日: 2015-03-21), 10-K (報告日: 2014-12-27), 10-Q (報告日: 2014-09-06), 10-Q (報告日: 2014-06-14), 10-Q (報告日: 2014-03-22), 10-K (報告日: 2013-12-28), 10-Q (報告日: 2013-09-07), 10-Q (報告日: 2013-06-15), 10-Q (報告日: 2013-03-23), 10-K (報告日: 2012-12-29), 10-Q (報告日: 2012-09-08), 10-Q (報告日: 2012-06-16), 10-Q (報告日: 2012-03-24), 10-K (報告日: 2011-12-31), 10-Q (報告日: 2011-09-03), 10-Q (報告日: 2011-06-11), 10-Q (報告日: 2011-03-19).
1 Q3 2016 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 流動資産の推移
- 2011年から2016年にかけて、流動資産は変動しているが、全体的には増加傾向を示している。特に、2016年3月時点では40億米ドルを超え、その後も一貫して堅調に推移している。一方、2016年3月以前はおおむね2,000百万米ドル前後であったことから、長期的に資産規模の拡大が見られる。
- 流動負債の動向
- 流動負債についても同様に変動を示しているが、特に2016年のデータでは約2,279百万米ドルと増加している。過去数年では2,000百万米ドル前後での推移が多く、資産と負債ともに両者の規模が拡大していることがわかる。ただし、2016年3月時点では流動負債が流動資産を上回り、流動性比率も1.74と高めであることから、短期的な支払能力において過剰な流動負債を抱えている状態が見て取れる。
- 流動性比率の推移
- 2011年から2016年にかけて流動性比率は変動しており、最も高いのは2016年3月の1.74である。それ以前は0.42から1.08の範囲で推移していたため、2016年にかけて短期的な支払能力が著しく改善されたことが示唆される。特に、2016年9月の0.82まで低下した後、2016年6月にかけて再上昇していることから、流動負債の増加に対して流動資産も追随し、資金繰りの改善が図られている可能性がある。
迅速な流動性比率
YUM! Brands Inc.、クイック流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2016/09/03 | 2016/06/11 | 2016/03/19 | 2015/12/26 | 2015/09/05 | 2015/06/13 | 2015/03/21 | 2014/12/27 | 2014/09/06 | 2014/06/14 | 2014/03/22 | 2013/12/28 | 2013/09/07 | 2013/06/15 | 2013/03/23 | 2012/12/29 | 2012/09/08 | 2012/06/16 | 2012/03/24 | 2011/12/31 | 2011/09/03 | 2011/06/11 | 2011/03/19 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金および手形、純額 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期投資 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| クイックアセットの合計 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Airbnb Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Booking Holdings Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| McDonald’s Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Starbucks Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2016-09-03), 10-Q (報告日: 2016-06-11), 10-Q (報告日: 2016-03-19), 10-K (報告日: 2015-12-26), 10-Q (報告日: 2015-09-05), 10-Q (報告日: 2015-06-13), 10-Q (報告日: 2015-03-21), 10-K (報告日: 2014-12-27), 10-Q (報告日: 2014-09-06), 10-Q (報告日: 2014-06-14), 10-Q (報告日: 2014-03-22), 10-K (報告日: 2013-12-28), 10-Q (報告日: 2013-09-07), 10-Q (報告日: 2013-06-15), 10-Q (報告日: 2013-03-23), 10-K (報告日: 2012-12-29), 10-Q (報告日: 2012-09-08), 10-Q (報告日: 2012-06-16), 10-Q (報告日: 2012-03-24), 10-K (報告日: 2011-12-31), 10-Q (報告日: 2011-09-03), 10-Q (報告日: 2011-06-11), 10-Q (報告日: 2011-03-19).
1 Q3 2016 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 資産の推移と流動性の変化
-
報告期間において、クイックアセットの合計は全体的に増加傾向を示しており、2016年3月においては3,325百万米ドルに達している。一方で、流動負債も同期間中に増加しており、最も高い値は2016年3月の4,648百万米ドルである。これにより、総資産の増加は流動負債の増加に伴うものであると考えられる。
迅速な流動性比率は、期間を通じて全般的に低下しており、2011年から2015年にかけて0.4前後で推移していたが、2016年3月には1.45に大きく跳ね上がった。この比率の劇的な上昇は、当該期において流動資産の中で即座に現金化可能な資産の増加や、負債の調整により短期的な流動性が向上した可能性を示唆している。
- 短期資産と負債のバランス
-
全体的に、流動負債が増加する中で、クイックアセットは増減を繰り返している。特に、2016年3月には流動負債のピークに比べてクイックアセットも大きく増えており、短期的な資金繰りの改善が窺える。一方、2015年以降は流動比率が低下傾向にあったが、2016年3月の比率回復により、資金の流動性の改善傾向が見られる。
また、流動負債の増加速度は比較的高く、特に2016年3月に大幅に増加していることから、短期的な負債圧力が高まっており、資金繰りの管理が重要となる局面にあると考えられる。
- 総合的な考察
- これらのデータからは、資産と負債の両方が拡大している一方で、2016年の期間において支払能力の指標が一時的に改善している点が浮き彫りとなった。特に、迅速な流動性比率の大幅な改善は、短期負債の返済余力の向上を示す可能性があり、経営管理の効果や資金調達の改善を反映していると推察される。ただし、流動負債の増加ペースは継続しており、今後の流動性維持には注意が必要である。
現金流動性比率
YUM! Brands Inc.、現金流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2016/09/03 | 2016/06/11 | 2016/03/19 | 2015/12/26 | 2015/09/05 | 2015/06/13 | 2015/03/21 | 2014/12/27 | 2014/09/06 | 2014/06/14 | 2014/03/22 | 2013/12/28 | 2013/09/07 | 2013/06/15 | 2013/03/23 | 2012/12/29 | 2012/09/08 | 2012/06/16 | 2012/03/24 | 2011/12/31 | 2011/09/03 | 2011/06/11 | 2011/03/19 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期投資 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金資産総額 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Airbnb Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Booking Holdings Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| McDonald’s Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Starbucks Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2016-09-03), 10-Q (報告日: 2016-06-11), 10-Q (報告日: 2016-03-19), 10-K (報告日: 2015-12-26), 10-Q (報告日: 2015-09-05), 10-Q (報告日: 2015-06-13), 10-Q (報告日: 2015-03-21), 10-K (報告日: 2014-12-27), 10-Q (報告日: 2014-09-06), 10-Q (報告日: 2014-06-14), 10-Q (報告日: 2014-03-22), 10-K (報告日: 2013-12-28), 10-Q (報告日: 2013-09-07), 10-Q (報告日: 2013-06-15), 10-Q (報告日: 2013-03-23), 10-K (報告日: 2012-12-29), 10-Q (報告日: 2012-09-08), 10-Q (報告日: 2012-06-16), 10-Q (報告日: 2012-03-24), 10-K (報告日: 2011-12-31), 10-Q (報告日: 2011-09-03), 10-Q (報告日: 2011-06-11), 10-Q (報告日: 2011-03-19).
1 Q3 2016 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 現金資産総額の推移
- 2011年から2016年までの期間において、現金資産総額は全体的に減少傾向を示している。特に、2011年のピーク値から2012年以降は底を打ち、その後も一定の変動を経ながらも、2016年には1529百万米ドルに増加している。ただし、2016年の値は2011年のピーク時に比べて低い水準にある。
- 流動負債の推移
- 流動負債は、2011年から2016年にかけて増加傾向が見られる。特に、2016年には最大の4648百万米ドルに達しており、前年度と比べて大きく増加している。これにより、短期の負債水準は全体として着実に上昇していることが示唆される。
- 現金流動性比率の変動
- 現金流動性比率は、2011年初期に比較的高い0.67からスタートしたが、その後、概ね低下し、2014年までに0.24から0.39の範囲で変動した。特に、2015年に大きく低下し、0.24となったものの、2016年には急激に上昇し、1.25となっている。この値の変動は、短期支払能力の一時的な変動を反映していると考えられる。特に、2016年の高い比率は、当該時点の流動性状況の改善を示唆している。