貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Home Depot Inc.、連結貸借対照表:負債および株主資本
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-02-02), 10-K (報告日: 2024-01-28), 10-K (報告日: 2023-01-29), 10-K (報告日: 2022-01-30), 10-K (報告日: 2021-01-31), 10-K (報告日: 2020-02-02).
- 総負債の推移と傾向
- 財務データによると、総負債は2020年から2025年にかけて継続して増加しており、特に長期負債の増加が顕著である。2020年の約54,352百万米ドルから2025年には89,479百万米ドルに増加しており、資金調達や事業拡大のための借入額の増加が反映されている。一方、短期借入金や買掛金も増加傾向にあり、運転資金の需要が高まっていることを示唆している。
- 自己資本の変動と評価
- 自己資本は2020年に赤字（-3,116百万米ドル）を記録していたが、その後改善し、2025年には6,640百万米ドルの黒字へと転換している。資本金や剰余金の増加に伴い、企業の資本基盤は堅固化している。一方、その他包括損失累計額や財務省在庫の増減も財務状態に影響を与えており、自己資本の改善が長期的な事業の安定性に寄与していることが示唆される。
- 流動資産と流動負債のバランス
- 流動負債は2020年の約18,375百万米ドルから2025年には28,661百万米ドルに増加している。流動比率の推移は示されていないが、短期借入金や買掛金の増加は流動負債の拡大と連動していることが考えられる。財務の健全性を維持するためには、流動資産と負債のバランスを今後も注意深く管理する必要がある。
- 長期負債の状況と負債構成
- 長期負債は2020年の約35,977百万米ドルから2025年には60,818百万米ドルに増加している。特に長期借入金や長期オペレーティング・リース負債の拡大が見られ、これが企業の資金調達戦略の一部と考えられる。長期債務の増加は資本投資の拡大や事業拡張のための資金需要の高まりを反映している。財務の安定性のためには、これらの負債の返済計画と利率管理が重要となるだろう。
- 自己資本における資本構成とその他の要因
- 普通株式と資本金は堅調に増加している一方、剰余金も大きく拡大している。資本の増加は株主価値の向上を示している。一方、その他包括損失累計額や自己資本（赤字）などマイナス要素も存在し、これらの調整により総資産の評価やリスク管理の必要性が示唆される。長期的な視点では、株主資本の増加が企業の財務的健全性と成長を支える重要な指標となる。
- 総合的な財務状況の解釈
- 総負債および自己資本の合計は2020年の約51,236百万米ドルから2025年には96,119百万米ドルに増加しており、資産構造の拡大とともに財務規模が拡大していることが明らかである。積極的な資金調達と資本積み増しにより、企業の長期的な成長戦略を支えているとともに、負債比率が高まる中でのリスク管理が今後の課題となっている。