貸借対照表の構造:負債と株主資本
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Booking Holdings Inc.、連結貸借対照表の構成:負債と株主資本
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 負債構成の変化について
- 2020年から2024年にかけて、総負債比率は一時的に増加した後、全体的に安定または増加傾向が見られる。特に、流動負債は2020年の15.66%から2024年には約56.47%に増加し、短期的な支払義務が増加していることが示唆される。一方、長期負債（長期借入金や長期負債）の比率は、2020年の約61.97%から2024年には56.51%とやや縮小しているが、依然として高い割合を占めている。このことから、短期負債の増加に伴い、運転資金の調整や流動性管理の重要性が浮き彫りとなっている。
- 負債の内訳と変遷
- 買掛金と未払費用、その他の流動負債の割合は、いずれも増加傾向にある。特に未払費用およびその他の流動負債は2020年の6.32%から2024年には約21.73%に増加し、事業運営において短期的な未処理負債の積み増しが進行している。一方、ファイナンスリース負債と非流動オペレーティング・リース負債は全体的に安定または低水準を維持している。長期負債比率は変動しながらも、2024年には約58.04%と高止まりしており、資金調達の長期的な依存構造が継続している。
- 資本構成と自己資本の推移
- 自己資本（赤字）の比率は2020年の22.37%から2021年にやや増加し、2022年以降は大きく減少、2024年には–14.51%と純資産が負債に対してマイナスの状態に転じている。この動きは、累積した赤字や損失が資本を圧迫し、財務の健全性に否定的な影響を及ぼしていることを示唆している。剰余金も増加傾向にあり、事業の累積利益を反映しているが、自己資本のマイナス化が経営上の課題を示している。
- 総負債と資本のバランス
- 総負債率は2020年の77.63%から2024年には114.51%に増加しており、負債依存度が高まっていることが明らかとなる。負債の増加に伴う自己資本の減少により、企業の財務レバレッジは拡大し、財務リスクの増加も懸念される。資本の圧縮と負債の増加が同時進行しており、経営層は資本の強化と負債の管理策を検討する必要性が高まっている。
- その他留意点
- 未払税金やその他の包括損失の累計額は、小幅ながらも負の値を維持しており、企業の未処理損失や税務負債の状態は引き続き監視が必要であると考えられる。これらの指標は、財務安定性に影響を及ぼす可能性を持ち、今後の財務戦略において重要な要素となる。全体としては、負債の増加と自己資本の減少が財務健全性を圧迫している状況が示されている。