貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Etsy Inc.、連結貸借対照表:負債および株主資本
千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
- 流動負債と流動資産の変化
- 2017年から2021年にかけて、流動負債は一貫して増加している。特に、未払い費用や支払われる資金と売り手に支払うべき金額の増加が顕著であり、短期的な負債全体も同様の傾向を示している。これにより、企業は短期的な支払義務の拡大に直面していることが示唆される。
- 長期負債の推移
- 長期借入金は2018年から2021年に大幅に増加し、2021年時点で約22億7,541万ドルに達している。非流動負債においても、総負債の中で最も大きな割合を占めており、負債の長期化と規模の拡大が明らかである。これにより、企業の金融構造はより負債依存的になっていると評価できる。
- 負債総額と株主資本の比較
- 総負債は約32億円に達し、株主資本は約6億2千万ドルと比較して負債比率が高い状況である。特に、総負債の増加は資産の増加に伴っており、負債と資本の比率が高まることで、企業の財務レバレッジは高まりつつあることが示唆される。
- 株主資本と利益剰余金の動向
- 株主資本は2017年の約3億9千万円から2021年には約6億2千万円まで増加しているが、利益剰余金は大きな変動を示している。特に、2017年から2019年にかけて赤字を計上しており、その後2021年には利益剰余金がプラスの状況に転じている。これは、損益の改善や利益の積み増しにより財務の健全性が向上したことを反映している。
- その他の包括利益と資本調整
- その他の包括利益の累計額は、2017年から2019年にかけて赤字を示した後、2021年には大きな損失となっている。これにより、総合的な資本の変動に影響を与えている可能性があり、財務戦略の見直しやリスク管理の必要性が示唆される。
- 総資産の規模と拡大
- 総資産は2017年の約6億ドルから2021年には約38億3千万ドルに拡大しており、これは主に負債の増加に伴うものである。資産の成長にともない、企業の規模は拡大しているものの、その負債比率の高さから財務のレバレッジが増している点に注意が必要である。