流動性比率の分析
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
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流動性比率(サマリー)
Booking Holdings Inc.、流動性比率
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
流動性比率の推移を分析すると、全体的に低下傾向が見られます。2021年末の2.1から、2023年末には1.28まで減少しています。その後、2024年末と2025年末にかけては、それぞれ1.31、1.33と若干の改善が見られますが、2021年末の水準には達していません。
- 流動流動性比率
- 2021年末の2.1をピークに、2023年末の1.28まで低下。2024年末と2025年末はそれぞれ1.31、1.33と緩やかに回復しているものの、依然として低い水準にとどまっています。この比率の低下は、短期的な債務履行能力の低下を示唆する可能性があります。
- 迅速な流動性比率
- 流動流動性比率と同様に、2021年末の2.0から2023年末には1.2まで低下しています。2024年末と2025年末はそれぞれ1.24、1.26と小幅に上昇していますが、2021年末の水準を大きく下回っています。この比率は、在庫を考慮しない短期的な支払い能力を示すため、流動流動性比率の低下と合わせて、短期的な財務の柔軟性の低下を示唆していると考えられます。
- 現金流動性比率
- 2021年末の1.79から2023年末には0.95まで大幅に低下しています。2024年末と2025年末はそれぞれ1.03と横ばいですが、2021年末と比較すると依然として低い水準です。この比率は、最も保守的な流動性指標であり、現金および現金同等物のみで短期債務をどれだけカバーできるかを示します。この比率の低下は、現金ポジションの弱体化を示唆している可能性があります。
全体として、これらの流動性比率の低下は、短期的な財務リスクの増加を示唆している可能性があります。ただし、これらの比率の解釈には、業界の特性や企業のビジネスモデルを考慮する必要があります。2024年末と2025年末にかけての若干の改善は、経営陣による流動性改善の取り組みを示唆している可能性もあります。
流動流動性比率
Booking Holdings Inc.、流動流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 流動資産 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 流動性比率 | ||||||
| 流動流動性比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | ||||||
| Airbnb Inc. | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| McDonald’s Corp. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| 流動流動性比率セクター | ||||||
| 消費者サービス | ||||||
| 流動流動性比率産業 | ||||||
| 消費者裁量 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
1 2025 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
分析期間において、流動資産は一貫して増加傾向を示している。2021年末の13145百万米ドルから、2025年末には22264百万米ドルへと、約70%の増加を記録している。
一方、流動負債も増加しているが、そのペースは流動資産の増加に比べて緩やかである。2021年末の6246百万米ドルから、2025年末には16698百万米ドルへと、約167%の増加となっている。ただし、2022年から2023年にかけての増加幅が大きく、その後の増加率は鈍化している。
- 流動流動性比率
- 流動流動性比率は、2021年末の2.1から、2023年末には1.28まで低下した。これは、流動負債の増加が流動資産の増加を上回ったことを示している。しかし、2024年末には1.31、2025年末には1.33と、わずかながら改善の兆しが見られる。この改善は、流動資産の増加が流動負債の増加を上回ったことによるものである。
全体として、流動資産は着実に増加しているものの、流動負債の増加も無視できない。流動流動性比率の推移は、短期的な財務の健全性に対する潜在的なリスクを示唆している。しかし、2024年末以降の比率の改善は、状況が安定化しつつある可能性を示唆している。今後の動向を注視し、流動性の維持に向けた取り組みが重要となる。
迅速な流動性比率
Booking Holdings Inc.、クイック流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 現金および現金同等物 | ||||||
| 短期投資 | ||||||
| 売掛金、予想貸倒引当金控除後 | ||||||
| クイックアセットの合計 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 流動性比率 | ||||||
| 迅速な流動性比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | ||||||
| Airbnb Inc. | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| McDonald’s Corp. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| 迅速な流動性比率セクター | ||||||
| 消費者サービス | ||||||
| 迅速な流動性比率産業 | ||||||
| 消費者裁量 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
1 2025 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
分析期間において、クイックアセットの合計は一貫して増加傾向を示しています。2021年の12510百万米ドルから、2025年には21023百万米ドルへと、着実に増加しています。この増加は、短期的な流動性の向上を示唆しています。
一方、流動負債も増加傾向にありますが、その増加率はクイックアセットの増加率を下回っています。2021年の6246百万米ドルから、2025年には16698百万米ドルへと増加しています。流動負債の増加は、短期的な資金調達の増加や、運転資本の増加を示唆している可能性があります。
- クイックアセットの合計
- 2021年から2025年にかけて、継続的に増加しています。この傾向は、短期的な支払い能力の強化を示唆しています。
- 流動負債
- 2021年から2025年にかけて増加していますが、クイックアセットの増加に比べると緩やかです。これは、負債の増加が資産の増加によってある程度相殺されていることを意味します。
迅速な流動性比率は、2021年の2から2022年の1.73へと低下した後、2023年には1.2まで低下しました。しかし、2024年には1.24、2025年には1.26と、わずかながら改善しています。この比率は、短期的な債務を支払うための流動資産の能力を示しており、1.0を下回ると、短期的な支払い能力に懸念が生じる可能性があります。2023年の1.2という値は、短期的な支払い能力がやや低いことを示唆していますが、2024年と2025年には改善の兆しが見られます。
全体として、クイックアセットの増加は財務の健全性を示唆していますが、流動負債の増加と迅速な流動性比率の変動は、短期的な流動性管理において注意が必要であることを示しています。特に、2023年の迅速な流動性比率の低下は、今後の財務戦略において注視すべき点です。
現金流動性比率
Booking Holdings Inc.、現金流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 現金および現金同等物 | ||||||
| 短期投資 | ||||||
| 現金資産総額 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 流動性比率 | ||||||
| 現金流動性比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | ||||||
| Airbnb Inc. | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| McDonald’s Corp. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| 現金流動性比率セクター | ||||||
| 消費者サービス | ||||||
| 現金流動性比率産業 | ||||||
| 消費者裁量 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
1 2025 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
分析期間において、現金資産総額は一貫して増加傾向を示しています。2021年末の111億5200万米ドルから、2025年末には172億300万米ドルへと、約54.1%の増加が見られます。増加率は、2022年から2023年にかけて鈍化していますが、2024年と2025年には再び加速しています。
一方、流動負債は2021年末の62億4600万米ドルから、2025年末には166億9800万米ドルへと大幅に増加しています。この増加率は約167.3%であり、現金資産総額の増加率を大きく上回っています。特に、2022年から2023年にかけての増加幅が大きくなっています。
- 現金流動性比率
- 現金流動性比率は、2021年末の1.79から、2023年末には0.95まで低下しました。これは、流動負債の増加が、現金資産総額の増加を上回ったことを示しています。しかし、2024年末と2025年末にはそれぞれ1.03に回復しており、短期的な支払い能力は改善傾向にあります。2024年末と2025年末の値は同等であり、安定した水準を維持していると考えられます。
これらの動向から、短期的な流動性の観点では、2023年末に懸念が生じたものの、その後改善が見られています。ただし、流動負債の増加ペースが依然として高く、今後の流動性比率の動向を注視する必要があります。現金資産の増加は財務的な安定性を示唆する一方で、負債の増加は財務リスクを高める可能性があります。