キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 当期純利益の推移
- 2020年には約2.13億米ドルの純利益を計上し、2021年には約3.34億米ドルと増加傾向にあった。しかしながら、2022年には約-0.27億米ドルの損失を記録し、前年に比べて大きく悪化した。その後、2023年には約3.04億米ドルの純利益に回復し、2024年には約5.92億米ドルと再び大きく増加している。これらの変動は、利益の一時的な減少とそれに続く回復を示唆している。
- 総資産および固定資産の変動
- 有形固定資産の金額は、2020年の約2.52億米ドルから2024年には約5.28億米ドルに増加している。これに伴い、固定資産の購入も継続的に高水準で推移しており、資産の拡大を目指していることが伺える。一方で、その他の資産項目も増加傾向にあり、資産構成の多様化を進めていると考えられる。
- 売掛金・在庫の変化と流動性
- 売掛金および在庫の純額は、2020年の大幅な増加（在庫は約-2.85億米ドル、売掛金は約-8.17億米ドル）を示した後、2021年に更なる増加傾向を示すが、2022年以降は減少し、2024年には売掛金と在庫がマイナスへと向かう傾向が見られる。これは、営業循環の改善や流動性管理の一環と考えられる。また、短期的な資金運用の安定化にも寄与していると推測される。
- 資金調達と負債の動向
- 短期借入金の収入は、2022年に約4.15億米ドルまで増加し、その後の返済により2024年には約0.51億米ドルとなった。一方、長期借入金は2020年から2021年にかけて増加しているが、2022年以降は返済が進んでいる。総じて、負債負担の調整とともに、財務活動によるキャッシュフローは負の側面が強まっており、長期的な資金調達と返済計画の見直しが必要とされる。
- 投資活動とキャッシュフロー
- 有価証券の売却額は2020年と2021年に高水準を維持していたが、2022年以降は大きく減少し、2024年には約1.64億米ドルになっている。投資活動に使用されるネットキャッシュは、2020年から2024年まで一貫してマイナスを示し、その規模は増加している。このことは、積極的な投資や買収活動により現金流出が継続されていることを示しているが、同時に将来的な収益源の多角化を図っていると考えられる。
- 財務活動と資金調達状況
- 資金調達のための短期および長期借入は、2022年に大きく増加したが、その後の返済により総差引きでは負のキャッシュフローとなっている。特に、2023年の資金調達と返済による変動が顕著であり、結果として2024年には財務活動によるキャッシュフローが引き続きマイナスとなった。現金と現金同等物は、2020年の約364億米ドルから2024年には約823億米ドルへと増加し、流動性の向上に寄与している。
- 総合的な見解
- 分析期間を通じて、純利益の増減を繰り返しながらも、キャッシュフローの観点では、営業活動が堅調に推移し、十分な現金流入を維持していることが示された。資産規模の拡大とともに、投資および負債の増加も見られるが、最終的には流動性の改善と純増を実現していることから、戦略的な資産運営と資金調達活動が全体的にバランスをとっていると解釈できる。ただし、投資活動の負のキャッシュフローの継続には注意が必要であり、長期的な収益性の確保が今後の課題とされる。