流動性比率の分析
四半期データ
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
流動性比率(サマリー)
Etsy Inc.、流動性比率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
流動流動性比率は、2018年の第1四半期から第4四半期にかけて、6.62から6.07へと緩やかに低下しました。2019年には、4.87から4.89へと小幅な変動を示し、その後2020年には4.27から4.17へと減少傾向が続きました。2021年には6.61と大幅に上昇しましたが、その後2022年には2.93から2.72へと再び低下しました。全体として、この比率は変動しながらも、概ね4から7の範囲内で推移しています。
迅速な流動性比率は、流動流動性比率と同様の傾向を示しています。2018年の第1四半期から第4四半期にかけて、5.94から5.68へと低下し、2019年には4.26から4.42へと変動しました。2020年には3.79から3.72へと小幅な減少が見られ、2021年には6.15と大きく上昇しました。しかし、2022年には1.78から2.08へと上昇したものの、依然として低い水準に留まりました。この比率は、流動流動性比率よりも低い値を示しており、短期的な債務返済能力の指標として注意が必要です。
現金流動性比率は、流動流動性比率および迅速な流動性比率と類似したパターンを示しています。2018年の第1四半期から第4四半期にかけて、5.64から5.57へとわずかな低下が見られ、2019年には4.18から4.33へと変動しました。2020年には3.73から3.67へと小幅な減少が見られ、2021年には6.1と大幅に上昇しました。2022年には1.73から2.09へと上昇しましたが、依然として低い水準に留まりました。現金流動性比率は、最も保守的な流動性指標であり、現金および現金同等物による短期的な債務返済能力を示しています。この比率の低下は、現金ポジションの弱体化を示唆している可能性があります。
- 流動流動性比率
- 企業の短期的な債務を流動資産でどれだけカバーできるかを示す指標です。一般的に1.0以上が望ましいとされます。
- 迅速な流動性比率
- 流動資産から在庫を除いたもので、より厳密な短期的な債務返済能力を評価します。
- 現金流動性比率
- 現金および現金同等物で短期的な債務をどれだけカバーできるかを示す指標です。最も保守的な流動性指標です。
流動流動性比率
Etsy Inc.、流動流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | |||||||||||||||||||||||||
| 流動資産 | 1,352,113) | 1,320,222) | 1,295,137) | 1,341,501) | 1,077,334) | 2,690,980) | 1,893,619) | 1,894,781) | 1,697,831) | 1,194,335) | 906,952) | 921,038) | 945,840) | 743,653) | 724,001) | 680,289) | 707,949) | 666,233) | 704,997) | ||||||
| 流動負債 | 497,246) | 449,902) | 483,205) | 615,588) | 471,007) | 407,000) | 427,045) | 454,664) | 340,942) | 279,579) | 158,849) | 188,528) | 154,707) | 166,510) | 148,675) | 112,062) | 128,931) | 113,499) | 106,556) | ||||||
| 流動性比率 | |||||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率1 | 2.72 | 2.93 | 2.68 | 2.18 | 2.29 | 6.61 | 4.43 | 4.17 | 4.98 | 4.27 | 5.71 | 4.89 | 6.11 | 4.47 | 4.87 | 6.07 | 5.49 | 5.87 | 6.62 | ||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||||
| Amazon.com Inc. | 0.94 | 0.95 | 0.96 | 1.14 | 1.12 | 1.20 | 1.05 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Home Depot Inc. | 1.13 | 1.06 | 1.10 | 1.23 | 1.36 | 1.30 | 1.17 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Lowe’s Cos. Inc. | 1.19 | 1.16 | 1.17 | 1.19 | 1.38 | 1.30 | 1.20 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| TJX Cos. Inc. | 1.29 | 1.33 | 1.52 | 1.46 | 1.41 | 1.51 | 2.20 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
1 Q3 2022 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= 1,352,113 ÷ 497,246 = 2.72
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
流動資産は、2018年3月31日時点の704,997千米ドルから、2022年9月30日時点の1,352,113千米ドルへと、全体的に増加傾向を示しています。特に2020年6月30日以降、顕著な増加が見られ、2021年3月31日には2,690,980千米ドルというピークを記録しました。その後は減少傾向に転じましたが、依然として2018年の水準を大きく上回っています。
一方、流動負債も2018年3月31日の106,556千米ドルから、2022年9月30日時点の497,246千米ドルへと増加しています。増加のペースは流動資産の増加に比べて緩やかですが、2020年以降、特に急増しています。2021年6月30日には615,588千米ドルとピークを迎え、その後は減少傾向にあります。
- 流動流動性比率
- 流動流動性比率は、2018年3月31日の6.62から、2022年9月30日時点の2.72へと低下しています。2018年から2019年にかけては、5.49から6.11へと一時的に上昇しましたが、その後は一貫して低下傾向にあります。2021年6月30日には2.29と最低値を記録し、その後は若干の上昇が見られますが、初期の水準には戻っていません。この低下は、流動負債の増加が流動資産の増加を上回っていることを示唆しています。
全体として、流動資産と流動負債は共に増加していますが、流動流動性比率の低下は、短期的な支払い能力に対する潜在的なリスクを示唆しています。特に2020年以降、この傾向が顕著になっています。流動資産の増加ペースが鈍化するか、流動負債の増加を抑制しない限り、流動流動性比率は低下し続ける可能性があります。
迅速な流動性比率
Etsy Inc.、クイック流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | |||||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | 789,990) | 758,874) | 756,237) | 780,196) | 619,402) | 2,053,882) | 1,163,678) | 1,244,099) | 1,144,974) | 677,524) | 442,354) | 443,293) | 671,769) | 359,159) | 345,674) | 366,985) | 362,727) | 357,820) | 533,855) | ||||||
| 短期投資 | 251,165) | 247,816) | 225,983) | 204,416) | 197,430) | 430,727) | 502,569) | 425,119) | 379,586) | 365,659) | 361,640) | 373,959) | 180,170) | 274,673) | 276,432) | 257,302) | 221,409) | 209,689) | 67,526) | ||||||
| 売掛金勘定(予想信用損失控除後) | 21,765) | 20,133) | 20,645) | 27,266) | 23,884) | 20,283) | 22,991) | 22,605) | 16,311) | 16,527) | 11,712) | 15,386) | 12,494) | 10,585) | 10,789) | 12,244) | 36,385) | 30,615) | 31,292) | ||||||
| クイックアセットの合計 | 1,062,920) | 1,026,823) | 1,002,865) | 1,011,878) | 840,716) | 2,504,892) | 1,689,238) | 1,691,823) | 1,540,871) | 1,059,710) | 815,706) | 832,638) | 864,433) | 644,417) | 632,895) | 636,531) | 620,521) | 598,124) | 632,673) | ||||||
| 流動負債 | 497,246) | 449,902) | 483,205) | 615,588) | 471,007) | 407,000) | 427,045) | 454,664) | 340,942) | 279,579) | 158,849) | 188,528) | 154,707) | 166,510) | 148,675) | 112,062) | 128,931) | 113,499) | 106,556) | ||||||
| 流動性比率 | |||||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率1 | 2.14 | 2.28 | 2.08 | 1.64 | 1.78 | 6.15 | 3.96 | 3.72 | 4.52 | 3.79 | 5.14 | 4.42 | 5.59 | 3.87 | 4.26 | 5.68 | 4.81 | 5.27 | 5.94 | ||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||||
| Amazon.com Inc. | 0.42 | 0.43 | 0.48 | 0.68 | 0.64 | 0.76 | 0.63 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Home Depot Inc. | 0.32 | 0.30 | 0.37 | 0.47 | 0.68 | 0.69 | 0.48 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Lowe’s Cos. Inc. | 0.32 | 0.29 | 0.31 | 0.28 | 0.52 | 0.60 | 0.34 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| TJX Cos. Inc. | 0.65 | 0.77 | 0.95 | 1.01 | 0.93 | 0.92 | 0.96 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
1 Q3 2022 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= 1,062,920 ÷ 497,246 = 2.14
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
四半期ごとのクイックアセットの合計は、2018年3月31日の632,673千米ドルから2022年9月30日の1,062,920千米ドルへと、全体的に増加傾向を示しています。ただし、この期間中に変動が見られ、2018年6月30日には598,124千米ドルまで減少した後、2019年9月30日には864,433千米ドルまで増加しています。2021年3月31日にはピークの2,504,892千米ドルを記録しましたが、その後は減少傾向に転じました。
流動負債は、2018年3月31日の106,556千米ドルから2022年9月30日の497,246千米ドルへと、一貫して増加しています。特に、2020年6月30日以降の増加幅が大きく、2020年12月31日には454,664千米ドル、2021年9月30日には615,588千米ドルに達しています。
- 迅速な流動性比率
- 迅速な流動性比率は、2018年3月31日の5.94から2019年6月30日の3.87まで低下しました。その後、2019年9月30日には5.59まで回復しましたが、2020年6月30日には3.79まで再び低下しました。2021年3月31日には6.15と大幅に改善しましたが、その後は2021年6月30日の1.78、2021年9月30日の1.64と急激に低下し、2022年9月30日には2.14となっています。この比率は、短期的な流動性の変化を示しており、特に2021年以降の変動が顕著です。
クイックアセットの合計は増加傾向にあるものの、流動負債の増加がそれを上回っているため、迅速な流動性比率は変動しています。2021年以降、流動負債の増加が比率の低下に大きく影響していることが示唆されます。全体として、短期的な流動性の状況は、資産と負債のバランスの変化によって影響を受けていると考えられます。
現金流動性比率
Etsy Inc.、現金流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | |||||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | 789,990) | 758,874) | 756,237) | 780,196) | 619,402) | 2,053,882) | 1,163,678) | 1,244,099) | 1,144,974) | 677,524) | 442,354) | 443,293) | 671,769) | 359,159) | 345,674) | 366,985) | 362,727) | 357,820) | 533,855) | ||||||
| 短期投資 | 251,165) | 247,816) | 225,983) | 204,416) | 197,430) | 430,727) | 502,569) | 425,119) | 379,586) | 365,659) | 361,640) | 373,959) | 180,170) | 274,673) | 276,432) | 257,302) | 221,409) | 209,689) | 67,526) | ||||||
| 現金資産総額 | 1,041,155) | 1,006,690) | 982,220) | 984,612) | 816,832) | 2,484,609) | 1,666,247) | 1,669,218) | 1,524,560) | 1,043,183) | 803,994) | 817,252) | 851,939) | 633,832) | 622,106) | 624,287) | 584,136) | 567,509) | 601,381) | ||||||
| 流動負債 | 497,246) | 449,902) | 483,205) | 615,588) | 471,007) | 407,000) | 427,045) | 454,664) | 340,942) | 279,579) | 158,849) | 188,528) | 154,707) | 166,510) | 148,675) | 112,062) | 128,931) | 113,499) | 106,556) | ||||||
| 流動性比率 | |||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率1 | 2.09 | 2.24 | 2.03 | 1.60 | 1.73 | 6.10 | 3.90 | 3.67 | 4.47 | 3.73 | 5.06 | 4.33 | 5.51 | 3.81 | 4.18 | 5.57 | 4.53 | 5.00 | 5.64 | ||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||||
| Amazon.com Inc. | 0.42 | 0.43 | 0.48 | 0.68 | 0.64 | 0.76 | 0.63 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Home Depot Inc. | 0.19 | 0.17 | 0.24 | 0.34 | 0.58 | 0.58 | 0.37 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Lowe’s Cos. Inc. | 0.32 | 0.29 | 0.31 | 0.28 | 0.52 | 0.60 | 0.34 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| TJX Cos. Inc. | 0.60 | 0.71 | 0.89 | 0.97 | 0.90 | 0.87 | 0.92 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
1 Q3 2022 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= 1,041,155 ÷ 497,246 = 2.09
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現金資産総額は、2018年3月31日から2022年9月30日までの期間において、全体的に増加傾向を示しています。2018年3月31日の601,381千米ドルから、2021年3月31日には2,484,609千米ドルまで増加しましたが、その後は減少傾向に転じ、2022年9月30日には1,006,690千米ドルとなりました。特に、2020年3月31日から2021年3月31日にかけて顕著な増加が見られます。
流動負債は、2018年3月31日から2022年9月30日までの期間において、概ね増加傾向にあります。2018年3月31日の106,556千米ドルから、2022年9月30日には497,246千米ドルまで増加しました。2020年6月30日から2020年12月31日にかけて、増加幅が大きくなっています。
- 現金流動性比率
- 現金流動性比率は、2018年3月31日の5.64から、2019年6月30日には3.81まで低下しました。その後、2019年9月30日に5.51まで回復しましたが、2020年6月30日には3.73まで再び低下しました。2021年3月31日には6.1まで上昇し、その後は2022年9月30日に2.09まで低下しています。比率は変動しており、一定のパターンは見られません。2021年6月30日の1.73が最も低い値を示しています。
現金資産総額の増加と流動負債の増加が同時に発生しているため、現金流動性比率は変動しています。現金資産総額の増加が流動負債の増加を上回る期間には比率が上昇し、その逆の場合は比率が低下する傾向が見られます。2021年3月31日における比率のピークは、現金資産の急増によるものです。しかし、その後の流動負債の増加により、比率は低下しています。