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当期純利益の調整: 時価評価市場(AMS)売却可能証券
First Solar Inc.、当期純利益(損失)への調整
千米ドル
| 12ヶ月終了 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 当期純利益(損失)(調整前) | ||||||
| もっとその： 有価証券および制限付き有価証券の未実現利益(損失)(税引後) | ||||||
| 当期純利益(損失)(調整後) |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
当期純利益(損失)は、2019年から2023年にかけて変動しています。2019年には1億1493万ドルの損失を計上しましたが、2020年には3億9835万5千ドルの利益に転換しました。2021年には利益が拡大し、4億6869万3千ドルとなりました。しかし、2022年には再び損失に転落し、4416万6千ドルの損失を計上しました。2023年には大幅な回復を見せ、8億3077万7千ドルの利益を記録しました。
調整後当期純利益(損失)も、当期純利益(損失)と同様の傾向を示しています。2019年には1億3060万3千ドルの損失を計上し、2020年には4億2001万4千ドルの利益に転換しました。2021年には利益が4億4402万7千ドルに増加しましたが、2022年には1億910万ドルの損失に転落しました。2023年には調整後当期純利益(損失)も大幅に改善し、8億4094万7千ドルの利益を計上しました。
- 全体的な傾向
- 当期純利益(損失)と調整後当期純利益(損失)は、2019年から2023年にかけて大きく変動しています。2022年に一時的な損失を計上しましたが、2023年には両指標ともに大幅な改善を見せています。調整後当期純利益(損失)は、当期純利益(損失)と比較して、より安定した傾向を示しているように見受けられます。
2022年の損失は、一時的な要因によるものと考えられます。2023年の大幅な利益増加は、市場環境の改善や、事業戦略の成功が寄与した可能性があります。調整後当期純利益(損失)と当期純利益(損失)の差は、会計上の調整項目によるものと考えられます。これらの調整項目が、利益に与える影響を詳細に分析することで、より正確な収益性を評価することができます。
調整後の収益率: 時価評価市場公開有価証券(サマリー)
First Solar Inc.、調整済み収益率
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 純利益率 | ||||||
| 当期純利益率(調整前) | ||||||
| 当期純利益率(調整後) | ||||||
| 自己資本利益率 (ROE) | ||||||
| 自己資本利益率(調整前) | ||||||
| 自己資本利益率(調整後) | ||||||
| 総資産利益率 (ROA) | ||||||
| 総資産利益率(調整前) | ||||||
| 総資産利益率(調整後) | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
近年の財務実績を分析すると、収益性の指標に顕著な変動が見られる。純利益率は2019年にマイナス3.75%であったが、2020年には14.69%に急上昇し、2021年には16.03%とさらに改善した。しかし、2022年にはマイナス1.69%に低下し、2023年には25.03%と大幅に回復した。
調整後の当期純利益率も同様の傾向を示しており、2019年のマイナス4.26%から2021年には15.19%まで改善、2022年にはマイナス3.85%に落ち込んだ後、2023年には25.34%と大幅に上昇した。調整値は、調整値がない値とほぼ一致している。
自己資本利益率（ROE）は、2019年のマイナス2.26%から2021年には7.86%に改善された。2022年にはマイナス0.76%に低下したが、2023年には12.42%と大幅に上昇した。調整後のROEも同様のパターンを示しており、調整値は調整値がない値とほぼ一致している。
総資産利益率（ROA）は、2019年のマイナス1.53%から2021年には6.32%に改善された。2022年にはマイナス0.54%に低下したが、2023年には8.02%と大幅に上昇した。調整後のROAも同様のパターンを示しており、調整値は調整値がない値とほぼ一致している。
全体として、これらの指標は、2022年に一時的な落ち込みがあったものの、収益性と資本効率が改善傾向にあることを示唆している。特に2023年には、純利益率、ROE、ROAのいずれも大幅に改善しており、事業運営の効率化や収益性の向上が進んでいる可能性が考えられる。
- 純利益率
- 2019年から2023年にかけて、マイナスから大幅なプラスへと変動し、2023年にはピークに達した。
- 自己資本利益率
- 2022年に一時的にマイナスに落ち込んだが、2023年には大幅に改善された。
- 総資産利益率
- 自己資本利益率と同様に、2022年にマイナスに落ち込んだ後、2023年には大幅に改善された。
First Solar Inc.、収益率:報告済み対調整済み
当期純利益率(調整後)
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 当期純利益(損失) | ||||||
| 売り上げ 高 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| 純利益率1 | ||||||
| 調整後: 時価評価市場(AMS)売却可能証券 | ||||||
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 調整後当期純利益(損失) | ||||||
| 売り上げ 高 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| 当期純利益率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
2023 計算
1 純利益率 = 100 × 当期純利益(損失) ÷ 売り上げ 高
= 100 × ÷ =
2 当期純利益率(調整後) = 100 × 調整後当期純利益(損失) ÷ 売り上げ 高
= 100 × ÷ =
近年の財務実績を分析すると、収益性に顕著な変動が見られる。2019年には当期純利益が損失を計上したが、2020年以降は利益に転換し、2021年まで増加傾向を維持した。しかし、2022年には再び損失を計上し、2023年に大幅な利益回復を遂げている。
- 当期純利益(損失)
- 2019年の-114,933千米ドルから、2020年には398,355千米ドルへと大きく改善。2021年には468,693千米ドルと更に増加したが、2022年には-44,166千米ドルと再びマイナスに転落。2023年には830,777千米ドルと大幅な回復を見せた。この変動は、事業環境の変化や戦略的な意思決定の影響を受けている可能性がある。
- 調整後当期純利益(損失)
- 調整後の当期純利益も、当期純利益と同様の傾向を示している。2019年の-130,603千米ドルから、2020年には420,014千米ドル、2021年には444,027千米ドルと増加。2022年には-100,910千米ドルとマイナスに転落し、2023年には840,947千米ドルと大幅に改善した。調整後の利益は、特定の非経常的な項目を除外することで、事業の持続的な収益性をより明確に示していると考えられる。
- 純利益率
- 純利益率は、2019年の-3.75%から、2020年には14.69%、2021年には16.03%と上昇。2022年には-1.69%とマイナスに転落し、2023年には25.03%と大幅に上昇した。この変動は、収益の成長とコスト管理の効率性に影響を受けていると考えられる。
- 当期純利益率(調整後)
- 調整後の当期純利益率も、純利益率と同様の傾向を示している。2019年の-4.26%から、2020年には15.49%、2021年には15.19%と上昇。2022年には-3.85%とマイナスに転落し、2023年には25.34%と大幅に上昇した。調整後の利益率は、事業の基礎的な収益性をより正確に反映している可能性がある。
全体として、収益性は大きく変動しているが、2023年には大幅な改善が見られた。純利益率および調整後純利益率の著しい上昇は、収益性の改善を示唆している。しかし、2022年の損失を考慮すると、収益性の安定化が今後の課題となる可能性がある。
自己資本利益率(ROE)(調整後)
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 当期純利益(損失) | ||||||
| 株主資本 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| ROE1 | ||||||
| 調整後: 時価評価市場(AMS)売却可能証券 | ||||||
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 調整後当期純利益(損失) | ||||||
| 株主資本 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| 自己資本利益率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
2023 計算
1 ROE = 100 × 当期純利益(損失) ÷ 株主資本
= 100 × ÷ =
2 自己資本利益率(調整後) = 100 × 調整後当期純利益(損失) ÷ 株主資本
= 100 × ÷ =
当期純利益(損失)は、2019年の-114,933千米ドルから、2020年には398,355千米ドルへと大幅に改善しました。2021年には468,693千米ドルと更に増加しましたが、2022年には-44,166千米ドルと再び損失に転落しました。しかし、2023年には830,777千米ドルと大幅な利益を計上し、過去最高を更新しました。
調整後当期純利益(損失)の推移は、当期純利益(損失)と同様の傾向を示しています。2019年の-130,603千米ドルから、2020年には420,014千米ドル、2021年には444,027千米ドルと増加しました。2022年には-100,910千米ドルと損失を計上しましたが、2023年には840,947千米ドルと大幅な改善を見せています。調整後の数値は、当期純利益(損失)よりも高い値を示しており、特別損益の影響が利益にプラスに働いている可能性が示唆されます。
- 自己資本利益率
- 2019年には-2.26%でしたが、2020年には7.22%に上昇しました。2021年には7.86%と更に上昇しましたが、2022年には-0.76%とマイナスに転落しました。2023年には12.42%と大幅に改善し、過去最高を記録しました。自己資本利益率は、当期純利益(損失)の変動に連動する形で推移しています。
- 自己資本利益率(調整後)
- 2019年には-2.56%でしたが、2020年には7.61%に上昇しました。2021年には7.45%と若干の減少が見られましたが、2022年には-1.73%とマイナスに転落しました。2023年には12.57%と大幅に改善し、自己資本利益率を上回る水準となりました。調整後の自己資本利益率は、調整後当期純利益(損失)の変動に連動しており、当期純利益(損失)よりも高い値を示しています。
全体として、2022年まで利益の変動が大きかったものの、2023年には当期純利益(損失)、調整後当期純利益(損失)、自己資本利益率、調整後自己資本利益率の全てにおいて大幅な改善が見られました。特に、調整後の指標が調整前よりも高い値を示していることから、一時的な要因が利益に貢献している可能性が考えられます。自己資本利益率の改善は、資本効率の向上を示唆しています。
総資産利益率(ROA)(調整後)
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 当期純利益(損失) | ||||||
| 総資産 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| ROA1 | ||||||
| 調整後: 時価評価市場(AMS)売却可能証券 | ||||||
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 調整後当期純利益(損失) | ||||||
| 総資産 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| 総資産利益率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
2023 計算
1 ROA = 100 × 当期純利益(損失) ÷ 総資産
= 100 × ÷ =
2 総資産利益率(調整後) = 100 × 調整後当期純利益(損失) ÷ 総資産
= 100 × ÷ =
当期純利益(損失)は、2019年の-114,933千米ドルから、2020年には398,355千米ドルへと大幅に改善しました。この増加傾向は2021年に468,693千米ドルまで続き、その後2022年には-44,166千米ドルに減少しました。しかし、2023年には830,777千米ドルと再び大幅な増加を見せています。調整後当期純利益(損失)も同様の傾向を示しており、2019年の-130,603千米ドルから2020年には420,014千米ドル、2021年には444,027千米ドルと増加し、2022年には-100,910千米ドルに減少、そして2023年には840,947千米ドルと増加しています。
- 総資産利益率
- 総資産利益率は、2019年の-1.53%から2020年には5.6%に改善しました。2021年には6.32%とさらに上昇しましたが、2022年には-0.54%に低下しました。2023年には8.02%と大幅に上昇しています。
- 総資産利益率(調整後)
- 総資産利益率(調整後)は、2019年の-1.74%から2020年には5.91%に改善しました。2021年には5.99%とほぼ横ばいを維持し、2022年には-1.22%に低下しました。2023年には8.11%と大幅に上昇しています。
総資産利益率と調整後総資産利益率は、全体的に同様の動きを示しており、2022年に一時的に低下したものの、2023年には大幅な改善が見られます。当期純利益(損失)と調整後当期純利益(損失)の変動も、これらの利益率の変動と一致しています。調整後の数値は、調整前の数値と比較して、変動幅がやや小さい傾向にあります。全体として、2023年は収益性と効率性の両面で顕著な改善が見られた年と言えます。