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経済的利益
Align Technology Inc.、経済的利益計算
千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
税引後営業利益 (NOPAT)
Align Technology Inc., NOPAT計算
千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 繰延税金費用の排除. 詳しく見る »
2 貸倒引当金の増額(減少)の追加.
3 繰延収益の増加(減少)の追加(減少).
4 未収保証の増額(減少)の追加.
5 当期純利益に対する持分換算額の増加(減少)の追加.
6 2022 計算
資産計上されたオペレーティング・リースの支払利息 = オペレーティングリースの負債 × 割引率
= × =
7 2022 計算
支払利息の税制上の優遇措置 = 調整後支払利息 × 法定所得税率
= × 21.00% =
8 当期純利益への税引後支払利息の追加.
9 2022 計算
投資収益の税金費用(利益) = 投資収益(税引前) × 法定所得税率
= × 21.00% =
10 税引き後の投資収益の排除。
- 収益の推移
- 2018年から2022年までの期間において、手取り金額は変動が見られるが、全体的には増加傾向を示している。特に2020年には約1,775,888千米ドルまで増加し、その後2021年にいったん減少したものの、2022年には再び大きく減少し、361,573千米ドルとなった。これらの変動は、各年度の経済環境や事業状況に起因する可能性がある。
- 利益の状況
- 税引後営業利益 (NOPAT) に関しては、2018年から2019年の間に増加し、629,227千米ドルまで拡大した。その後2020年には約531,854千米ドルに減少したが、2021年に大きく回復し、1,236,388千米ドルというピークを記録し、その後2022年には約536,671千米ドルに下落した。この推移から、利益水準は2021年に最も高く、その後若干の低下傾向が見られる。
- 総合的な見解
- これらの財務指標の動きから、Align Technology Inc.は2018年以降、事業規模の拡大と収益性の向上を経験してきたことが示唆される。ただし、2022年に手取りと営業利益の両方で顕著な減少が見られることから、最新の事業環境や市場の変化が影響している可能性がある。今後は、これらの指標の動向に注意を払いながら、収益性と規模の安定性を維持・向上させる戦略が求められる。
現金営業税
Align Technology Inc.、現金営業税計算
千米ドル
| 12ヶ月終了 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 所得税(所得税)の引当金(利益) | ||||||
| レス： 繰延法人税費用(利益) | ||||||
| もっとその： 支払利息からの節税 | ||||||
| レス： 投資所得に対する税金 | ||||||
| 現金営業税 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
- 所得税の引当金の推移
- 2018年度から2019年度にかけて、所得税の引当金は上昇し、翌2020年度には大きな負の値に転じている。この大きなマイナス値は、2020年度において未収の所得税負債を大きく見積もった結果である可能性がある。2021年度および2022年度には再び正の値に復調しており、引当金の調整や税務負債の見積もり方針の変更の可能性が示唆される。
- 現金営業税の推移
- 現金営業税は、2018年度から2019年度にかけて増加し、その後2020年度にはやや減少したが、2021年度以降は再び増加した。2022年度には最も高い水準に達しており、営業活動に伴う現金税負担の増加傾向が続いていると考えられる。この傾向は、法人の営業規模や売上高の拡大に伴う税負担増を反映している可能性がある。
- 総合的な傾向と考察
- 2020年度において所得税の引当金が大きくマイナスに振れていることから、その年度に税務上の特別な要因や、一時的な調整があった可能性が考えられる。一方、現金営業税は一貫して増加傾向にあり、営業活動の拡大とともに税負担も増加していることが示唆される。全体として、税務関連の負債や引当金の調整は年度によって大きな変動を示しており、税務戦略や会計処理の変化が影響している可能性がある。今後の財務計画においては、これらの変動を踏まえたより安定した税務管理が求められると考えられる。
投下資本
Align Technology Inc.、投下資本計算 (資金調達アプローチ)
千米ドル
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| オペレーティングリースの負債1 | ||||||
| 報告された負債とリースの合計 | ||||||
| 株主資本 | ||||||
| 正味繰延税金(資産)負債2 | ||||||
| 貸倒引当金3 | ||||||
| 繰延収益4 | ||||||
| 未払い保証5 | ||||||
| 株式同等物6 | ||||||
| その他の包括損失(利益)累計額(税引後)7 | ||||||
| 調整後自己資本 | ||||||
| 建設中8 | ||||||
| 有価証券9 | ||||||
| 投下資本 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 資産計上オペレーティング・リースの追加。
2 資産および負債からの繰延税金の排除. 詳しく見る »
3 未収金引当金の追加。
4 繰延収益の追加.
5 未払い保証の追加.
6 株主資本への株式同等物の追加.
7 その他の包括利益の累計額の除去。
8 進行中の建設の減算.
9 市場性のある有価証券の差し引き.
- 報告された負債とリースの合計
- この指標は、2018年から2022年にかけて全体的に増加傾向にあります。特に、2019年から2020年にかけて大きく減少した後、2021年に再び増加し、2022年には前年度をわずかに上回っています。この変動は、負債やリース負債の変動を反映していると考えられ、財務構造の変化や資金調達の状況を示唆しています。
- 株主資本
- 株主資本は2018年から2021年にかけて大きな増加を示し、2018年の約1,252,890千米ドルから2021年には3,622,714千米ドルに達しています。この期間中の増加は、企業の収益性の向上や新たな資本調達、内部留保の蓄積によるものと推測されます。ただし、2022年にはわずかに減少しており、株主資本の成長速度が鈍化したか、利益剰余金の一部が配当やその他の用途に使用された可能性があります。
- 投下資本
- 投下資本は2018年から2022年にかけて着実に増加しており、2018年の1,516,250千米ドルから2022年には3,344,477千米ドルに達しています。これは、設備投資や運転資本の拡大を反映していると考えられ、企業の規模拡大と事業展開の拡大を示唆しています。投下資本の増加に伴い、株主資本の成長も比較的堅調に進行していることから、資本効率や収益性の向上に向けた取り組みが進められている可能性があります。
資本コスト
Align Technology Inc.、資本コスト計算
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| オペレーティングリースの負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| オペレーティングリースの負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| オペレーティングリースの負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2020-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| オペレーティングリースの負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2019-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| オペレーティングリースの負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2018-12-31).
経済スプレッド比率
Align Technology Inc.、経済普及率計算、ベンチマークとの比較
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 経済的利益1 | ||||||
| 投下資本2 | ||||||
| パフォーマンス比 | ||||||
| 経済スプレッド比率3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 経済スプレッド比率競合 他社4 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
経済利益率率
Align Technology Inc.、経済利益率率計算、ベンチマークとの比較
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 経済的利益1 | ||||||
| 純売上高 | ||||||
| もっとその： 繰延収益の増加(減少) | ||||||
| 調整後純売上高 | ||||||
| パフォーマンス比 | ||||||
| 経済利益率率2 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 経済利益率率競合 他社3 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).