貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Netflix Inc.、連結貸借対照表:負債および株主資本
千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 負債の推移と構成
- 2020年から2024年にかけて、総負債は概ね増加しており、特に流動負債が顕著に増加していることが観察される。流動負債は2020年の7,805,785千米ドルから2024年には10,755,400千米ドルに増加しており、主に短期借入金と未払費用、繰延収益の増加に起因している。長期負債も徐々に減少傾向にあるが、総負債の増加を支える要因となっている。
- 資産構成と負債におけるコンテンツ負債の位置付け
- 流動資産および非流動資産において大きな割合を占めるコンテンツ負債は、2020年から2022年まで横ばいの傾向を示した後、2023年以降は減少に転じており、2024年には1,780,806千米ドルに縮小している。この減少は、おそらくコンテンツ資産の償却や負債の返済活動に反映されていると考えられる。また、非流動コンテンツ負債も同時に減少傾向である。
- 資本の状況と株主資本の変動
- 株主資本は2020年の11,065,240千米ドルから2024年には24,743,567千米ドルに拡大している。これは、剰余金の増加やその他の包括利益の累積によるものであり、株主資本の増加は企業の資本充実度の向上を示唆している。ただし、「コストで財務省の在庫」との指標が大きく減少しており、財務負担の軽減や資産削減が進められた可能性も示唆される。
- 収益性と利益に関する指標
- 「剰余金」の推移は大きく増加しており、2020年の7,573,144千米ドルから2024年には31,300,917千米ドルに倍増している。このことは、純利益や利益留保の積み増しにより、企業の利益水準が向上していることを示している。一方、「その他の包括利益累計額」も変動が見られ、2024年に大幅な黒字に転じていることから、投資損益や為替差益などの要素が利益に寄与している可能性がある。
- 負債比率と財務の安定性
- 総負債に対する株主資本の比率は、年度を追うごとに増加傾向にあり、財務のレバレッジが高まっていることが推察される。ただし、負債の総額は一定範囲で推移しており、負債の返済とともに自己資本の増加により、相対的にバランスが取られていると評価できる。
- 総括
- 全体として、負債と資産のいずれもが増加傾向にあり、特に株主資本の拡大とともに、収益性向上と資本基盤の強化が進んでいることが示されている。一方、コンテンツ負債の減少や財務コストの指標の改善は、財務戦略の見直しや資産の最適化の兆候と考えられる。今後の動向としては、負債の適正な管理と利益創出の持続性が注目される。