貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Align Technology Inc.、連結貸借対照表:負債および株主資本
千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
- 概観と傾向
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2018年から2022年にかけて、Align Technology Inc.の財務状況には顕著な変動が見られる。流動負債は年々増加傾向にあり、2022年には約1,925,887千米ドルに達している。特に未払給与と福利厚生や未収所得税の増加が目立ち、これらが負債全体の増加に寄与していることが示唆される。
非流動負債も同様に増加傾向を示し、特にその他の長期負債が大きく伸びている。これにより、総負債は約23億ドルに達し、2018年の約8億ドルと比較して顕著な拡大を示している。負債増加に伴い、負債比率の上昇がみられ、財務のレバレッジが高まっていることがわかる。
一方、株主資本は一定の増加を示しており、2022年には約36億円に達している。特に、剰余金（留保利益）の大幅な増加が株主資本の拡大を支えていることが確認できる。総資産に占める株主資本の割合も高まり、財務の堅実さを示す要素となっている。
- 収益性と資本構造の変化
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純資産（株主資本）の増加と並行して、その他の包括利益も変動しており、2018年のマイナスから2020年にかけて大きく上昇し、その後再び赤字に転じている。これにより、資本の内的増加を示すとともに、株主へのリターンやリスクの変動を示唆している。
追加資本金は毎年微増し、資本調達の安定性を示している。総じて、資本構造は負債の増加に対して堅実な自己資本の拡大を伴い、バランスのとれた財務戦略が維持されていると考えられる。
- 特定項目の変動と影響
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買掛金や未払費用といった運転資本の項目も増加しており、営業活動の拡大または仕入・支出の増加を反映している。特に未払給与と福利厚生の増加は、従業員関連費用の高騰や給与体系の変化に起因している可能性がある。
剰余金やその他の包括利益の変動は、企業の収益性や投資家還元の状況を反映している。2020年の大きな剰余金の増加は、当期利益の増加や資本再配分策の効果と考えられる。
- 結論
- 全体として、Align Technology Inc.は、負債と自己資本の両面で積極的に資本を拡大してきたことが確認できる。負債の増加はリスク管理上の注意点ではあるものの、資本の拡充とともに企業の財務基盤は堅固なものとなっている。一方で、負債増加に伴う財務コストやリスク管理を継続的に行う必要があると考えられる。