キャッシュフロー計算書

キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。

キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。

First Solar Inc.、連結キャッシュフロー計算書

千米ドル

12ヶ月終了	2023/12/31	2022/12/31	2021/12/31	2020/12/31	2019/12/31
当期純利益(損失)	830,777)	(44,166)	468,693)	398,355)	(114,933)
減価償却、償却、降着	307,994)	269,724)	259,900)	232,925)	205,475)
長期性資産の処分による減損および純損失	1,568)	63,338)	22,876)	35,806)	7,577)
株式報酬	34,219)	28,656)	20,902)	29,267)	37,429)
繰延法人税	(60,813)	(12,799)	49,847)	36,013)	(59,917)
事業の売上利益、純額	(6,883)	(253,511)	(147,284)	—)	—)
有価証券及び譲渡制限付有価証券の売却損(利益)	9)	—)	(11,696)	(15,346)	(40,621)
システムの販売に関して顧客が負う責任	—)	(145,281)	(85,490)	(136,745)	(88,050)
債務免除益	—)	(30,201)	—)	—)	—)
その他、ネット	22,053)	(1,029)	(3,484)	19,297)	1,962)
売掛金、取引、未請求	(304,183)	118,724)	(96,951)	345,150)	(73,594)
在庫	(205,106)	16,693)	(136,365)	(145,396)	(83,528)
プロジェクト資産と太陽光発電システム	8,626)	(14,336)	23,402)	106,867)	(20,773)
政府補助金受取金	(659,745)	—)	—)	—)	—)
その他の資産	(224,333)	(72,602)	(69,942)	(33,065)	(5,800)
未収・未払法人税	8,656)	43,592)	(13,062)	(177,431)	8,035)
買掛金および未払費用	79,328)	5,569)	48,968)	(109,583)	—)
繰延収益	783,207)	912,946)	47,062)	(157,284)	—)
その他の負債	(13,114)	(11,948)	(139,817)	(391,710)	400,939)
営業資産及び負債の変動	(526,664)	998,638)	(336,705)	(562,452)	225,279)
営業活動による当期純利益(損失)と現金の調整	(228,517)	917,535)	(231,134)	(361,235)	289,134)
営業活動によるネットキャッシュ	602,260)	873,369)	237,559)	37,120)	174,201)
有形固定資産の購入	(1,386,775)	(903,605)	(540,291)	(416,635)	(668,717)
有価証券および譲渡制限付き有価証券の購入	(3,612,801)	(3,375,008)	(2,147,136)	(901,924)	(1,177,336)
有価証券および譲渡制限付有価証券の売却および満期による収益	4,563,890)	2,646,787)	2,294,595)	1,192,832)	1,486,631)
事業の売却による収益(現金および譲渡制限付き現金を差し引いたもの)	7,680)	442,302)	300,499)	—)	—)
買収(取得現金控除後)	(35,739)	—)	—)	—)	—)
その他の投資活動	(9,046)	(3,050)	(6,707)	(5,500)	(2,876)
投資活動に使用されたネットキャッシュ	(472,791)	(1,192,574)	(99,040)	(131,227)	(362,298)
債務整理に基づく借入金による収入(発行費用控除後)	367,983)	397,380)	129,215)	156,679)	120,132)
借金の返済	—)	(75,896)	(72,676)	(225,344)	(30,099)
譲渡制限付株式の源泉徴収税の支払	(31,130)	(12,092)	(15,989)	(13,118)	(16,089)
その他の財務活動	—)	—)	—)	(804)	999)
財務活動による(使用された)ネットキャッシュ	336,853)	309,392)	40,550)	(82,587)	74,943)
為替レートの変動が現金、現金同等物、制限付き現金、制限付き現金同等物に及ぼす影響	5,285)	47,438)	3,174)	3,778)	(2,959)
現金、現金同等物、制限付き現金、制限付き現金同等物の純増(減少)	471,607)	37,625)	182,243)	(172,916)	(116,113)
現金、現金同等物、譲渡制限付現金及び譲渡制限付現金同等物(期首)	1,493,462)	1,455,837)	1,273,594)	1,446,510)	1,562,623)
現金、現金同等物、譲渡制限付現金及び譲渡制限付現金同等物、期末	1,965,069)	1,493,462)	1,455,837)	1,273,594)	1,446,510)

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).

総合的な利益傾向: 当期純利益は2019年に大きな損失を記録した後、2020年と2021年にかけて大幅な黒字に転じている。一方、2022年には再び損失に転じているが、2023年には大きく黒字に回復している。これにより、収益の変動性が高いことが示されている。
営業活動とキャッシュフローの分析: 営業活動による現金収入は全期間を通じて高いレベルを維持しており、特に2022年と2023年に顕著な増加がみられる。2023年の現金純増は471,607千米ドルと非常に高い水準であり、キャッシュの流入が増大していることを示している。また、営業資産および負債の変動も大きく、資産の増減に伴うキャッシュフローの変動が見られる。
資産と負債の変動: 有形固定資産の購入は各年度において大規模であり、特に2023年には過去最大となる1,386,775千米ドルの支出が確認されている。一方、有価証券の購入も継続的に増加しており、投資活動において積極的な資産取得が進められている。一方、投資活動からの現金流入は売却益を中心に増加し、特に2023年には45,6389千米ドルに達している。負債側では、借入金の増加が見られ、特に2022年と2023年にかけて大きく増加しているが、借入金の返済も同時に行われている。
資産負債の構造の変化: 短期的な資産・負債の変動は多大であり、特に売掛金や未払法人税、未収・未払費用の変動が顕著である。特に売掛金は2020年に急増し、その後変動を繰り返している。負債については、未払法人税や繰延収益の増減も大きく、資金繰りに影響を与えている。なお、政府補助金、譲渡制限付株式の源泉徴収税の支払いなどの項目も一定の影響を及ぼしている。
その他の重要な洞察: 2023年には、政府補助金受取金や譲渡制限付株式源泉徴収税の支払い、為替レートの変動が資金流動に影響を与えており、資産の流動性と収益性の変動に寄与している。特に、2023年の資金調達とキャッシュ流入の増加は、企業の資金調達戦略や投資活動の拡大を反映していると考えられる。

First Solar Inc. (NASDAQ:FSLR)

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