流動性比率の分析
四半期データ
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
流動性比率(サマリー)
Booking Holdings Inc.、流動性比率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-03-31), 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31).
短期的な支払い能力を示す各流動性指標は、2022年から2026年にかけて長期的な低下傾向にある。特に2022年末に一時的なピークを迎えた後、緩やかに減少しており、流動性の余裕が縮小している状況が読み取れる。
- 流動流動性比率
- 2022年3月時点の1.72から、同年12月には1.86まで上昇したが、その後は低下傾向に転じた。2023年から2025年にかけては1.2から1.3台の範囲で推移しており、2026年3月には1.06まで低下し、短期債務に対する流動資産のカバー率が低下している。
- 迅速な流動性比率
- 流動流動性比率と連動した動きを見せており、2022年12月の1.73をピークに減少している。2024年から2025年にかけては1.1から1.2台で安定していたが、2026年3月には0.99となり、即時性の高い資産のみでは短期債務を完全にカバーできない水準に達している。
- 現金流動性比率
- 3つの指標の中で最も低下が顕著である。2022年12月に1.46のピークを記録した後、2023年12月以降は一貫して1.0を下回る水準で推移している。2026年3月には0.81まで低下しており、現金および現金同等物による債務償還能力が長期的に弱まっている。
流動流動性比率と迅速な流動性比率の差が極めて小さいことから、棚卸資産が流動資産に占める割合が低く、資産構成が極めて流動的な構造であることが示唆される。しかし、すべての指標が右肩下がりの傾向にあり、特に現金流動性の低下が先行していることから、短期的な資金繰りの余裕度が段階的に低下していることが分析される。
流動流動性比率
Booking Holdings Inc.、流動流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2026/03/31 | 2025/12/31 | 2025/09/30 | 2025/06/30 | 2025/03/31 | 2024/12/31 | 2024/09/30 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||
| 流動資産 | 20,934) | 22,264) | 21,703) | 23,263) | 19,950) | 20,491) | 20,529) | 21,293) | 20,476) | 17,034) | 18,479) | 19,349) | 17,632) | 15,798) | 12,410) | 14,924) | 12,875) | ||||||
| 流動負債 | 19,811) | 16,698) | 16,265) | 18,636) | 16,394) | 15,647) | 16,678) | 18,206) | 16,832) | 13,330) | 12,832) | 12,481) | 11,070) | 8,474) | 8,543) | 10,282) | 7,478) | ||||||
| 流動性比率 | |||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率1 | 1.06 | 1.33 | 1.33 | 1.25 | 1.22 | 1.31 | 1.23 | 1.17 | 1.22 | 1.28 | 1.44 | 1.55 | 1.59 | 1.86 | 1.45 | 1.45 | 1.72 | ||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||
| Airbnb Inc. | 1.44 | 1.38 | 1.39 | 1.23 | 1.27 | 1.69 | 1.62 | 1.41 | 1.44 | 1.66 | 1.78 | 1.47 | 1.55 | 1.86 | 1.85 | 1.58 | 1.61 | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | 0.92 | 1.23 | 1.54 | 1.65 | 1.52 | 1.52 | 1.62 | 1.71 | 1.65 | 1.57 | 1.53 | 1.58 | 1.41 | 1.28 | 1.32 | 1.26 | 1.32 | ||||||
| DoorDash, Inc. | 1.43 | 1.41 | 2.04 | 2.07 | 1.72 | 1.66 | 1.65 | 1.64 | 1.64 | 1.64 | 1.72 | 1.69 | 1.73 | 1.86 | 2.12 | 2.39 | 2.51 | ||||||
| McDonald’s Corp. | 1.14 | 0.95 | 1.00 | 1.30 | 1.18 | 1.19 | 0.78 | 1.08 | 0.83 | 1.16 | 1.71 | 1.35 | 1.47 | 1.43 | 1.65 | 1.41 | 1.10 | ||||||
| Starbucks Corp. | 1.05 | 0.72 | 0.76 | 0.64 | 0.75 | 0.75 | 0.89 | 0.86 | 0.70 | 0.78 | 0.78 | 0.77 | 0.75 | 0.77 | 0.84 | 0.83 | 0.81 | ||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-03-31), 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31).
1 Q1 2026 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= 20,934 ÷ 19,811 = 1.06
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
流動資産、流動負債、および流動流動性比率の推移から、短期的な財務構造の変化が認められる。
- 流動資産の推移
- 流動資産は、2022年3月31日時点の12,875百万米ドルから、2025年6月30日の23,263百万米ドルに向けて全体的な増加傾向を示している。特に2023年度から2024年度にかけての拡大が顕著であり、資産規模の増強が進んだことが確認できる。
- 流動負債の推移
- 流動負債は、2022年3月31日の7,478百万米ドルから、2026年3月31日の19,811百万米ドルまで持続的に増加している。資産の増加ペースを上回る速度で負債が増加しており、特に2024年以降、負債額が高水準で推移している。
- 流動流動性比率の分析
- 流動流動性比率は、2022年3月31日時点の1.72から、2026年3月31日には1.06まで段階的に低下している。2022年後半には1.86まで上昇した局面もあったが、その後は概ね右肩下がりの傾向にあり、短期的な支払能力の余裕度が縮小していることが示唆される。
総括すると、資産と負債の両者が拡大しているものの、負債の増加速度が資産の増加を上回ったため、流動比率が低下し、財務的な流動性が低下する傾向にある。
迅速な流動性比率
Booking Holdings Inc.、クイック流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2026/03/31 | 2025/12/31 | 2025/09/30 | 2025/06/30 | 2025/03/31 | 2024/12/31 | 2024/09/30 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | 16,024) | 17,203) | 16,509) | 17,595) | 15,578) | 16,164) | 15,775) | 16,290) | 15,629) | 12,107) | 13,294) | 14,602) | 14,140) | 12,221) | 9,021) | 11,841) | 10,549) | ||||||
| 短期投資 | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | 37) | 362) | 576) | 624) | 640) | 359) | 175) | 116) | —) | —) | ||||||
| 売掛金、予想貸倒引当金控除後 | 3,520) | 3,820) | 4,013) | 4,370) | 3,290) | 3,199) | 3,649) | 3,814) | 3,296) | 3,253) | 3,447) | 2,805) | 2,048) | 2,229) | 2,284) | 2,249) | 1,611) | ||||||
| クイックアセットの合計 | 19,544) | 21,023) | 20,522) | 21,965) | 18,868) | 19,363) | 19,424) | 20,141) | 19,287) | 15,936) | 17,365) | 18,047) | 16,547) | 14,625) | 11,421) | 14,090) | 12,160) | ||||||
| 流動負債 | 19,811) | 16,698) | 16,265) | 18,636) | 16,394) | 15,647) | 16,678) | 18,206) | 16,832) | 13,330) | 12,832) | 12,481) | 11,070) | 8,474) | 8,543) | 10,282) | 7,478) | ||||||
| 流動性比率 | |||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率1 | 0.99 | 1.26 | 1.26 | 1.18 | 1.15 | 1.24 | 1.16 | 1.11 | 1.15 | 1.20 | 1.35 | 1.45 | 1.49 | 1.73 | 1.34 | 1.37 | 1.63 | ||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||
| Airbnb Inc. | 1.39 | 1.33 | 1.36 | 1.20 | 1.25 | 1.64 | 1.59 | 1.38 | 1.41 | 1.62 | 1.75 | 1.45 | 1.52 | 1.83 | 1.82 | 1.55 | 1.59 | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | 0.78 | 1.01 | 1.32 | 1.46 | 1.39 | 1.34 | 1.41 | 1.52 | 1.51 | 1.37 | 1.40 | 1.44 | 1.26 | 1.09 | 1.05 | 1.02 | 1.13 | ||||||
| DoorDash, Inc. | 1.14 | 1.12 | 1.80 | 1.83 | 1.49 | 1.41 | 1.36 | 1.35 | 1.35 | 1.35 | 1.42 | 1.41 | 1.43 | 1.54 | 1.87 | 2.14 | 2.23 | ||||||
| McDonald’s Corp. | 0.87 | 0.74 | 0.82 | 1.03 | 0.90 | 0.90 | 0.58 | 0.82 | 0.63 | 1.03 | 1.43 | 1.04 | 1.25 | 1.24 | 1.35 | 1.07 | 0.95 | ||||||
| Starbucks Corp. | 0.42 | 0.46 | 0.52 | 0.40 | 0.53 | 0.52 | 0.59 | 0.56 | 0.48 | 0.55 | 0.52 | 0.51 | 0.48 | 0.48 | 0.52 | 0.55 | 0.57 | ||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-03-31), 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31).
1 Q1 2026 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= 19,544 ÷ 19,811 = 0.99
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
流動性の高い資産と短期的な債務の推移を分析した結果、資産の増加を上回るペースで負債が増加している傾向が認められる。
- クイックアセットの合計
- 2022年3月期の12,160百万米ドルから2026年3月期の19,544百万米ドルまで、緩やかな増加傾向にある。期間中の最高値は2025年6月期の21,965百万米ドルを記録しており、全体として資産規模は拡大している。
- 流動負債
- 2022年3月期の7,478百万米ドルから2026年3月期の19,811百万米ドルへと大幅に増加した。特に2023年以降、負債の増加速度が加速しており、期間終了時点では資産と同水準まで拡大している。
- 迅速な流動性比率
- 2022年3月期には1.63であった比率が、段階的に低下し、2026年3月期には0.99まで下落した。1.0を上回る水準で推移していたが、最終的には短期的な支払い能力を示す指標が低下傾向にあることが示されている。
資産と負債の成長率の差により、流動性比率が長期的に低下しており、直近ではクイックアセットによる流動負債のカバー率が低下していることが読み取れる。
現金流動性比率
Booking Holdings Inc.、現金流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2026/03/31 | 2025/12/31 | 2025/09/30 | 2025/06/30 | 2025/03/31 | 2024/12/31 | 2024/09/30 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | 16,024) | 17,203) | 16,509) | 17,595) | 15,578) | 16,164) | 15,775) | 16,290) | 15,629) | 12,107) | 13,294) | 14,602) | 14,140) | 12,221) | 9,021) | 11,841) | 10,549) | ||||||
| 短期投資 | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | 37) | 362) | 576) | 624) | 640) | 359) | 175) | 116) | —) | —) | ||||||
| 現金資産総額 | 16,024) | 17,203) | 16,509) | 17,595) | 15,578) | 16,164) | 15,775) | 16,327) | 15,991) | 12,683) | 13,918) | 15,242) | 14,499) | 12,396) | 9,137) | 11,841) | 10,549) | ||||||
| 流動負債 | 19,811) | 16,698) | 16,265) | 18,636) | 16,394) | 15,647) | 16,678) | 18,206) | 16,832) | 13,330) | 12,832) | 12,481) | 11,070) | 8,474) | 8,543) | 10,282) | 7,478) | ||||||
| 流動性比率 | |||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率1 | 0.81 | 1.03 | 1.02 | 0.94 | 0.95 | 1.03 | 0.95 | 0.90 | 0.95 | 0.95 | 1.08 | 1.22 | 1.31 | 1.46 | 1.07 | 1.15 | 1.41 | ||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||
| Airbnb Inc. | 0.73 | 0.81 | 0.83 | 0.60 | 0.69 | 1.04 | 0.99 | 0.71 | 0.78 | 1.01 | 1.12 | 0.76 | 0.87 | 1.21 | 1.20 | 0.88 | 0.95 | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | 0.70 | 0.88 | 1.24 | 1.37 | 1.30 | 1.22 | 1.32 | 1.43 | 1.42 | 1.26 | 1.34 | 1.38 | 1.19 | 0.98 | 0.96 | 0.92 | 1.03 | ||||||
| DoorDash, Inc. | 0.97 | 0.94 | 1.62 | 1.65 | 1.32 | 1.25 | 1.21 | 1.21 | 1.20 | 1.20 | 1.28 | 1.27 | 1.28 | 1.38 | 1.72 | 1.97 | 2.04 | ||||||
| McDonald’s Corp. | 0.28 | 0.18 | 0.40 | 0.44 | 0.31 | 0.28 | 0.19 | 0.20 | 0.17 | 0.67 | 0.87 | 0.44 | 0.80 | 0.68 | 0.81 | 0.54 | 0.55 | ||||||
| Starbucks Corp. | 0.31 | 0.34 | 0.40 | 0.29 | 0.41 | 0.39 | 0.44 | 0.42 | 0.36 | 0.42 | 0.39 | 0.38 | 0.36 | 0.35 | 0.39 | 0.44 | 0.45 | ||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-03-31), 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31).
1 Q1 2026 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= 16,024 ÷ 19,811 = 0.81
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
現金資産および流動負債の推移と、それに基づく流動性分析の結果を以下にまとめる。
- 現金資産の推移
- 現金資産総額は2022年3月末の10,549百万米ドルから、2025年6月末にピークとなる17,595百万米ドルまで増加傾向を示した。その後は微減し、2026年3月末時点では16,024百万米ドルとなっている。全体として、分析期間を通じて資産規模を拡大させている。
- 流動負債の推移
- 流動負債は2022年3月末の7,478百万米ドルから、2026年3月末の19,811百万米ドルまで一貫して増加している。特に2023年以降の増加速度が速く、現金資産の増加ペースを大幅に上回る推移を見せている。
- 現金流動性比率の分析
- 現金流動性比率は、2022年3月末の1.41から継続的に低下する傾向にある。2023年12月以降は1.0を割り込む期間が多くなり、2026年3月末には0.81まで低下した。これは、短期的な債務支払能力を担保する現金資産の比率が相対的に低下しており、流動性の余裕度が縮小していることを示唆している。