キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
- 売上高（手取り）
- 2017年から2021年にかけて、売上高は大幅に増加している。特に、2020年以降は数値が飛躍的に上昇し、2021年には約493.5億米ドルに達している。これは、事業の拡大や売上規模の拡大を示唆していると考えられる。
- 株式報酬費用
- 株式報酬費用は年々増加傾向にあり、2021年には約13.99億米ドルと顕著に上昇している。これは、従業員や役員への報酬としてストック・オプションや株式が大量に付与されていることを示唆している。
- 減価償却費
- 減価償却費は概ね増加しており、2021年には約7.43億米ドルとなった。固定資産の取得及びその償却が増えている可能性を示している。
- 信用損失引当金
- 信用損失引当金は2017年から2021年にかけて増加傾向にあり、2021年には約1.60億米ドルとなった。貸倒リスクの増加を反映している可能性がある。
- 為替差損(利益)
- 為替差損益は変動が大きく、2017年には約2.91億米ドルの損失となり、2020年には損失に転じている。一方、2021年には約1.41億米ドルの為替差益が記録されている。
- 資産の動き
- 売掛金や前払費用などの流動資産は大きく増減しており、特に2021年には売掛金や前払費用の増加が顕著である。これにより、流動資産の増大とともに運転資本の変動が見られる。非流動資産の一部は減少しているが、有形・無形固定資産の取得やソフトウェア開発への投資も継続している。
- 負債の動き
- 未収負債およびその他の流動負債は2021年に大幅に増加したが、買掛金は変動が見られる。長期負債関連では、転換社債の発行により資金調達を行っており、2021年には累計約10億米ドルを調達している。ファイナンス・リースやファシリティ・ファイナンス債務の返済も継続されている。
- キャッシュフロー状況
- 営業活動による純キャッシュフローは年々堅調に増加し、2021年には約651.55億米ドルとなった。これは、コア事業の収益性の高さを示している。一方、投資活動においては、多額の有価証券購入や買収資金の支出によりキャッシュ流出が大きく、特に2020年には約1,598.0億米ドルの負のキャッシュフローとなっている。これに対し、財務活動は資金調達活動の結果、多額の資金を調達し、2021年には約4.53億米ドルのキャッシュ増加をもたらしている。
- 自己株式の取得と資金調達
- 自己株式の取得が継続的に増加しており、2021年には約3億米ドル相当の株式取得が行われた。さらに、転換社債の発行により資金調達を拡大し、総額約10億米ドルの資金を確保している。これらは、株主価値向上や資本構造の最適化を目的としていると推測される。
- 現金および現金同等物の推移
- 2021年の期末には現金および現金同等物は約7.86億米ドルと比較的高い水準にあり、制限付き現金も併せて増加している。ただし、2022年には制限付き現金が大きく減少していることから、流動性の変化に注意を要する。