貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Amazon.com Inc.、連結貸借対照表:負債および株主資本
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 流動負債の推移と傾向
- 2020年から2024年にかけて、流動負債は概ね増加傾向にあり、2024年には179,431百万米ドルに達している。この期間中、買掛金や未払費用・その他費用の増加が顕著であり、短期的な支払義務の拡大を示唆している。
- 長期負債の動向
- 長期負債は2020年から2024年にかけて増加傾向を示し、特に長期借入金と長期リース負債がともに増加している。長期借入金は一部で増減を見せながらも、総じて増加傾向にあり、資金調達や投資活動の増加を反映している。一方、長期リース負債の内訳において、オペレーティング・リースは増加しているが、ファイナンス・リースは減少傾向にある。
- 株主資本の変動
- 株主資本は2020年の93,404百万米ドルから2024年の285,970百万米ドルへと大きく増加している。特に追加資本金と剰余金の増加が顕著であり、これに伴い株式の価値向上や内部留保の蓄積が進んでいることが推測される。総じて、株主資本の拡大は企業の収益力向上と資本基盤の強化を示している。
- 総負債と資本の推移
- 総負債および株主資本は、2020年の321,195百万米ドルから2024年の624,894百万米ドルまで増加している。これにより、企業の資産規模の拡大を反映しており、負債と株主資本の両面で積極的な資金調達と資本蓄積が行われている。
- 短期と長期負債のバランス
- 短期負債と長期負債の比率は全体として長期負債の増加が続いていることから、企業は主に長期的な資金調達手段を活用しており、財務の安定性向上を意図している可能性がある。ただし、流動負債の増加により、短期的な支払い義務も増大しており、資金運用の効率化や管理が重要となる。
- その他の指標と留意点
- 未払費用や前受収益の増加は、企業の販売やサービス提供に伴う未済負債の蓄積を示している。コストに関する情報では、財務省在庫の負の値の変動は会計処理上の調整が反映されていると考えられ、純粋な資産や負債としての実態解釈には注意が必要である。総じて、資本と負債の両側面で企業が積極的に資金調達と資産拡大を図っている傾向が読み取れる。