流動性比率の分析
四半期データ
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
流動性比率(サマリー)
Booking Holdings Inc.、流動性比率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31).
流動流動性比率は、2021年の第1四半期から第4四半期にかけて2.18から2.10へとわずかに低下しました。その後、2022年の第1四半期には1.72まで低下し、第2四半期には1.45、第3四半期にも1.45と、継続的な減少傾向を示しました。2022年の第4四半期には1.86に回復しましたが、2023年には再び低下し、2023年の第4四半期には1.28となりました。2024年の第1四半期には1.22まで低下し、その後緩やかに上昇して2024年の第4四半期には1.31となりました。2025年の第1四半期は1.22、第2四半期は1.25、第3四半期は1.33と、緩やかな上昇傾向が継続しています。
- 迅速な流動性比率
- 迅速な流動性比率は、流動流動性比率と同様のパターンを示しています。2021年の第1四半期から第4四半期にかけて1.97から2.0へとわずかに変動しました。2022年には1.63から1.34へと低下し、2023年には1.49から1.20へとさらに低下しました。2024年には1.22から1.24へと緩やかな回復が見られ、2025年の第1四半期は1.15、第2四半期は1.18、第3四半期は1.26と、緩やかな上昇傾向が継続しています。
- 現金流動性比率
- 現金流動性比率は、他の流動性比率と比較して、より顕著な低下傾向を示しています。2021年の第1四半期から第4四半期にかけて1.88から1.78へと低下し、2022年には1.41から1.07へと大幅に低下しました。2023年には1.31から0.95へとさらに低下し、2024年の第1四半期には0.95、第2四半期には0.90と、低い水準で推移しました。2024年の第3四半期には0.95に若干回復しましたが、2025年の第1四半期は0.95、第2四半期は0.94、第3四半期は1.02と、依然として低い水準にあります。全体的に、現金流動性比率は、他の流動性比率よりも変動が大きく、流動性の悪化を示唆しています。
全体として、これらの流動性比率は、2021年から2023年にかけて流動性の低下傾向を示しており、2024年以降は緩やかな回復傾向が見られます。しかし、現金流動性比率は依然として低い水準にあり、短期的な支払い能力に対する懸念を示唆しています。これらの比率の継続的なモニタリングが重要です。
流動流動性比率
Booking Holdings Inc.、流動流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2025/09/30 | 2025/06/30 | 2025/03/31 | 2024/12/31 | 2024/09/30 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||||
| 流動資産 | 21,703) | 23,263) | 19,950) | 20,491) | 20,529) | 21,293) | 20,476) | 17,034) | 18,479) | 19,349) | 17,632) | 15,798) | 12,410) | 14,924) | 12,875) | 13,145) | 14,352) | 13,789) | 14,108) | ||||||
| 流動負債 | 16,265) | 18,636) | 16,394) | 15,647) | 16,678) | 18,206) | 16,832) | 13,330) | 12,832) | 12,481) | 11,070) | 8,474) | 8,543) | 10,282) | 7,478) | 6,246) | 5,779) | 6,724) | 6,468) | ||||||
| 流動性比率 | |||||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率1 | 1.33 | 1.25 | 1.22 | 1.31 | 1.23 | 1.17 | 1.22 | 1.28 | 1.44 | 1.55 | 1.59 | 1.86 | 1.45 | 1.45 | 1.72 | 2.10 | 2.48 | 2.05 | 2.18 | ||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||||
| Airbnb Inc. | 1.39 | 1.23 | 1.27 | 1.69 | 1.62 | 1.41 | 1.44 | 1.66 | 1.78 | 1.47 | 1.55 | 1.86 | 1.85 | 1.58 | 1.61 | — | — | — | — | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | 1.54 | 1.65 | 1.52 | 1.52 | 1.62 | 1.71 | 1.65 | 1.57 | 1.53 | 1.58 | 1.41 | 1.28 | 1.32 | 1.26 | 1.32 | 1.58 | 1.78 | 1.73 | 1.75 | ||||||
| DoorDash, Inc. | 2.04 | 2.07 | 1.72 | 1.66 | 1.65 | 1.64 | 1.64 | 1.64 | 1.72 | 1.69 | 1.73 | 1.86 | 2.12 | 2.39 | 2.51 | — | — | — | — | ||||||
| McDonald’s Corp. | 1.00 | 1.30 | 1.18 | 1.19 | 0.78 | 1.08 | 0.83 | 1.16 | 1.71 | 1.35 | 1.47 | 1.43 | 1.65 | 1.41 | 1.10 | 1.78 | 1.33 | 1.45 | 1.19 | ||||||
| Starbucks Corp. | 0.76 | 0.64 | 0.75 | 0.75 | 0.89 | 0.86 | 0.70 | 0.78 | 0.78 | 0.77 | 0.75 | 0.77 | 0.84 | 0.83 | 0.81 | 1.20 | 1.02 | 1.07 | 1.06 | ||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31).
1 Q3 2025 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= 21,703 ÷ 16,265 = 1.33
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
流動資産は、2021年3月31日時点の14108百万米ドルから、2025年3月31日時点の23263百万米ドルへと、全体的に増加傾向を示しています。ただし、この期間中にいくつかの変動が見られます。2021年6月30日には13789百万米ドルに減少し、その後2021年9月30日には14352百万米ドルに回復しています。2022年3月31日には12875百万米ドルに減少し、その後2022年12月31日には15798百万米ドルへと増加しています。2023年6月30日にはピークの19349百万米ドルを記録し、その後は緩やかな変動を経て、2025年3月31日には23263百万米ドルとなっています。
流動負債は、2021年3月31日時点の6468百万米ドルから、2025年3月31日時点の18636百万米ドルへと、一貫して増加しています。2022年6月30日には10282百万米ドルに大幅に増加し、その後も増加傾向が続いています。2024年6月30日には一時的に16678百万米ドルに減少し、その後再び増加しています。
- 流動流動性比率
- 流動流動性比率は、2021年3月31日時点の2.18から、2025年3月31日時点の1.25へと、全体的に低下傾向にあります。2021年には2.05、2.48、2.1と変動し、2022年には1.72、1.45、1.45、1.86と変動しています。2023年以降は1.59、1.55、1.44、1.28、1.22、1.17、1.23、1.31、1.22、1.25と、1.2から1.3の範囲内で推移しています。この低下傾向は、流動負債の増加が流動資産の増加を上回っていることを示唆しています。
流動資産と流動負債の動向を総合的に見ると、流動流動性比率の低下は、短期的な支払い能力に対する潜在的なリスクを示唆しています。ただし、流動資産の絶対額は増加しているため、このリスクは完全に否定的なものではありません。今後の動向を注視し、流動性の維持に努めることが重要です。
迅速な流動性比率
Booking Holdings Inc.、クイック流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2025/09/30 | 2025/06/30 | 2025/03/31 | 2024/12/31 | 2024/09/30 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | 16,509) | 17,595) | 15,578) | 16,164) | 15,775) | 16,290) | 15,629) | 12,107) | 13,294) | 14,602) | 14,140) | 12,221) | 9,021) | 11,841) | 10,549) | 11,127) | 11,643) | 11,231) | 12,151) | ||||||
| 短期投資 | —) | —) | —) | —) | —) | 37) | 362) | 576) | 624) | 640) | 359) | 175) | 116) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | ||||||
| 売掛金、予想貸倒引当金控除後 | 4,013) | 4,370) | 3,290) | 3,199) | 3,649) | 3,814) | 3,296) | 3,253) | 3,447) | 2,805) | 2,048) | 2,229) | 2,284) | 2,249) | 1,611) | 1,358) | 1,555) | 1,290) | 586) | ||||||
| クイックアセットの合計 | 20,522) | 21,965) | 18,868) | 19,363) | 19,424) | 20,141) | 19,287) | 15,936) | 17,365) | 18,047) | 16,547) | 14,625) | 11,421) | 14,090) | 12,160) | 12,485) | 13,198) | 12,521) | 12,737) | ||||||
| 流動負債 | 16,265) | 18,636) | 16,394) | 15,647) | 16,678) | 18,206) | 16,832) | 13,330) | 12,832) | 12,481) | 11,070) | 8,474) | 8,543) | 10,282) | 7,478) | 6,246) | 5,779) | 6,724) | 6,468) | ||||||
| 流動性比率 | |||||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率1 | 1.26 | 1.18 | 1.15 | 1.24 | 1.16 | 1.11 | 1.15 | 1.20 | 1.35 | 1.45 | 1.49 | 1.73 | 1.34 | 1.37 | 1.63 | 2.00 | 2.28 | 1.86 | 1.97 | ||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||||
| Airbnb Inc. | 1.36 | 1.20 | 1.25 | 1.64 | 1.59 | 1.38 | 1.41 | 1.62 | 1.75 | 1.45 | 1.52 | 1.83 | 1.82 | 1.55 | 1.59 | — | — | — | — | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | 1.32 | 1.46 | 1.39 | 1.34 | 1.41 | 1.52 | 1.51 | 1.37 | 1.40 | 1.44 | 1.26 | 1.09 | 1.05 | 1.02 | 1.13 | 1.35 | 1.29 | 1.28 | 1.35 | ||||||
| DoorDash, Inc. | 1.80 | 1.83 | 1.49 | 1.41 | 1.36 | 1.35 | 1.35 | 1.35 | 1.42 | 1.41 | 1.43 | 1.54 | 1.87 | 2.14 | 2.23 | — | — | — | — | ||||||
| McDonald’s Corp. | 0.82 | 1.03 | 0.90 | 0.90 | 0.58 | 0.82 | 0.63 | 1.03 | 1.43 | 1.04 | 1.25 | 1.24 | 1.35 | 1.07 | 0.95 | 1.64 | 1.20 | 1.23 | 1.04 | ||||||
| Starbucks Corp. | 0.52 | 0.40 | 0.53 | 0.52 | 0.59 | 0.56 | 0.48 | 0.55 | 0.52 | 0.51 | 0.48 | 0.48 | 0.52 | 0.55 | 0.57 | 0.93 | 0.75 | 0.75 | 0.78 | ||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31).
1 Q3 2025 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= 20,522 ÷ 16,265 = 1.26
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
四半期ごとのクイックアセットの合計は、2021年の12737百万米ドルから2025年の21965百万米ドルへと、全体的に増加傾向を示しています。ただし、この期間中に変動が見られ、2022年の第3四半期には11421百万米ドルまで減少しています。2024年の第1四半期には19287百万米ドルに達し、その後も増加を続け、2025年の第1四半期には21965百万米ドルとなりました。
流動負債は、2021年の6468百万米ドルから2025年の18636百万米ドルへと、一貫して増加しています。特に、2022年の第2四半期には10282百万米ドルまで大幅に増加し、その後も増加傾向が続いています。2024年の第2四半期には18206百万米ドルに達し、2025年の第1四半期には18636百万米ドルとなりました。
- 迅速な流動性比率
- 迅速な流動性比率は、2021年の第2四半期に最低の1.86を記録した後、2021年の第3四半期には2.28まで上昇しました。その後、2022年の第2四半期には1.37まで低下し、2022年の第4四半期には1.73まで回復しました。2023年以降は、1.11から1.49の範囲で変動し、2025年の第1四半期には1.26となりました。全体的に、比率は1.2から2.28の範囲で推移しており、流動性の状況に変動が見られます。
クイックアセットの合計は増加傾向にあるものの、流動負債の増加も著しいため、迅速な流動性比率は変動しています。2021年と比較すると、クイックアセットの合計は大幅に増加しましたが、流動負債の増加幅の方が大きく、結果として迅速な流動性比率は低下傾向にあります。この傾向は、短期的な財務の柔軟性が低下している可能性を示唆しています。
2024年第4四半期から2025年第1四半期にかけて、クイックアセットの合計は増加し、流動負債の増加は緩やかになっています。これにより、迅速な流動性比率は若干改善されていますが、全体的な傾向としては、流動負債の増加がクイックアセットの増加を上回っているため、流動性比率は依然として低い水準にあります。
現金流動性比率
Booking Holdings Inc.、現金流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2025/09/30 | 2025/06/30 | 2025/03/31 | 2024/12/31 | 2024/09/30 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | 16,509) | 17,595) | 15,578) | 16,164) | 15,775) | 16,290) | 15,629) | 12,107) | 13,294) | 14,602) | 14,140) | 12,221) | 9,021) | 11,841) | 10,549) | 11,127) | 11,643) | 11,231) | 12,151) | ||||||
| 短期投資 | —) | —) | —) | —) | —) | 37) | 362) | 576) | 624) | 640) | 359) | 175) | 116) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | ||||||
| 現金資産総額 | 16,509) | 17,595) | 15,578) | 16,164) | 15,775) | 16,327) | 15,991) | 12,683) | 13,918) | 15,242) | 14,499) | 12,396) | 9,137) | 11,841) | 10,549) | 11,127) | 11,643) | 11,231) | 12,151) | ||||||
| 流動負債 | 16,265) | 18,636) | 16,394) | 15,647) | 16,678) | 18,206) | 16,832) | 13,330) | 12,832) | 12,481) | 11,070) | 8,474) | 8,543) | 10,282) | 7,478) | 6,246) | 5,779) | 6,724) | 6,468) | ||||||
| 流動性比率 | |||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率1 | 1.02 | 0.94 | 0.95 | 1.03 | 0.95 | 0.90 | 0.95 | 0.95 | 1.08 | 1.22 | 1.31 | 1.46 | 1.07 | 1.15 | 1.41 | 1.78 | 2.01 | 1.67 | 1.88 | ||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||||
| Airbnb Inc. | 0.83 | 0.60 | 0.69 | 1.04 | 0.99 | 0.71 | 0.78 | 1.01 | 1.12 | 0.76 | 0.87 | 1.21 | 1.20 | 0.88 | 0.95 | — | — | — | — | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | 1.24 | 1.37 | 1.30 | 1.22 | 1.32 | 1.43 | 1.42 | 1.26 | 1.34 | 1.38 | 1.19 | 0.98 | 0.96 | 0.92 | 1.03 | 1.23 | 1.20 | 1.19 | 1.27 | ||||||
| DoorDash, Inc. | 1.62 | 1.65 | 1.32 | 1.25 | 1.21 | 1.21 | 1.20 | 1.20 | 1.28 | 1.27 | 1.28 | 1.38 | 1.72 | 1.97 | 2.04 | — | — | — | — | ||||||
| McDonald’s Corp. | 0.40 | 0.44 | 0.31 | 0.28 | 0.19 | 0.20 | 0.17 | 0.67 | 0.87 | 0.44 | 0.80 | 0.68 | 0.81 | 0.54 | 0.55 | 1.17 | 0.85 | 0.77 | 0.66 | ||||||
| Starbucks Corp. | 0.40 | 0.29 | 0.41 | 0.39 | 0.44 | 0.42 | 0.36 | 0.42 | 0.39 | 0.38 | 0.36 | 0.35 | 0.39 | 0.44 | 0.45 | 0.81 | 0.63 | 0.62 | 0.67 | ||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31).
1 Q3 2025 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= 16,509 ÷ 16,265 = 1.02
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現金資産総額は、2021年3月31日の12151百万米ドルから、2024年12月31日には16164百万米ドルへと増加傾向を示しています。しかし、その後の2025年3月31日には15578百万米ドル、2025年6月30日には17595百万米ドルと変動が見られます。全体として、期間を通じて現金資産は概ね増加傾向にありますが、四半期ごとの変動は無視できません。
流動負債は、2021年3月31日の6468百万米ドルから、2024年12月31日には15647百万米ドルへと増加しています。2025年3月31日には16394百万米ドル、2025年6月30日には18636百万米ドルと、さらに増加の勢いが加速していることが示唆されます。
- 現金流動性比率
- 現金流動性比率は、2021年3月31日の1.88から、2023年12月31日には0.95まで低下しました。その後、2024年3月31日には0.90、2024年6月30日には0.95、2024年9月30日には1.03と若干改善が見られますが、2025年3月31日には0.95、2025年6月30日には0.94と再び低下傾向にあります。この比率の低下は、流動負債の増加に起因すると考えられます。全体的に、この比率は1.0を割り込む期間が長く、短期的な流動性に対する懸念を示唆しています。
現金資産総額の増加と流動負債の増加を比較すると、負債の増加ペースが現金資産の増加ペースを上回っていることがわかります。特に、2022年以降、流動負債の増加が顕著であり、現金流動性比率の低下に直接影響を与えていると考えられます。この傾向は、事業拡大や投資活動に関連する資金調達の増加を示唆する可能性がありますが、同時に、財務リスクの増大も示唆しています。
現金流動性比率の推移は、短期的な財務の健全性を示す重要な指標であり、継続的なモニタリングが必要です。比率の低下は、将来的な資金繰りの悪化につながる可能性があるため、注意が必要です。