貸借対照表:負債と株主資本
四半期データ

貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。

負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。

Roper Technologies Inc.、連結貸借対照表:負債および自己資本(四半期データ)

千米ドル

	2023/09/30	2023/06/30	2023/03/31	2022/12/31	2022/09/30	2022/06/30	2022/03/31	2021/12/31	2021/09/30	2021/06/30	2021/03/31	2020/12/31	2020/09/30	2020/06/30	2020/03/31	2019/12/31	2019/09/30	2019/06/30	2019/03/31	2018/12/31	2018/09/30	2018/06/30	2018/03/31
買掛金	135,800)	141,100)	134,000)	122,600)	121,200)	128,800)	167,800)	150,800)	146,900)	209,600)	190,900)	177,800)	173,100)	185,400)	180,800)	162,000)	156,800)	162,200)	172,600)	165,300)	163,700)	165,200)	171,100)
未払報酬	225,300)	183,800)	154,200)	228,800)	225,600)	201,400)	208,200)	309,800)	283,100)	283,400)	234,000)	286,100)	251,500)	207,400)	159,500)	240,100)	204,300)	186,800)	164,300)	248,300)	203,300)	181,400)	149,000)
繰延収益	1,496,700)	1,279,800)	1,303,800)	1,370,700)	1,048,800)	1,105,200)	1,120,300)	1,130,200)	995,500)	1,010,600)	1,023,400)	994,600)	868,100)	828,300)	827,500)	831,800)	745,700)	729,100)	691,100)	677,900)	613,800)	620,000)	584,700)
その他の未払負債	389,500)	397,100)	413,400)	454,600)	365,600)	388,000)	413,000)	440,700)	411,900)	444,600)	448,500)	457,000)	409,300)	354,800)	327,000)	346,200)	324,300)	288,100)	298,000)	258,000)	259,700)	234,400)	274,200)
未払いの法人税	66,100)	62,300)	70,500)	16,600)	159,900)	310,400)	793,000)	132,000)	55,900)	52,500)	64,000)	26,900)	35,100)	320,100)	268,900)	215,100)	35,400)	46,800)	78,700)	58,300)	45,000)	28,700)	67,200)
その他の短期借入金	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	14,100)	—)	—)	—)	—)
長期負債の当期部分(純額)	499,300)	699,800)	699,500)	699,200)	698,900)	799,900)	799,500)	799,200)	799,200)	502,400)	502,100)	502,000)	602,800)	602,600)	602,400)	602,200)	2,900)	2,100)	1,700)	1,500)	801,600)	801,700)	801,300)
売却用流動負債	—)	—)	—)	—)	220,400)	232,400)	—)	159,100)	168,600)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	31,500)	28,100)	24,200)	38,900)	32,200)	35,000)	—)
流動負債	2,812,700)	2,763,900)	2,775,400)	2,892,500)	2,840,400)	3,166,100)	3,501,800)	3,121,800)	2,861,100)	2,503,100)	2,462,900)	2,444,400)	2,339,900)	2,498,600)	2,366,100)	2,397,400)	1,500,900)	1,443,200)	1,444,700)	1,448,200)	2,119,300)	2,066,400)	2,047,500)
長期借入金(当期純額)	6,379,000)	5,966,300)	5,964,400)	5,962,500)	5,960,600)	6,657,100)	6,654,800)	7,122,600)	7,529,900)	8,199,500)	8,571,800)	9,064,500)	9,101,200)	5,263,800)	4,674,200)	4,673,100)	6,195,100)	4,718,900)	4,487,000)	4,940,200)	4,414,300)	4,821,700)	3,820,700)
繰延税金	1,546,000)	1,589,400)	1,652,900)	1,676,800)	1,365,000)	1,408,100)	1,476,100)	1,479,500)	1,526,000)	1,550,600)	1,571,600)	1,562,500)	1,563,900)	1,070,300)	1,081,100)	1,108,100)	1,099,700)	948,900)	920,500)	931,100)	958,200)	963,700)	829,800)
その他の負債	411,600)	394,900)	409,400)	411,200)	373,400)	392,500)	451,200)	426,200)	468,800)	491,300)	499,100)	473,600)	486,100)	429,900)	425,100)	438,400)	437,700)	425,800)	416,600)	191,500)	196,800)	204,900)	220,600)
売却用保有負債	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	14,400)	20,500)	7,900)	—)	1,600)	1,400)	—)
非流動負債	8,336,600)	7,950,600)	8,026,700)	8,050,500)	7,699,000)	8,457,700)	8,582,100)	9,028,300)	9,524,700)	10,241,400)	10,642,500)	11,100,600)	11,151,200)	6,764,000)	6,180,400)	6,219,600)	7,746,900)	6,114,100)	5,832,000)	6,062,800)	5,570,900)	5,991,700)	4,871,100)
総負債	11,149,300)	10,714,500)	10,802,100)	10,943,000)	10,539,400)	11,623,800)	12,083,900)	12,150,100)	12,385,800)	12,744,500)	13,105,400)	13,545,000)	13,491,100)	9,262,600)	8,546,500)	8,617,000)	9,247,800)	7,557,300)	7,276,700)	7,511,000)	7,690,200)	8,058,100)	6,918,600)
普通株式	1,100)	1,100)	1,100)	1,100)	1,100)	1,100)	1,100)	1,100)	1,100)	1,100)	1,100)	1,100)	1,100)	1,100)	1,100)	1,100)	1,100)	1,100)	1,100)	1,100)	1,100)	1,100)	1,000)
追加資本金	2,723,800)	2,655,300)	2,570,400)	2,510,200)	2,467,900)	2,417,100)	2,363,900)	2,307,800)	2,276,200)	2,217,900)	2,138,900)	2,097,500)	2,069,900)	2,012,900)	1,946,300)	1,903,900)	1,873,300)	1,840,500)	1,799,900)	1,751,500)	1,733,600)	1,691,600)	1,653,900)
剰余金	14,507,500)	14,233,200)	13,941,200)	13,730,700)	11,874,800)	11,613,500)	11,410,400)	9,455,600)	9,233,200)	9,003,100)	8,776,000)	8,546,200)	8,349,400)	8,168,700)	8,003,100)	7,818,000)	7,000,300)	6,771,000)	6,569,400)	6,247,700)	6,038,400)	5,833,400)	5,647,600)
その他包括損失累計額	(176,800)	(126,700)	(162,900)	(187,000)	(468,700)	(287,800)	(206,000)	(183,100)	(150,500)	(115,100)	(132,400)	(147,000)	(241,400)	(284,800)	(341,000)	(212,800)	(285,100)	(243,200)	(214,600)	(243,300)	(199,600)	(204,600)	(128,400)
自己株式	(16,900)	(17,000)	(17,100)	(17,200)	(17,300)	(17,400)	(17,500)	(17,600)	(17,700)	(17,800)	(17,900)	(18,000)	(18,100)	(18,200)	(18,200)	(18,300)	(18,300)	(18,400)	(18,400)	(18,500)	(18,600)	(18,600)	(18,600)
株主資本	17,038,700)	16,745,900)	16,332,700)	16,037,800)	13,857,800)	13,726,500)	13,551,900)	11,563,800)	11,342,300)	11,089,200)	10,765,700)	10,479,800)	10,160,900)	9,879,700)	9,591,300)	9,491,900)	8,571,300)	8,351,000)	8,137,400)	7,738,500)	7,554,900)	7,302,900)	7,155,500)
総負債および株主資本	28,188,000)	27,460,400)	27,134,800)	26,980,800)	24,397,200)	25,350,300)	25,635,800)	23,713,900)	23,728,100)	23,833,700)	23,871,100)	24,024,800)	23,652,000)	19,142,300)	18,137,800)	18,108,900)	17,819,100)	15,908,300)	15,414,100)	15,249,500)	15,245,100)	15,361,000)	14,074,100)

傾向の概要

2018年から2023年にかけて、売掛金や未払報酬、長期負債の当期部分などの流動性事項には一定の変動が見られる。特に、未払報酬は2019年第3四半期以降に顕著な増加傾向を示し、2020年の第3四半期にピークを迎え、その後再び減少傾向へと転じている。一方、繰延収益やその他の負債は概ね増加傾向にあり、財務負担の増大を示唆している。

負債面では、長期借入金と非流動負債が継続的に増加しており、特に2020年以降は大幅に上昇している。総負債の増加とともに、株主資本も着実に増加しており、自己株式の比率はほぼ横ばいのまま推移している。ただし、株主資本の増加は純利益や剰余金の積み重ねによるもので、全体の資本構成は依然として堅固といえる。

総資産（売却用流動負債と負債及び株主資本の合計）は2018年から2023年にかけて着実に拡大している。特に、2020年以降の増加に伴い、資産規模の拡大が見て取れる。財務指標としては、総負債比率や自己資本比率の詳細は示されていないが、負債と資本の増加は全体的な事業規模の拡大を反映していると思われる。

ポイントとなる見解

売掛金の減少傾向は、顧客回収の改善や売掛金管理の効率化を示唆している可能性がある。一方、未払報酬の増加は、報酬支払の遅延や未払いが積み重なる状況を反映していると考えられる。長期負債の急増は、資金調達や投資活動の拡大を支援していると推測される。これらの動きは、事業拡大と資金調達の両面から企業の財務戦略が推進されていることを示唆している。

また、自己資本の継続的な増加は、企業の収益性の向上や資本効率の改善を示し、財務の健全性を支えていると考えられる。ただし、多額の負債増加に伴うリスク管理の重要性も指摘されるべきである。

Roper Technologies Inc. (NASDAQ:ROP)

貸借対照表:負債と株主資本 四半期データ

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